FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT.BPR SURYA ARTHA UTAMA SURABAYA.
1
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT.BPR SURYA ARTHA UTAMA
SURABAYA
SKRIPSI
Diajukan Oleh :
MUCHAMMAD FIRDAUS
0813010045/FE/EA
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL " VETERAN"
J AWA TIMUR
2012
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
2
SKRIPSI
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT. BPR SURYA ARTHA
UTAMA SURABAYA
Disusun Oleh :
MUCHAMMAD FIRDAUS
0813010045/FE/AK
telah dipertahankan dihadapan
dan diterima oleh Tim Penguji Skripsi
Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
Univer sitas Pembangunan Nasional “Veteran” J awa Timur
pada tanggal 05 Oktober 2012
Pembimbing Utama :
Tim Penguji :
Ketua
Dr s. EC. Munari, MM
Drs. EC. Munari, MM
Sekr etaris
Dra.Ec.Erna Sulistyowati, MM
Anggota
Dra.Ec.Anik Yuliati, MAks
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Univer sitas Pembangunan Nasional “Veteran”
J awa Timur
Dr. Dhani Ichsanuddin Nur, MM
NIP. 19630924 198903 1001
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
3
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan segala puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, atas
segala rahmat
dan hidayah-Nya telah diberikan,
sehingga penulis
dapat
menyelesaikan skripsi ini guna memenuhi persyaratan dalam memperoleh gelar
sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dalam jenjang strata satu fakultas Ekonomi
Universitas Pembangunan Nasional “ Veteran “ Jawa Timur dengan judul
“FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT.BPR SURYA ARTHA UTAMA
SURABAYA”.
Dalam menulis skripsi ini, penulis telah mendapatkan bantuan dari berbagai
pihak yang telah memberikan motivasi, bimbingan, saran serta dorongan moril yang
baik langsung maupun tidak langsung sampai terselesainya penyusunan skripsi ini.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa hormat dan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof.Dr.Ir.Teguh Soedarto,MP, selaku Rektor Universitas Pembangunan
Nasional “Veteran” Jawa Timur.
2. Bapak Dr. Dhani Ichsanuddin Nur, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
3. Ibu Dr. Sri Trisnaningsih SE, MSi, selaku Kepala Program Studi Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
4
4. Bapak Drs. EC. Munari, MM, selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan
bimbingan dan pengarahan selama penyusunan penelitian ini.
5. Seluruh dosen dan staf Fakultas Ekonomi Universitas Pembangunan Nasional
“Veteran” Jawa Timur, yang telah mendidik penulis selama menjadi mahasiswa.
6. Ayah, Ibu tercinta serta kakak-kakak aku tiada kata ucapkan, karena merekalah
yang telah memberikan kasih sayang, dukungan dan semangat baik materiil maupun
spiritual sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
7. teman-teman upn, alifian, erik, deny, alam, bryan, budi, dan semua yang tidak bisa
saya tulis satu persatu.
8. Dan berbagai pihak yang turut membantu demi terselesainya skripsi ini, rangga,
agnes, bangga, dandy dan semua yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penelitian ini masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu penulis sangat
berharap kritik dan saran yang membangun dari pembaca dan pihak lain.
Akhir kata penulis berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua
pihak yang berkepentingan dan dapat memberi sumbangan yang berguna bagi
almamater tercinta.
Surabaya, 30 Agustus 2012
Penulis
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
5
DAFTAR ISI
HAL
KATA PENGANTAR ............................................................................
i
DAFTAR ISI ..........................................................................................
iii
DAFTAR TABEL ..................................................................................
vii
DAFTAR GAMBAR .............................................................................
viii
DAFTAR LAMPIRAN .........................................................................
ix
ABSTRAK .............................................................................................
x
ABSTRACK ..........................................................................................
xi
BAB I PENDAHULUAN .....................................................................
1
1.1 Latar Belakang .....................................................................
1
1.2 Perumusan Masalah .............................................................
5
1.3 Tujuan Penelitian .................................................................
5
1.4 Manfaat Penelitian ...............................................................
6
BAB II TINJ AUAN PUSTAKA .........................................................
7
2.1 Penelitian Terdahulu ...........................................................
7
2.2 Landasan Teori ....................................................................
9
2.2.1 Bank ...............................................................................
9
2.2.1.1 Pengertian Bank .................................................
9
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
6
2.2.2 Kredit ..............................................................................
10
2.2.2.1 Pengertian Kredit ................................................
10
2.2.2.2 Unsur-unsur Kredit .............................................
11
2.2.2.3 Tujuan Kredit ......................................................
16
2.2.2.4 Fungsi Kredit .......................................................
18
2.2.2.5 Jenis Kredit Perbankan Untuk Masyarakat .........
21
2.2.3 Laba Usaha ......................................................................
25
2.2.4 Jaminan Kredit .................................................................
26
2.2.5 Pengaruh Laba Usaha terhadap Keputusan Pemberian Kredit….. 26
2.2.6 Pengaruh Jaminan terhadap Keputusan Pemberian Kredit …….. 27
2.3 Kerangka Pikir ......................................................................
28
2.4 Hipotesis ...............................................................................
29
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ...........................................
30
3.1 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...................
30
3.2 Teknik Penentuan Sampel ....................................................
31
3.2.1 Populasi ..........................................................................
31
3.2.2 Sampel ...........................................................................
31
3.3 Teknik Pengumpulan Data ..................................................
32
3.3.1 Jenis Data ......................................................................
32
3.3.2 Cara Pengumpulan Data ...............................................
33
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
7
3.4 Teknik Analisis dan Uji Hipotesis ........................................
33
3.4.1 Teknik Analisis ...............................................................
33
3.4.1.1 Uji Asumsi Klasik ...............................................
33
3.4.1.2 Uji Regresi Linier Berganda ...............................
35
3.4.2 Uji Hipotesis ...................................................................
35
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................
44
4.1 Deskripsi Obyek Penelitian ..................................................
44
4.1.1 Sejarah PT. BPR Surya Artha Utama .............................
44
4.1.2 Profil Perusahaan ............................................................
46
4.2 Deskripsi Data Penelitian .....................................................
49
4.2.1 Laba Usaha .....................................................................
49
4.2.2 Jaminan Usaha ................................................................
50
4.2.3 Keputusan Jumlah Pemberian Kredit Investasi ..............
51
4.3 Analisis Data Penelitian .......................................................
53
4.3.1 Asumsi Klasik ................................................................
53
4.3.2 Persamaan Regresi Linier Berganda ..............................
57
4.3.3 Uji F ................................................................................
58
4.3.4 Koefisien Determinasi ....................................................
59
4.3.5 Uji t .................................................................................
60
4.4 Pembahasan .........................................................................
61
4.4.1 Implikasi Hasil Penelitian ..............................................
61
4.4.2 Perbedaan Dengan Penelitian Terdahulu .......................
66
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
8
4.4.3 Keterbatasan Penelitian ..................................................
68
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...............................................
69
5.1 Kesimpulan ..........................................................................
69
5.2 Saran ....................................................................................
69
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT.BPR SURYA ARTHA
UTAMA SURABAYA
Oleh :
Muchammad Fir daus
Abstr aksi
Keberhasilan pihak bank dalam memberikan kredit investasi di tentukan
dari perencanaan dan pengendalian yang matang dalam pengelolaan kredit.
Perencanaan dan pengendalian yang matang didukung oleh informasi yang handal
dan terpercaya, maka pihak bank akan mampu untuk melakukan strategi 5C dan
pengambilan keputusan yang tepat dengan melihat laba usaha perusahaan dan
jaminan yang diberikan oleh debitur. Atas dasar pemikiran tersebut penelitian ini
bertujuan mengetahui apakah laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap
keputusan pemberian kredit investasi oleh PT. BPR Surya Arta Utama Surabaya.
Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari observasi
lapangan, interview, dan dokumentasi. Untuk memenuhi tujuan penelitian,
hipotesis di uji dengan uji f dan uji t.
Dari uji f dapat disimpulkan bahwa : nilai Fhitung sebesar 4,349 dengan
tingkat signifikan lebih kecil dari 5% yaitu sebesar 0,016. Hal ini berarti model
regresi yang dihasilkan adalah cocok atau sesuai untuk mengetahui pengaruh laba
usaha (X1) dan jaminan usaha (X2) terhadap keputusan jumlah pemberian kredit
investasi di PT.BPR Surya Artha Utama Surabaya (Y). Dari uji t dapat
disimpulkan bahwa : dapat dijelaskan laba usaha (X1) secara parsial ter bukti
signifikan terhadap keputusan jumlah pemberian kredit investasi di PT.BPR
Surya Artha Utama Surabaya (Y), dilihat dari nilai thitung yang dihasilkan yaitu
sebesar 2,877 dengan tingkat signifikan kurang dari 5% yaitu sebesar 0,005.
Sedangkan jaminan usaha (X2) secara parsial tidak ter bukti signifikan terhadap
keputusan jumlah pemberian kredit investasi di PT.BPR Surya Artha Utama
Surabaya (Y), dilihat dari nilai thitung yang dihasilkan yaitu sebesar -1,537 dengan
tingkat signifikan lebih dari 5% yaitu sebesar 0,128.
Kata Kunci : Laba Usaha, J aminan Usaha, Kr edit Investasi
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
FACTOR WHICH INFLUENCING DECISION IN INVESTMENT
CREDIT GIVING BY PT. BPR SURYA ARTHA UTAMA SURABAYA
By :
Muchammad Fir daus
Abstract
The bank successful in giving investment credit determined from mature
planning and controlling in credit management. Mature planning and controlling
supported by reliable and trustable information, then bank be able to make 5C
strategy and precisely decision making by looking company business profit and
guarantee that given by debtor. On such premise this research purposed to
recognize what are business profit and guarantee have influenced toward
investment credit giving decision by PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya.
This research using secondary data taken from field observation,
interview, and documentation. Fulfill the research aims, hypothesis tested with ftest and t-test.
From f-test can be concluded that : F-calculation value as 4,349 with smaller
level significant than 5% that is 0,016. It mean regression model produced is
match or suitable to know business profit (X1) and business guarantee (X2) toward
investment credit number giving decision in PT. BPR Surya Artha Utama
Surabaya (Y). from t-test could be concluded that : can be explained profit
business (X1) partially significant proved toward decision in investment credit in
PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya (Y), partially significant unproved toward
investment credit number giving decision in PT. BPR Surya Artha Utama
Surabaya (Y), seen from tcalculation resulted -1,537 with higher significance level
5% that is 0,128.
Keywor ds :Business profit, Business guar antee, Investment cr edit
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
9
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Dalam rangka mewujudkan masyarakat adil dan makmur berdasarkan
Pancasila dan Undang-undang Dasar 1945, pelaksanaan pembangunan nasional yang
berdasarkan kekeluargaan perlu senantiasa dipelihara dengan baik. Untuk mencapai
tujuan tersebut maka pelaksanaan nasional harus lebih memperhatikan keserasian,
keselarasan, dan keseimbangan unsur-unsur pemerataan pembangunan, stabilitas
nasional, dan pertumbuhan ekonomi.
Pembangunan suatu negara memerlukan dana investasi dalam jumlah besar.
Dalam pelaksanaannya diarahkan untuk berlandaskan kepada kemampuan sendiri,
disamping memanfaatkan sumber lain sebagai pendukung, sumber dari luar tidak
mungkin selamanya untuk pembangunan. Oleh karena itu perlu ada usaha yang
sungguh-sungguh untuk mengarahkan dana investasi, yang bersumber dari dalam
tabungan masyarakat, tabungan pemerintah, dan penerimaan devisa.
Menurut Undang-undang No. 10 tahun 1998 menyebutkan bahwa bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk
lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Untuk memperlancar operasinya, tujuan dari didirikan bank tersebut adalah
untuk memberikan pelayanan jasa kredit kepada masyarakat terutama pada golongan
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
10
ekonomi lemah. Dengan adanya pemberian kredit tersebut dapat menguntungkan
semua pihak diantaranya pemerintah yaitu tercapainya salah satu tujuan
pembangunan nasional dalam bentuk kesejahteraan umum. Peranan bank dalam
masyarakat adalah memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran
dan peredaran uang dalam bentuk giro, deposito, dan tabungan , kemudian
dikembalikan lagi kepada masyarakat dalam bentuk kredit.
Dana yang digunakan untuk pembiayaan pembangunan terutama digali dari
kemampuan sendiri, sedangkan dana dari luar negeri merupakan perlengkapan
dengan
memegang
prinsip
peningkatan
kemandirian
dalam
melaksanakan
pembangunan. Dana perbankan lebih memperhatikan pihak luar, dalam hal ini
masyarakat serta badan usaha baik pemerintah maupun swasta. Sumber utama dari
pihak perbankan dalam mencapai pendapatan bank tergantung dari besarnya jumlah
nasabah kredit yang berupa operasi perkreditan. Dalam upayanya menghimpun dana
dari masyarakat yang berhasil dihimpun oleh bank akan menghasilkan jenis dana
yang berbeda dengan biaya-biayanya.
Bagi bank, dengan adanya kebijakan tersebut akan memperbesar dan
memperluas pemberian kredit khususnya kepada Pegawai Negeri Sipil. Serta bagi
masyarakat, dengan adanya bank tersebut akan lebih mudah mendapatkan pelayanan
kredit. Adapun prosedur permohonan kredit di BPR Surya Artha Utama adalah
sederhana, dengan persyaratan-persyaratan yang ringan berupa suku bunga yang
relatif kecil dibanding dengan suku bunga yang ada pada bank lain.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
11
Dalam menjalankan operasionalnya PT. BPR Surya Artha Utama telah
memanfaatkan potensi-potensi wilayah yang ada, dengan mengadakan pendekatanpendekatan mengingat penyebaran penduduk di Kota besar seperti Surabaya yang
beraneka ragam latar belakang pekerjaannya. Sedangkan dalam penyaluran kreditnya
PT. BPR Surya Artha Utama lebih banyak memberikan penyaluran kredit kepada
pedagang kecil yang kebanyakan berada di lokasi – lokasi pasar – pasar tradisional
yang strategis.
Sebagai
antisipasi dana reaksi atas perkembangan dan persaingan
perekonomian yang semakin pesat, maka perlu adanya sumber-sumber untuk
menyediakan dana guna membiayai kegiatan perekonomian yang semakin
berkembang. Kemudian mulai timbul suatu cara untuk mencari dan menggali sumber
dana yang diperoleh dengan mudah dan cepat.
Bankir-bankir yang mengelola banknya menurut sistem dan metode yang
mengacu tingkat produktivitas usaha para nasabah (baik industri, perdagangan, dan
jasa) akan mampu melihat ke depan dan mengambil keputusan yang seimbang bagi
perkembangan ekonomi negaranya. Dari sektor ini pula perbankan dapat
mempengaruhi maju mundurnya perekonomian, dan tidak dapat dipungkiri bahwa
aktivitas terbesar dan terpenting bagi kegiatan perbankan sampai sekarang terletak
pada sektor kredit.
Meskipun tidak dapat dipungkiri bahwa masih sering kali terjadi kendala yang
harus dihadapi oleh pihak bank dalam hal berkaitan dengan tanggung jawab pihak
debitur, yaitu kemampuan dan ketepatan waktu dalam melakukan pembayaran
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
12
pengambilan pinjaman atau hutang. Realita yang sering kali terjadi adalah jika pihak
debitur tidak mampu mengembalikan pinjaman dari bank maka pada akhirnya
berakhir pada terjadinya kredit bermasalah, pada debitur antara lain seperti kemauan
untuk membayar, pendapatan debitur, modal yang dimiliki oleh debitur, jaminan atas
kredit serta kondisi perekonomian debitur. Kelima hal tersebut sangat berpengaruh
terhadap kelangsungan pembayaran angsuran kredit kedepannya.
Tabel 1.1 : Tabel nilai pengajuan pinjaman dan nilai terealisasi yang di berikan oleh
bank pada tahun 2009-2010
Perusahaan
PT. A
Permohonan
Kredit
750.000.000
Laba Usaha
(Rp)
32.000.000
Jaminan
Realisasi
(Rp)
Kredit
250.000.000 750.000.000
Pemberian
Kredit (%)
100%
PT. B
50.000.000
1.500.000
120.000.000
50.000.000
100%
CV. AB
75.000.000
2.000.000
60.000.000
40.000.000
52%
CV.RA
50.000.000
1.700.000
75.000.000
30.000.000
53%
PT. K
15.000.000
2.000.000
20.000.000
9.000.000
60%
Sumber: data manajemen PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya yang telah di olah
(nama debitur dirahasiakan, karena alasan privasi)
Dari tabel diatas dapat diketahui bahwa ada pemohon kredit yang tidak
disetujui, hal ini disebabkan pihak bank BPR. Surya Artha Utama dalam pemberian
kredit berpedoman pada jaminan yang diberikan dan laba yang dicapai oleh
perusahaan setiap bulannya. Misalnya untuk perusahaan PT. A yang mengajukan
permohonan kredit sebesar Rp. 750.000.000 dengan laba usaha yang dicapai setiap
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
13
bulannya sebesar Rp. 32.000.000 dengan jaminan Rp. 250.000.000 maka pihak bank
dapat merealisasikan sepenuhnya yaitu Rp. 750.000.000 atau 100%, sedangkan
perusahaan CV.AB yang mengajukan permohonan kredit sebesar Rp. 75.000.000
dengan laba usaha yang dicapai setiap bulannya sebesar Rp. 2.000.000 dengan
jaminan Rp. 60.000.000 tetapi pihak bank hanya merealisasikan sebesar Rp.
40.000.000 atau 52%.
Ketentuan tersebut harus mengacu pada tiga asas likuiditas, solvabilitas,
rentabilitas, dan prinsip 5C antara lain character, capacity, capital, collateral, dan
condition. Hal tersebut dilakukan agar para pengusaha mendapat kemudahan dalam
memperoleh kredit. Dan yang berlaku dalam pemberian kredit harus memberikan
keuntungan bagi bank pemberi kredit.
Kondisi tersebut di atas mengharuskan pihak bank mempunyai perencanaan
dan pengendalian yang matang dalam pengelolaan kredit. Perencanaan dan
pengendalian yang matang didukung oleh informasi yang handal dan terpercaya,
maka pihak bank akan mampu untuk melakukan strategi pengambilan keputusan
yang tepat.
Untuk mengetahui seberapa jauh kemungkinan calon debitur memenuhi
kewajiban dan mengatur kemampuannya dalam melunasi hutang pokok dan bunga,
serta sekaligus usaha untuk memperkecil resiko yang timbul dari pemberian kredit,
maka sebelumnya pihak bank akan melakukan analisa yang menyangkut beberapa
aspek keuangan yaitu laba usaha dan jaminan. Proses analisa pemberian kredit pada
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
14
calon prinsipnya adalah agar pemberian kredit pada calon debitur dapat mencapai
sasaran sekaligus memperoleh pendapatan dan laba.
Dari latar belakang tersebut maka ingin dilakukan penelitian dengan judul:
“Faktor-faktor yang mempengaruhi keputusan dalam pember ian kredit
investasi oleh PT. BPR Surya Artha Utama Sur abaya.”
1.2 Perumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, maka rumusan masalahnya adalah sebagai
berikut :
Apakah laba usaha, dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian kredit
investasi oleh PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya?
1.3 Tujuan Penelitian
Adapun tujuan penelitian adalah sebagai berikut:
Untuk mengetahui dan menguji secara empiris apakah laba usaha dan jaminan
berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit investasi oleh PT. BPR Surya Arta
Utama Surabaya.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
15
1.4 Manfaat Penelitian
Manfaat penelitian adalah sebagai berikut :
a. Bagi akademisi
Sebagai bahan masukan yang bermanfaat bagi kemajuan study dan perkembangan
Ilmu ekonomi khususnya dibidang kredit dan sebagai bahan referensi penelitian
dimasa yang akan datang.
b. Bagi praktisi
Diharapkan dapat digunakan sebagai bahan masukan bagi lingkungan dunia
perbankan dalam menentukan kriteria pemberian kredit.
c. Bagi peneliti
Penelitian ini diharapkan dapat menambah pengetahuan praktis tentang keputusan
pemberian kredit investasi secara relevan dengan ilmu pengetahuan pada
umumnya dan ilmu ekonomi khususnya.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
16
BAB II
TINJ AUAN PUSTAKA
2.1 Penelitian Terdahulu
Penelitian terdahulu yang pernah dilakukan oleh pihak lain yang dapat dipakai
sebagai bahan masukan serta bahan pengkajian berkaitan dengan penelitian ini antara
lain :
a. Saputra (2007)
“Keputusan Pemberian Kredit Investasi di Bank Rakyat Indonesia Cabang
Bojonegoro”
1. Perumusan Masalah
“Apakah laba Usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian kredit
investasi di BRI Cabang Bojonegoro?”
2. Hipotesis
Di duga bahwa laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian
kredit investasi di BRI Cabang Bojonegoro.
3. Hasil Penelitian
Laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian kredit
investasi di BRI Cabang Bojonegoro dapat diterima dan terbukti kebenarannya.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
17
b. Diding Kusuma Atmaja Putra (2010)
“ Faktor yang mempengaruhi Keputusan Pemberian Kredit Investasi di
Bank Rakyat Indonesia Cabang Bojonegoro.”
1. Perumusan masalah
“Apakah laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian
kredit investasi di BRI Cabang Bojonegoro?”
2. Hipotesis
Diduga bahwa laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah
pemberian kredit investasi di BRI Cabang Bojonegoro
3. Hasil Penelitian
Laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit
investasi di Bank Rakyat Indonesia Cabang Bojonegoro.
c. Sudharta (2010)
“Pengaruh Laba Usaha dan Nilai J aminan Kredit Terhadap Keputusan
Pemberian Kredit Investasi di BRI Cabang Sidoarjo
a. Perumusan Masalah
“Apakah laba usaha dan nilai jaminan kredit berpengaruh signifikan terhadap
keputusan pemberian kredit investasi di BRI Cabang Sidoarjo”?
b. Hipotesis
Di duga bahwa laba usaha dan nilai jaminan kredit berpengaruh signifikan
terhadap keputusan pemberian kredit investasi di BRI Cabang Sidoarjo
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
18
c. Hasil penelitian
Laba usaha dan nilai jaminan tidak berpengaruh secara signifikan terhadap
keputusan pemberian kredit investasi di BRI Cabang Sidoarjo.
d. Aryo Bayu Ramadhan (2011)
”Pengaruh Nilai Pengajuan Kredit, Laba Usaha dan Nilai J aminan Kredit
Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Investasi di Bank CIMB Tbk.
Cabang Mojokerto.”
1. Perumusan Masalah
Apakah nilai pengajuan kredit, laba usaha, dan nilai jaminan kredit
berpengaruh signifikan terhadap keputusan pemberian kredit investasi di Bank
CIMB NIAGA Tbk, Cabang Mojokerto?
2. Hipotesis
Bahwa nilai pengajuan kredit, laba usaha, dan nilai jaminan kredit
berpengaruh signifikan positif terhadap keputusan pemberian kredit investasi
di Bank CIMB NIAGA Tbk, Cabang Mojokerto.
3. Hasil Penelitian
a. Nilai pengajuan kredit, nilai laba dan nilai jaminan kredit mempunyai
pengaruh yang nyata terhadap keputusan pemberian kredit di Bank CIMB
Niaga Cabang mojokerto.
b. Hasil pengolahan data nilai koefisien determinasi (R2) menunjukkan bahwa
nilai pengajuan kredit, nilai laba usaha dan nilai jaminan kredit mempengaruhi
keputusan pemberian kredit, sedangkan faktor lain pengaruhnya sangat kecil.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
19
c. Penghasilan mempunyai pengaruh yang lebih dominan terhadap keputusan
pemberian kredit.
Dari beberapa penelitian terdahulu di atas terdapat perbedaan pada tahun
penelitian dan objek penelitian yaitu di duga bahwa laba usaha dan jaminan
berpengaruh terhadap keputusan jumlah pemberian kredit investasi di PT.BPR Surya
Artha Utama Surabaya.
2.2 Landasan Teori
2.2.1 Bank
2.2.1.1 Pengertian Bank
Menurut PSAK No.31 menyatakan bahwa bank adalah badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat.
Menurut Undang-undang pokok perbankan No.14 tahun 1967, bank adalah
lembaga keuangan yang usaha pokoknya adalah memberikan kredit dan jasa-jasa
dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang.
Menurut Undang-undang Republik Indonesia tentang perbankan No. 7 tahun
1992 merumuskan, bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya pada masyarakat dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
20
Menurut sinungan (1997:3) sebagai intitusi yang amat penting perannya
dalam masyarakat, bank adalah suatu lembaga keuangan, yaitu suatu badan yang
berfungsi sebagai perantara keuangan dari dua pihak, yakni pihak yang berlebihan
dana dan pihak yang kekurangan dana.
Dari definisi diatas maka dapat disimpulkan bahwa, bank adalah suatu
lembaga keuangan yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk giro,
deposito, tabungan dan sebagainya dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat
dalam bentuk kredit untuk meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
2.2.1.2 J enis-J enis Bank
a. Bank Sentral
Bank sentral adalah bank yang didirikan berdasarkan Undang – undang nomor
13 tahun 1968 yang memiliki tugas untuk mengatur peredaran uang, mengatur
pengerahan dana – dana, mengatur perbankan, mengatur perkreditan, menjaga
stabilitas mata uang, mengajukan pencetakan/penambahan mata uang rupiah dan lain
sebagainya. Bank sentral hanya ada satu sebagai pusat dari seluruh bank yang ada di
Indonesia.
b. Bank Umum
Bank umum adalah lembaga keuangan yang menawarkan berbagai layanan
produk dan jasa kepada masyarakat dengan fungsi seperti menghimpun dana secara
langsung dari masyarakat dalam berbagai bentuk, member kredit pinjaman kepada
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
21
masyarakat yang membutuhkan, jual beli valuta asing / valas, menjual jasa asuransi,
jasa giro, jasa cek, menerima penitipan barang berharga dan lain sebagainya.
c. Bank Perkreditan Rakyat / BPR
Bank perkreditan rakyat adalah bank penunjang yang memiliki keterbatasan
wilayah operasional dan dana yang dimiliki dengan layanan yang terbatas pula seperti
memberikan kredit pinjaman dengan jumlah yang terbatas, menerima simpanan
masyarakat umum, menyediakan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, penempatan
dana dalam SBI / sertifikat bank Indonesia, deposito berjangka, sertifikat / surat
berharga, tabungan, dan lain sebagainya.
2.2.2 Kredit
2.2.2.1 Pengertian kredit
Kredit berasal dari bahasa yunani, ‘credere’ yang berarti kepercayaan atau
dalam bahasa latin, ‘creditum’ yang berarti kepercayaan dan kebenaran, karena itu
dasar dari kredit adalah kepercayaan. Dengan demikian istilah kredit memiliki arti
khusus, yaitu meminjamkan uang atau penundaan pembayaran.
Menurut PSAK No. 3 kredit adalah peminjaman uang atau tagihan yang
dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam
meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk
melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau
pembagian hasil keuntungan.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
22
Menurut Undang - undang pokok perbankan No. 14 tahun 1967, kredit adalah
penyediaan uang atau tagihan – tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu
berdasarkan persetujuan pinjam – meminjam antara bank dengan lain pihak dalam hal
mana pihak peminjam berkewajiban melunasi hutangnya pada jangka waktu tertentu.
Dengan jumlah bunga yang telah ditetapkan. Adalagi yang menyebutnya bahwa
definisi kredit adalah suatu pemberian prestasi oleh suatu pihak kepada pihak lain dan
prestasi itu akan dikembalikan lagi pada suatu masa tertentu yang akan dating disertai
dengan kontra prestasi yang berupa bunga.
2.2.2.2 Unsur – Unsur Kredit
Unsur yang terkandung dalam pemberian suatu kredit adalah sebagai berikut
(Kasmir,2002 : 103) :
a. Kepercayaan
Suatu keyakinan member kredit bahwa kredit yang diberikan berupa uang,
barang, atau jasa yang benar – benar diterima kembali di masa dating.
b. Kesepakatan
Di samping unsur percaya didalam kredit juga mengandung unsur kesepakatan
anatara si pemberi kredit dengan si penerima kredit. Kesepakatan ini terdapat
dalam suatu perjanjian dimana masing – masing pihak menandatangani hak dan
kewajibannya masing – masing.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
23
c. Jangka waktu
Setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu mencakup masa
pengembalian kredit yang telah disepakati. Jangka waktu tersebut bisa berbentuk
jangka pendek, jangka menengah, atau jangka panjang.
d. Resiko
Suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu resiko tidak
tertagihnya atau macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu kredit semakin
besar resikonya demikian pula sebaliknya.
e. Balas jasa
Merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa yang dikenal dengan
bunga. Balas jasa dalam bentuk bunga dan biaya administrasi kredit merupakan
keuntungan bank.
Untuk mengetahui seberapa jauh kemungkinan calon debitur memenuhi
kewajibannya sekaligus mengukur kemampuannya dalam melunasi hutang pokok dan
bunga, maka pihak bank akan melakukan analisa kredit yang menyangkut beberapa
aspek. Untuk dapat melaksanakan perkreditan secara sehat dikenal adanya prinsip
“5C” (Kasmir, 2002 : 117), yang meliputi :
a. Character
Suatu keyakinan bahwa sifat atau watak calon debitur yang akan diberikan kredit
benar – benar dapat dipercaya, hal ini tercermin dari latar belakang calon debitur
baik bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
24
b. Capacity
Kemampuan calon debitur dalam menjalankan usahanya dihubungkan dengan
pendidikannya, kemampuan usaha juga di ukur dengan kemampuannya dalam
memahami tentang ketentuan – ketentuan pemerintah. Sehingga dapat dilihat
kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan.
c. Capital
Modal calon debitur perlu diketahui dan diteliti, dilihat laporan keuangan neraca
dan laporan rugi laba dengan melakukan pengukuran dari segi likuiditas,
solvabilitas, rentabilitas, dan ukuran lainnya.
d. Collateral
Merupakan jaminan yang diberikan calon debitur, yang harus diteliti
kebenarannya. Sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang diberikan
akan dapat dipergunakan secepat mungkin oleh pihak bank.
e. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan politik
sekarang dan dimasa yang akan datang sesuai usaha masing – masing, serta
prospek usaha yang dijalankan calon debitur.
Sebelum melaksanakan prinsip-prinsip perkreditan diatas dalam pemberian
suatu kredit, bank harus berdasarkan kebijaksanaan kredit dengan memperhatikan 3
asas pokok (Muljono, 1990 : 19), yaitu :
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
25
1. Asas Likuiditas
Yaitu asas yang mengharuskan bank untuk tetap dapat menjaga tingkat
likuiditasnya, karena suatu bank yang likuid akibatnya sangat parah yaitu
hilangnya kepercayaan dari para nasabahnya atau masyarakat luas.
2. Asas Solvabilitas
Yaitu menerima simpanan dana dari masyarakat dan disalurkan dalam bentuk
kredit
3. Asas Rentabilitas
Yaitu setiap kegiatan usaha akan selalu mengharapkan untuk memperoleh laba,
baik
untuk
mempertahankan
eksistensinya
maupun
untuk
keperluan
mengembangkan usahanya.
Didalam pemberian kredit, bank akan memperhatikan aspek – aspek
pertimbangan kredit untuk menilai suatu kelayakan suatu usaha yang akan dibayar
oleh kredit bank (Munawir, 1998 : 236) meliputi :
1. Aspek umum, dalam hal ini harus diteliti masalah – masalah :
a. Bentuk, nama dan alamat perusahaan
b. Susunan manajemen
c. Bidang usaha
d. Keterangan tentang jumlah pegawai
e. Kebangsaan
f. Bank langganan
g. Bagan organisasi
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
26
2. Aspek ekonomi, yang meliputi masalah :
a. Pemasaran dan keadaan harga
b. Persaingan
c. Jumlah penjualan dari tiap – tiap jenis produk
d. Cara penjualan
e. Taksiran pemerintah dan sebagainya
3. Aspek teknik, harus diteliti oleh :
a. Bahan baku dan penolong yang dibutuhkan
b. Tanah dan tempat pabrik
c. Bangunan (milik, sewa, umur, harga)
d. Urut – urutan proses produksi
e. Perincian mesin
f. Jumlah produksi
g. Tersedianya tenaga kerja (keahlian, pendidikan, tingkat upah)
h. Dan lain – lain, missal mengenai tenaga penggerak (diesel stsu PLN),
tersedianya air (sumur atau PAM)
4. Aspek yuridis
Yaitu memenuhi ketentuan hukum yang berlaku, termasuk izin – izin yang
diperlukan.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
27
5. Aspek kemanfaatan dan kesempatan kerja, yang harus diperhatikan :
a. Manfaat ekonomi bagi penduduk dan pengaruhnya terhadap struktur
perekonomian setempat
b. Jumlah tenaga kerja yang dapat diserap oleh proyek yang bersangkutan
c. Termasuk sektor yang diprioritaskan oleh pemerintah
6. Aspek keuangan, hal yang perlu dinilai adalah sebagai berikut :
a. Neraca dan laporan rugi laba
b. Laporan sumber dan penggunaan modal kerja
c. Rencana penerimaan dan pengeluaran kas (cash budget)
d. Proyeksi laporan keuangan
e. Penilaian proyek investasi
f. Perhitungan kebutuhan kredit
g. Rencana angsuran kredit (repayment schedule)
2.2.2.3. Tujuan Kredit
Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai tujuan tertentu. Tujuan pemberian
kredit tidak akan terlepas dari misi bank tersebut didirikan. Adapun tujuan utama
pemberian suatu kredit (Kasmir, 2002 : 105) antara lain :
1. Mencari keuntungan
Yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit terutama dalam
bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai balas jasa dan biaya administrasi
kredit yang dibebankan kepada nasabah.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
28
2. Membantu usaha nasabah
Yaitu untuk membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi
maupun dana untuk modal kerja. Dengan dana tersebut, maka pihak debitur akan
dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.
3. Membantu pemerintah
Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan,
maka semakin baik, mengingat semakin banyak kredit berarti adanya peningkatan
pembangunan di berbagai sektor.
Fasilitas kredit selain mempunyai tujuan utama, ada pula tujuan kredit secara
umum. Tujuan kredit pada umumnya adalah sebagai berikut :
a. Keuntungan (profit)
Yaitu tujuan untuk memperoleh hasil dari kredit berupa keuntungan yang diambil
dari pendapatan bunga.
b. Keamanan (safety)
Yaitu keamanan dari prestasi atau fasilitas yang diberikan harus benar – benar
terjamin sehingga tujuan profibility dapat benar – benar tercapai tanpa hambatan –
hambatan yang berarti.
Dengan demikian maka tujuan kredit yang diberikan oleh suatu bank,
khususnya bank pemerintah yang mengemban tugas sebagai agent of development
adalah untuk :
a. Turut mensukseskan program pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
29
b. Meningkatkan aktivitas perusahaan agar dapat menjalankan fungsinya guna
menjamin terpenuhinya kebutuhan masyarakat.
c. Memperoleh laba agar kelangsungan hidup perusahaan terjamin dan dapat
memperluas usahanya.
Berdasarkan kebijaksanaan di bidang ekonomi dan pembangunan dan
ketentuan yang berlaku di negara kita maka secara umum dapat dikemukakan bahwa
kebijaksanaan kredit perbankan (Kasmir, 2002 : 102) adalah sebagai berikut :
a. Pemberian kredit harus sesuai dan seirama dengan kebijaksanaan moneter dan
ekonomi
b. Pemberian kredit harus selektif dan diarahkan kepada sektor – sektor yang
diprioritaskan
c. Bank dilarang memberikan kredit kepada usaha – usaha yang diragukan
kemampuannya
d. Setiap kredit harus diikat dengan suatu perjanjian kredit (akad kredit), yang
tersirat pertimbangan yuridis yaitu revenue (penghasilan pemerintah bertambah
dengan adanya bea materi kredit).
e. Overdraft (penarikan uang dari bank melebihi saldo giro atau melebihi plafond
kredit yang disetuju) dilarang.
f. Pemberian kredit untuk pembayaran kembali kepada pemerintah dilarang (kredit
untuk membayar pajak dan bea cukai)
g. Kredit tanpa jaminan dilarang (pertimbangan keamanan atau safety).
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
30
2.2.2.4. Fungsi kr edit
Dalam kehidupan perekonomian, bank memegang peranan yang sangat
penting sebagai lembaga keuangan yang membantu pemerintah untuk mencapai
kemakmuran. Kredit pada awal perkembangannya mengarahkan fungsinya untuk
merangsang kedua belah pihak untuk tujuan pencapaian kebutuhan baik dalam bidang
usaha maupun kebutuhan sehari – sehari. Pihak yang mendapat kredit harus dapat
menunjukkan prestasi yang lebih tinggi pada kemajuan usahanya itu, atau
mendapatkan pemenuhan atas kebutuhannya. Adapun bagi pihak yang memberikan
kredit, secara material dia harus mendapatkan rentabilitas berdasarkan perhitungan
yang wajar dari modal yang dijadikan objek kredit, dan secara spiritual mendapatkan
kepuasan karena dapat membantu pihak lain untuk mencapai kemajuan.
Suatu kredit mencapai fungsinya, baik bagi debitur, kreditur, maupun
masyarakat, apabila secara sosial ekonomis membawa pengaruh yang lebih baik.
Bagi pihak debitur dan kreditur, mereka sama – sama memperoleh keuntungan, dan
juga mengakibatkan tambahan penerimaan negara dari pajak, serta membawa dampak
kemajuan ekonomi yang bersifat mikro maupun makro.
Kredit
dalam
kehidupan
perekonomian
sekarang,
dan
juga
dalam
perdagangan, mempunyai fungsi sebagai berikut (Kasmir, 2002 : 107) :
a. Meningkatkan Daya Guna Uang
Dengan adanya kredit dapat meningkatkan daya guna uang maksudnya jika uang
hanya disimpan saja tidak akan menghasilkan sesuatu yang berguna. Dengan
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
31
diberikan kredit uang tersebut menjadi berguna untuk menghasilkan barang atau
jasa oleh penerima kredit.
b. Meningkatkan Peredaran Dan Lalu Lintas Uang
Dalam hal ini uang yang diberikan atau disalurkan akan beredar dari satu wilayah
ke wilayah lainnya sehingga suatu daerah yang kekurangan uang dengan
memperoleh kredi maka daerah tersebut akan memperoleh tambahan uang dari
daerah lainnya.
c. Meningkatkan Daya Guna Barang
Kredit yang diberikan oleh bank akan dapat digunakan oleh debitur untuk
mengolah yang tidak berguna akan menjadi berguna atau bermanfaat.
d. Meningkatkan Peredaran Barang
Kredit dapat menambah atau memperlancar arus barang dari satu wilayah ke
wilayah lainnya, sehingga jumlah barang yang beredar dari satu wilayah ke
wilayah lainnya bertambah atau kredit dapat pula meningkatkan jumlah barang
yang beredar.
e. Kredit Sebagai Alat Stabilitas Ekonomi
Dengan memberikan kredit dapat dikatakan sebagai stabilitas ekonomi karena
dengan adanya kredit yang diberikan akan menambah jumlah barang yang
diperlukan oleh masyarakat. Kemudian kredit
dapat membantu dalam
mengekspor barang dari dalam negeri keluar negeri sehingga meningkatkan
devisa Negara.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
32
f. Meningkatkan Kegairahan Berusaha
Penerima kredit akan dapat meningkatkan kegairahan berusaha karena bantuan
kredit yang diterima nasabah dari bank dapat digunakan untuk memperbesar
volume usaha dan prokduktivitasnya.
g. Meningkatkan Pemerataan Pendapatan
Semakin banyak kredit yang disalurkan maka akan semakin baik, terutama dalam
hal meningkatkan pendapatan.
h. Meningkatkan Hubungan Internasional
Dalam pinjaman internasional akan dapat meningkatkan saling membutuhkan
anatara si penerima kredit dengan si pemberi kredit. Pemberian kredit oleh negara
lain akan meningkatkan kerjasama di bidang lainnya.
2.2.2.5. J enis kredit perbankan untuk masyarakat
Kredit yang diberikan bank umum dan bank perkreditan rakyat untuk
masyarakat terdiri dari beberapa jenis. Secara umum jenis – jenis kredit dibedakan
menurut berbagai kriteria, yaitu dari kriteria tujuan kredit, jangka waktu, jaminan,
sektor usaha dan penggunannya. (Kasmir,2002 : 110) :
a. Dari segi tujuan kredit, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit produktif
Kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau produksi atau investasi.
Kredit ini diberikan untuk menghasilkan barang dan jasa.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
33
2. Kredit Konsumtif
Kredit yang digunakan untuk konsumsi secara pribadi. Dalam kredit ini tidak ada
pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan, karena memang untuk digunakan
atau dipakai oleh seorang atau badan usaha.
3. Kredit Perdagangan
Kredit yang digunakan untuk perdagangan, biasanya untuk membeli barang
dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan
tersebut.
b. Dari segi jangka waktu, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit jangka pendek (short tern loan)
Yaitu kredit yang berjangka waktu maksimum 1 tahun. Kredit semacam ini,
biasanya diberikan bank sebagai modal kerja.
2. Kredit jangka menengah (medium tern loan)
Yaitu kredit yang berjangka waktu antara 1 sampai 3 tahun. Bank biasanya
menyalurkan kredit jangka menengah untuk keperluan – keperluan modal
kerja atau investasi yang jumlahnya relative kecil, seperti alat kerja atau mesin
– mesin ringan.
3. Kredit jangka panjang (long tern loan)
Yaitu kredit yang berjangka waktu lebih dari 3 tahun. Kredit jangka panjang ini
umumnya adalah kredit investasi yang bertujuan untuk menambah modal
perusahaan dalam rangka rehabilitasi, ekspansi atau perluasan, dan pendirian
proyek baru.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
34
c. Dari segi jaminan, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit dengan jaminan (secured loan)
Kredit yang diberikan dengan suatu jaminan, jaminan tersebut dapat berbentuk
barang berwujud atau barang tidak berwujud.
Jaminan yang diberikan untuk suatu kredit dapat terdiri atas :
a. Jaminan barang, baik barang tetap maupun barang tidak tetap (bergerak).
b. Jaminan pribadi yaitu perjanjian dimana suatu pihak menyanggupi pihak lain
(kreditur) bahwa ia menjamin pembayarannya suatu utang apabila terutang
(kreditur) tidak menepati janjinya.
c. Jaminan efek-efek saham, obligasi, dan sertifikat yang didaftar bursa efek.
d. Dari segi sektor usaha, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit pertanian, merupakan kredit yang dibiayai untuk sector perkebunan atau
pertanian rakyat yang berjangka pendek atau jangka panjang.
2. Kredit peternakan, dalam hal ini untuk jangka pendek misalnya peternakan
ayam dan jangka panjang kambing atau sapi.
3. Kredit industri, yaitu kredit untuk membiayai industri kecil, menengah, atau\
besar.
4. Kredit pertambangan, jenis usaha tambang yang dibiayai dalam jangka panjang.
5. Kredit pendidikan, merupakan kredit yang diberikan untuk membangun sarana
dan prasarana pendidikan.
6. Kredit profesi, diberikan kepada para professional seperti : dosen, dokter, atau
pengacara.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
35
7. Kredit perumahan, yaitu kredit untuk membiayai pembangunan atau pembelian
Perumahan.
e. Dari segi kegunaannya, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit Modal Kerja
Yaitu kredit yang digunakan untuk meningkatkan produksi dalam
operasionalnya. Misalnya : Kredit modal kerja diberikan untuk membeli bahan
baku, membayar pegawai atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan
proses produksi perusahaan.
2. Kredit Investasi
Yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun
proyek atau pabrik baru atau untuk keperluan rehabilitasi. Contoh kredit
investasi, misalnya untuk membangun pabrik atau membeli mesin-mesin.
Ciri-ciri kredit investasi adalah :
Pertama : diperlukan untuk penanaman modal
Kedua
: mempunyai perencanaan yang terarah dan matang
Ketiga
: waktu penyelesaian kredit berjangka menengah atau panjang
Dengan cirri-ciri diatas, pada umumnya jumlah keuangan bank yang
bersangkutan didalam proyek – proyek kredit investasi itu tidaklah sedikit.
Mengingat lamanya pengendapan dalam proyek investasi maka haruslah disusun
suatu cash flow atau perputaran keuangan perusahaan investor yang mencakup segala
komponen biaya dan pendapatan sehingga akan dapat diketahui berapa uang yang
tersedia setelah segala kewajiban lainnya terpenuhi. Setelah perputaran keuangan,
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
36
kemudian dibuatkan suatu amorization schedule yaitu rencana pengangsuran kredit,
berdasarkan proyeksi kemampuan pendapatan dan biaya dari tahun ke tahun
bersamaan dengan perkiraan tentang keadaan – keadaan dimasa datang, mengingat
kredit investasi sesuai dengan sifatnya memerlukan waktu yang cukup panjang.
Untuk memperkirakannya, perlu diadakan perhitungan dan perkiraan neraca dan
laba rugi selama kredit berjalan. Dari perkembangan – perkembangan inilah
kemudian dapat diadakan pengukuran tentang earning power (kekuatan pendapatan)
dan solvency (kemampuan mengangsur) perusahaan. Data yang diperlukan untuk
penyusunan perkiraan neraca dan laba rugi harus sedemikian rupa dapat dipercaya.
Kesukaran yang utama pada umumnya adalah memperoleh suatu data yang benar –
benar akurat, fakt
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT.BPR SURYA ARTHA UTAMA
SURABAYA
SKRIPSI
Diajukan Oleh :
MUCHAMMAD FIRDAUS
0813010045/FE/EA
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL " VETERAN"
J AWA TIMUR
2012
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
2
SKRIPSI
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT. BPR SURYA ARTHA
UTAMA SURABAYA
Disusun Oleh :
MUCHAMMAD FIRDAUS
0813010045/FE/AK
telah dipertahankan dihadapan
dan diterima oleh Tim Penguji Skripsi
Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
Univer sitas Pembangunan Nasional “Veteran” J awa Timur
pada tanggal 05 Oktober 2012
Pembimbing Utama :
Tim Penguji :
Ketua
Dr s. EC. Munari, MM
Drs. EC. Munari, MM
Sekr etaris
Dra.Ec.Erna Sulistyowati, MM
Anggota
Dra.Ec.Anik Yuliati, MAks
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Univer sitas Pembangunan Nasional “Veteran”
J awa Timur
Dr. Dhani Ichsanuddin Nur, MM
NIP. 19630924 198903 1001
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
3
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan segala puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, atas
segala rahmat
dan hidayah-Nya telah diberikan,
sehingga penulis
dapat
menyelesaikan skripsi ini guna memenuhi persyaratan dalam memperoleh gelar
sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dalam jenjang strata satu fakultas Ekonomi
Universitas Pembangunan Nasional “ Veteran “ Jawa Timur dengan judul
“FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT.BPR SURYA ARTHA UTAMA
SURABAYA”.
Dalam menulis skripsi ini, penulis telah mendapatkan bantuan dari berbagai
pihak yang telah memberikan motivasi, bimbingan, saran serta dorongan moril yang
baik langsung maupun tidak langsung sampai terselesainya penyusunan skripsi ini.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa hormat dan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof.Dr.Ir.Teguh Soedarto,MP, selaku Rektor Universitas Pembangunan
Nasional “Veteran” Jawa Timur.
2. Bapak Dr. Dhani Ichsanuddin Nur, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
3. Ibu Dr. Sri Trisnaningsih SE, MSi, selaku Kepala Program Studi Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
4
4. Bapak Drs. EC. Munari, MM, selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan
bimbingan dan pengarahan selama penyusunan penelitian ini.
5. Seluruh dosen dan staf Fakultas Ekonomi Universitas Pembangunan Nasional
“Veteran” Jawa Timur, yang telah mendidik penulis selama menjadi mahasiswa.
6. Ayah, Ibu tercinta serta kakak-kakak aku tiada kata ucapkan, karena merekalah
yang telah memberikan kasih sayang, dukungan dan semangat baik materiil maupun
spiritual sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
7. teman-teman upn, alifian, erik, deny, alam, bryan, budi, dan semua yang tidak bisa
saya tulis satu persatu.
8. Dan berbagai pihak yang turut membantu demi terselesainya skripsi ini, rangga,
agnes, bangga, dandy dan semua yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penelitian ini masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu penulis sangat
berharap kritik dan saran yang membangun dari pembaca dan pihak lain.
Akhir kata penulis berharap skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua
pihak yang berkepentingan dan dapat memberi sumbangan yang berguna bagi
almamater tercinta.
Surabaya, 30 Agustus 2012
Penulis
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
5
DAFTAR ISI
HAL
KATA PENGANTAR ............................................................................
i
DAFTAR ISI ..........................................................................................
iii
DAFTAR TABEL ..................................................................................
vii
DAFTAR GAMBAR .............................................................................
viii
DAFTAR LAMPIRAN .........................................................................
ix
ABSTRAK .............................................................................................
x
ABSTRACK ..........................................................................................
xi
BAB I PENDAHULUAN .....................................................................
1
1.1 Latar Belakang .....................................................................
1
1.2 Perumusan Masalah .............................................................
5
1.3 Tujuan Penelitian .................................................................
5
1.4 Manfaat Penelitian ...............................................................
6
BAB II TINJ AUAN PUSTAKA .........................................................
7
2.1 Penelitian Terdahulu ...........................................................
7
2.2 Landasan Teori ....................................................................
9
2.2.1 Bank ...............................................................................
9
2.2.1.1 Pengertian Bank .................................................
9
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
6
2.2.2 Kredit ..............................................................................
10
2.2.2.1 Pengertian Kredit ................................................
10
2.2.2.2 Unsur-unsur Kredit .............................................
11
2.2.2.3 Tujuan Kredit ......................................................
16
2.2.2.4 Fungsi Kredit .......................................................
18
2.2.2.5 Jenis Kredit Perbankan Untuk Masyarakat .........
21
2.2.3 Laba Usaha ......................................................................
25
2.2.4 Jaminan Kredit .................................................................
26
2.2.5 Pengaruh Laba Usaha terhadap Keputusan Pemberian Kredit….. 26
2.2.6 Pengaruh Jaminan terhadap Keputusan Pemberian Kredit …….. 27
2.3 Kerangka Pikir ......................................................................
28
2.4 Hipotesis ...............................................................................
29
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ...........................................
30
3.1 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...................
30
3.2 Teknik Penentuan Sampel ....................................................
31
3.2.1 Populasi ..........................................................................
31
3.2.2 Sampel ...........................................................................
31
3.3 Teknik Pengumpulan Data ..................................................
32
3.3.1 Jenis Data ......................................................................
32
3.3.2 Cara Pengumpulan Data ...............................................
33
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
7
3.4 Teknik Analisis dan Uji Hipotesis ........................................
33
3.4.1 Teknik Analisis ...............................................................
33
3.4.1.1 Uji Asumsi Klasik ...............................................
33
3.4.1.2 Uji Regresi Linier Berganda ...............................
35
3.4.2 Uji Hipotesis ...................................................................
35
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................
44
4.1 Deskripsi Obyek Penelitian ..................................................
44
4.1.1 Sejarah PT. BPR Surya Artha Utama .............................
44
4.1.2 Profil Perusahaan ............................................................
46
4.2 Deskripsi Data Penelitian .....................................................
49
4.2.1 Laba Usaha .....................................................................
49
4.2.2 Jaminan Usaha ................................................................
50
4.2.3 Keputusan Jumlah Pemberian Kredit Investasi ..............
51
4.3 Analisis Data Penelitian .......................................................
53
4.3.1 Asumsi Klasik ................................................................
53
4.3.2 Persamaan Regresi Linier Berganda ..............................
57
4.3.3 Uji F ................................................................................
58
4.3.4 Koefisien Determinasi ....................................................
59
4.3.5 Uji t .................................................................................
60
4.4 Pembahasan .........................................................................
61
4.4.1 Implikasi Hasil Penelitian ..............................................
61
4.4.2 Perbedaan Dengan Penelitian Terdahulu .......................
66
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
8
4.4.3 Keterbatasan Penelitian ..................................................
68
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...............................................
69
5.1 Kesimpulan ..........................................................................
69
5.2 Saran ....................................................................................
69
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN DALAM
PEMBERIAN KREDIT INVESTASI OLEH PT.BPR SURYA ARTHA
UTAMA SURABAYA
Oleh :
Muchammad Fir daus
Abstr aksi
Keberhasilan pihak bank dalam memberikan kredit investasi di tentukan
dari perencanaan dan pengendalian yang matang dalam pengelolaan kredit.
Perencanaan dan pengendalian yang matang didukung oleh informasi yang handal
dan terpercaya, maka pihak bank akan mampu untuk melakukan strategi 5C dan
pengambilan keputusan yang tepat dengan melihat laba usaha perusahaan dan
jaminan yang diberikan oleh debitur. Atas dasar pemikiran tersebut penelitian ini
bertujuan mengetahui apakah laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap
keputusan pemberian kredit investasi oleh PT. BPR Surya Arta Utama Surabaya.
Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari observasi
lapangan, interview, dan dokumentasi. Untuk memenuhi tujuan penelitian,
hipotesis di uji dengan uji f dan uji t.
Dari uji f dapat disimpulkan bahwa : nilai Fhitung sebesar 4,349 dengan
tingkat signifikan lebih kecil dari 5% yaitu sebesar 0,016. Hal ini berarti model
regresi yang dihasilkan adalah cocok atau sesuai untuk mengetahui pengaruh laba
usaha (X1) dan jaminan usaha (X2) terhadap keputusan jumlah pemberian kredit
investasi di PT.BPR Surya Artha Utama Surabaya (Y). Dari uji t dapat
disimpulkan bahwa : dapat dijelaskan laba usaha (X1) secara parsial ter bukti
signifikan terhadap keputusan jumlah pemberian kredit investasi di PT.BPR
Surya Artha Utama Surabaya (Y), dilihat dari nilai thitung yang dihasilkan yaitu
sebesar 2,877 dengan tingkat signifikan kurang dari 5% yaitu sebesar 0,005.
Sedangkan jaminan usaha (X2) secara parsial tidak ter bukti signifikan terhadap
keputusan jumlah pemberian kredit investasi di PT.BPR Surya Artha Utama
Surabaya (Y), dilihat dari nilai thitung yang dihasilkan yaitu sebesar -1,537 dengan
tingkat signifikan lebih dari 5% yaitu sebesar 0,128.
Kata Kunci : Laba Usaha, J aminan Usaha, Kr edit Investasi
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
FACTOR WHICH INFLUENCING DECISION IN INVESTMENT
CREDIT GIVING BY PT. BPR SURYA ARTHA UTAMA SURABAYA
By :
Muchammad Fir daus
Abstract
The bank successful in giving investment credit determined from mature
planning and controlling in credit management. Mature planning and controlling
supported by reliable and trustable information, then bank be able to make 5C
strategy and precisely decision making by looking company business profit and
guarantee that given by debtor. On such premise this research purposed to
recognize what are business profit and guarantee have influenced toward
investment credit giving decision by PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya.
This research using secondary data taken from field observation,
interview, and documentation. Fulfill the research aims, hypothesis tested with ftest and t-test.
From f-test can be concluded that : F-calculation value as 4,349 with smaller
level significant than 5% that is 0,016. It mean regression model produced is
match or suitable to know business profit (X1) and business guarantee (X2) toward
investment credit number giving decision in PT. BPR Surya Artha Utama
Surabaya (Y). from t-test could be concluded that : can be explained profit
business (X1) partially significant proved toward decision in investment credit in
PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya (Y), partially significant unproved toward
investment credit number giving decision in PT. BPR Surya Artha Utama
Surabaya (Y), seen from tcalculation resulted -1,537 with higher significance level
5% that is 0,128.
Keywor ds :Business profit, Business guar antee, Investment cr edit
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
9
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Dalam rangka mewujudkan masyarakat adil dan makmur berdasarkan
Pancasila dan Undang-undang Dasar 1945, pelaksanaan pembangunan nasional yang
berdasarkan kekeluargaan perlu senantiasa dipelihara dengan baik. Untuk mencapai
tujuan tersebut maka pelaksanaan nasional harus lebih memperhatikan keserasian,
keselarasan, dan keseimbangan unsur-unsur pemerataan pembangunan, stabilitas
nasional, dan pertumbuhan ekonomi.
Pembangunan suatu negara memerlukan dana investasi dalam jumlah besar.
Dalam pelaksanaannya diarahkan untuk berlandaskan kepada kemampuan sendiri,
disamping memanfaatkan sumber lain sebagai pendukung, sumber dari luar tidak
mungkin selamanya untuk pembangunan. Oleh karena itu perlu ada usaha yang
sungguh-sungguh untuk mengarahkan dana investasi, yang bersumber dari dalam
tabungan masyarakat, tabungan pemerintah, dan penerimaan devisa.
Menurut Undang-undang No. 10 tahun 1998 menyebutkan bahwa bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk
lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Untuk memperlancar operasinya, tujuan dari didirikan bank tersebut adalah
untuk memberikan pelayanan jasa kredit kepada masyarakat terutama pada golongan
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
10
ekonomi lemah. Dengan adanya pemberian kredit tersebut dapat menguntungkan
semua pihak diantaranya pemerintah yaitu tercapainya salah satu tujuan
pembangunan nasional dalam bentuk kesejahteraan umum. Peranan bank dalam
masyarakat adalah memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran
dan peredaran uang dalam bentuk giro, deposito, dan tabungan , kemudian
dikembalikan lagi kepada masyarakat dalam bentuk kredit.
Dana yang digunakan untuk pembiayaan pembangunan terutama digali dari
kemampuan sendiri, sedangkan dana dari luar negeri merupakan perlengkapan
dengan
memegang
prinsip
peningkatan
kemandirian
dalam
melaksanakan
pembangunan. Dana perbankan lebih memperhatikan pihak luar, dalam hal ini
masyarakat serta badan usaha baik pemerintah maupun swasta. Sumber utama dari
pihak perbankan dalam mencapai pendapatan bank tergantung dari besarnya jumlah
nasabah kredit yang berupa operasi perkreditan. Dalam upayanya menghimpun dana
dari masyarakat yang berhasil dihimpun oleh bank akan menghasilkan jenis dana
yang berbeda dengan biaya-biayanya.
Bagi bank, dengan adanya kebijakan tersebut akan memperbesar dan
memperluas pemberian kredit khususnya kepada Pegawai Negeri Sipil. Serta bagi
masyarakat, dengan adanya bank tersebut akan lebih mudah mendapatkan pelayanan
kredit. Adapun prosedur permohonan kredit di BPR Surya Artha Utama adalah
sederhana, dengan persyaratan-persyaratan yang ringan berupa suku bunga yang
relatif kecil dibanding dengan suku bunga yang ada pada bank lain.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
11
Dalam menjalankan operasionalnya PT. BPR Surya Artha Utama telah
memanfaatkan potensi-potensi wilayah yang ada, dengan mengadakan pendekatanpendekatan mengingat penyebaran penduduk di Kota besar seperti Surabaya yang
beraneka ragam latar belakang pekerjaannya. Sedangkan dalam penyaluran kreditnya
PT. BPR Surya Artha Utama lebih banyak memberikan penyaluran kredit kepada
pedagang kecil yang kebanyakan berada di lokasi – lokasi pasar – pasar tradisional
yang strategis.
Sebagai
antisipasi dana reaksi atas perkembangan dan persaingan
perekonomian yang semakin pesat, maka perlu adanya sumber-sumber untuk
menyediakan dana guna membiayai kegiatan perekonomian yang semakin
berkembang. Kemudian mulai timbul suatu cara untuk mencari dan menggali sumber
dana yang diperoleh dengan mudah dan cepat.
Bankir-bankir yang mengelola banknya menurut sistem dan metode yang
mengacu tingkat produktivitas usaha para nasabah (baik industri, perdagangan, dan
jasa) akan mampu melihat ke depan dan mengambil keputusan yang seimbang bagi
perkembangan ekonomi negaranya. Dari sektor ini pula perbankan dapat
mempengaruhi maju mundurnya perekonomian, dan tidak dapat dipungkiri bahwa
aktivitas terbesar dan terpenting bagi kegiatan perbankan sampai sekarang terletak
pada sektor kredit.
Meskipun tidak dapat dipungkiri bahwa masih sering kali terjadi kendala yang
harus dihadapi oleh pihak bank dalam hal berkaitan dengan tanggung jawab pihak
debitur, yaitu kemampuan dan ketepatan waktu dalam melakukan pembayaran
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
12
pengambilan pinjaman atau hutang. Realita yang sering kali terjadi adalah jika pihak
debitur tidak mampu mengembalikan pinjaman dari bank maka pada akhirnya
berakhir pada terjadinya kredit bermasalah, pada debitur antara lain seperti kemauan
untuk membayar, pendapatan debitur, modal yang dimiliki oleh debitur, jaminan atas
kredit serta kondisi perekonomian debitur. Kelima hal tersebut sangat berpengaruh
terhadap kelangsungan pembayaran angsuran kredit kedepannya.
Tabel 1.1 : Tabel nilai pengajuan pinjaman dan nilai terealisasi yang di berikan oleh
bank pada tahun 2009-2010
Perusahaan
PT. A
Permohonan
Kredit
750.000.000
Laba Usaha
(Rp)
32.000.000
Jaminan
Realisasi
(Rp)
Kredit
250.000.000 750.000.000
Pemberian
Kredit (%)
100%
PT. B
50.000.000
1.500.000
120.000.000
50.000.000
100%
CV. AB
75.000.000
2.000.000
60.000.000
40.000.000
52%
CV.RA
50.000.000
1.700.000
75.000.000
30.000.000
53%
PT. K
15.000.000
2.000.000
20.000.000
9.000.000
60%
Sumber: data manajemen PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya yang telah di olah
(nama debitur dirahasiakan, karena alasan privasi)
Dari tabel diatas dapat diketahui bahwa ada pemohon kredit yang tidak
disetujui, hal ini disebabkan pihak bank BPR. Surya Artha Utama dalam pemberian
kredit berpedoman pada jaminan yang diberikan dan laba yang dicapai oleh
perusahaan setiap bulannya. Misalnya untuk perusahaan PT. A yang mengajukan
permohonan kredit sebesar Rp. 750.000.000 dengan laba usaha yang dicapai setiap
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
13
bulannya sebesar Rp. 32.000.000 dengan jaminan Rp. 250.000.000 maka pihak bank
dapat merealisasikan sepenuhnya yaitu Rp. 750.000.000 atau 100%, sedangkan
perusahaan CV.AB yang mengajukan permohonan kredit sebesar Rp. 75.000.000
dengan laba usaha yang dicapai setiap bulannya sebesar Rp. 2.000.000 dengan
jaminan Rp. 60.000.000 tetapi pihak bank hanya merealisasikan sebesar Rp.
40.000.000 atau 52%.
Ketentuan tersebut harus mengacu pada tiga asas likuiditas, solvabilitas,
rentabilitas, dan prinsip 5C antara lain character, capacity, capital, collateral, dan
condition. Hal tersebut dilakukan agar para pengusaha mendapat kemudahan dalam
memperoleh kredit. Dan yang berlaku dalam pemberian kredit harus memberikan
keuntungan bagi bank pemberi kredit.
Kondisi tersebut di atas mengharuskan pihak bank mempunyai perencanaan
dan pengendalian yang matang dalam pengelolaan kredit. Perencanaan dan
pengendalian yang matang didukung oleh informasi yang handal dan terpercaya,
maka pihak bank akan mampu untuk melakukan strategi pengambilan keputusan
yang tepat.
Untuk mengetahui seberapa jauh kemungkinan calon debitur memenuhi
kewajiban dan mengatur kemampuannya dalam melunasi hutang pokok dan bunga,
serta sekaligus usaha untuk memperkecil resiko yang timbul dari pemberian kredit,
maka sebelumnya pihak bank akan melakukan analisa yang menyangkut beberapa
aspek keuangan yaitu laba usaha dan jaminan. Proses analisa pemberian kredit pada
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
14
calon prinsipnya adalah agar pemberian kredit pada calon debitur dapat mencapai
sasaran sekaligus memperoleh pendapatan dan laba.
Dari latar belakang tersebut maka ingin dilakukan penelitian dengan judul:
“Faktor-faktor yang mempengaruhi keputusan dalam pember ian kredit
investasi oleh PT. BPR Surya Artha Utama Sur abaya.”
1.2 Perumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, maka rumusan masalahnya adalah sebagai
berikut :
Apakah laba usaha, dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian kredit
investasi oleh PT. BPR Surya Artha Utama Surabaya?
1.3 Tujuan Penelitian
Adapun tujuan penelitian adalah sebagai berikut:
Untuk mengetahui dan menguji secara empiris apakah laba usaha dan jaminan
berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit investasi oleh PT. BPR Surya Arta
Utama Surabaya.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
15
1.4 Manfaat Penelitian
Manfaat penelitian adalah sebagai berikut :
a. Bagi akademisi
Sebagai bahan masukan yang bermanfaat bagi kemajuan study dan perkembangan
Ilmu ekonomi khususnya dibidang kredit dan sebagai bahan referensi penelitian
dimasa yang akan datang.
b. Bagi praktisi
Diharapkan dapat digunakan sebagai bahan masukan bagi lingkungan dunia
perbankan dalam menentukan kriteria pemberian kredit.
c. Bagi peneliti
Penelitian ini diharapkan dapat menambah pengetahuan praktis tentang keputusan
pemberian kredit investasi secara relevan dengan ilmu pengetahuan pada
umumnya dan ilmu ekonomi khususnya.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
16
BAB II
TINJ AUAN PUSTAKA
2.1 Penelitian Terdahulu
Penelitian terdahulu yang pernah dilakukan oleh pihak lain yang dapat dipakai
sebagai bahan masukan serta bahan pengkajian berkaitan dengan penelitian ini antara
lain :
a. Saputra (2007)
“Keputusan Pemberian Kredit Investasi di Bank Rakyat Indonesia Cabang
Bojonegoro”
1. Perumusan Masalah
“Apakah laba Usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian kredit
investasi di BRI Cabang Bojonegoro?”
2. Hipotesis
Di duga bahwa laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian
kredit investasi di BRI Cabang Bojonegoro.
3. Hasil Penelitian
Laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian kredit
investasi di BRI Cabang Bojonegoro dapat diterima dan terbukti kebenarannya.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
17
b. Diding Kusuma Atmaja Putra (2010)
“ Faktor yang mempengaruhi Keputusan Pemberian Kredit Investasi di
Bank Rakyat Indonesia Cabang Bojonegoro.”
1. Perumusan masalah
“Apakah laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah pemberian
kredit investasi di BRI Cabang Bojonegoro?”
2. Hipotesis
Diduga bahwa laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap jumlah
pemberian kredit investasi di BRI Cabang Bojonegoro
3. Hasil Penelitian
Laba usaha dan jaminan berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit
investasi di Bank Rakyat Indonesia Cabang Bojonegoro.
c. Sudharta (2010)
“Pengaruh Laba Usaha dan Nilai J aminan Kredit Terhadap Keputusan
Pemberian Kredit Investasi di BRI Cabang Sidoarjo
a. Perumusan Masalah
“Apakah laba usaha dan nilai jaminan kredit berpengaruh signifikan terhadap
keputusan pemberian kredit investasi di BRI Cabang Sidoarjo”?
b. Hipotesis
Di duga bahwa laba usaha dan nilai jaminan kredit berpengaruh signifikan
terhadap keputusan pemberian kredit investasi di BRI Cabang Sidoarjo
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
18
c. Hasil penelitian
Laba usaha dan nilai jaminan tidak berpengaruh secara signifikan terhadap
keputusan pemberian kredit investasi di BRI Cabang Sidoarjo.
d. Aryo Bayu Ramadhan (2011)
”Pengaruh Nilai Pengajuan Kredit, Laba Usaha dan Nilai J aminan Kredit
Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Investasi di Bank CIMB Tbk.
Cabang Mojokerto.”
1. Perumusan Masalah
Apakah nilai pengajuan kredit, laba usaha, dan nilai jaminan kredit
berpengaruh signifikan terhadap keputusan pemberian kredit investasi di Bank
CIMB NIAGA Tbk, Cabang Mojokerto?
2. Hipotesis
Bahwa nilai pengajuan kredit, laba usaha, dan nilai jaminan kredit
berpengaruh signifikan positif terhadap keputusan pemberian kredit investasi
di Bank CIMB NIAGA Tbk, Cabang Mojokerto.
3. Hasil Penelitian
a. Nilai pengajuan kredit, nilai laba dan nilai jaminan kredit mempunyai
pengaruh yang nyata terhadap keputusan pemberian kredit di Bank CIMB
Niaga Cabang mojokerto.
b. Hasil pengolahan data nilai koefisien determinasi (R2) menunjukkan bahwa
nilai pengajuan kredit, nilai laba usaha dan nilai jaminan kredit mempengaruhi
keputusan pemberian kredit, sedangkan faktor lain pengaruhnya sangat kecil.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
19
c. Penghasilan mempunyai pengaruh yang lebih dominan terhadap keputusan
pemberian kredit.
Dari beberapa penelitian terdahulu di atas terdapat perbedaan pada tahun
penelitian dan objek penelitian yaitu di duga bahwa laba usaha dan jaminan
berpengaruh terhadap keputusan jumlah pemberian kredit investasi di PT.BPR Surya
Artha Utama Surabaya.
2.2 Landasan Teori
2.2.1 Bank
2.2.1.1 Pengertian Bank
Menurut PSAK No.31 menyatakan bahwa bank adalah badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat.
Menurut Undang-undang pokok perbankan No.14 tahun 1967, bank adalah
lembaga keuangan yang usaha pokoknya adalah memberikan kredit dan jasa-jasa
dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang.
Menurut Undang-undang Republik Indonesia tentang perbankan No. 7 tahun
1992 merumuskan, bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya pada masyarakat dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
20
Menurut sinungan (1997:3) sebagai intitusi yang amat penting perannya
dalam masyarakat, bank adalah suatu lembaga keuangan, yaitu suatu badan yang
berfungsi sebagai perantara keuangan dari dua pihak, yakni pihak yang berlebihan
dana dan pihak yang kekurangan dana.
Dari definisi diatas maka dapat disimpulkan bahwa, bank adalah suatu
lembaga keuangan yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk giro,
deposito, tabungan dan sebagainya dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat
dalam bentuk kredit untuk meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
2.2.1.2 J enis-J enis Bank
a. Bank Sentral
Bank sentral adalah bank yang didirikan berdasarkan Undang – undang nomor
13 tahun 1968 yang memiliki tugas untuk mengatur peredaran uang, mengatur
pengerahan dana – dana, mengatur perbankan, mengatur perkreditan, menjaga
stabilitas mata uang, mengajukan pencetakan/penambahan mata uang rupiah dan lain
sebagainya. Bank sentral hanya ada satu sebagai pusat dari seluruh bank yang ada di
Indonesia.
b. Bank Umum
Bank umum adalah lembaga keuangan yang menawarkan berbagai layanan
produk dan jasa kepada masyarakat dengan fungsi seperti menghimpun dana secara
langsung dari masyarakat dalam berbagai bentuk, member kredit pinjaman kepada
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
21
masyarakat yang membutuhkan, jual beli valuta asing / valas, menjual jasa asuransi,
jasa giro, jasa cek, menerima penitipan barang berharga dan lain sebagainya.
c. Bank Perkreditan Rakyat / BPR
Bank perkreditan rakyat adalah bank penunjang yang memiliki keterbatasan
wilayah operasional dan dana yang dimiliki dengan layanan yang terbatas pula seperti
memberikan kredit pinjaman dengan jumlah yang terbatas, menerima simpanan
masyarakat umum, menyediakan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, penempatan
dana dalam SBI / sertifikat bank Indonesia, deposito berjangka, sertifikat / surat
berharga, tabungan, dan lain sebagainya.
2.2.2 Kredit
2.2.2.1 Pengertian kredit
Kredit berasal dari bahasa yunani, ‘credere’ yang berarti kepercayaan atau
dalam bahasa latin, ‘creditum’ yang berarti kepercayaan dan kebenaran, karena itu
dasar dari kredit adalah kepercayaan. Dengan demikian istilah kredit memiliki arti
khusus, yaitu meminjamkan uang atau penundaan pembayaran.
Menurut PSAK No. 3 kredit adalah peminjaman uang atau tagihan yang
dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam
meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk
melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau
pembagian hasil keuntungan.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
22
Menurut Undang - undang pokok perbankan No. 14 tahun 1967, kredit adalah
penyediaan uang atau tagihan – tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu
berdasarkan persetujuan pinjam – meminjam antara bank dengan lain pihak dalam hal
mana pihak peminjam berkewajiban melunasi hutangnya pada jangka waktu tertentu.
Dengan jumlah bunga yang telah ditetapkan. Adalagi yang menyebutnya bahwa
definisi kredit adalah suatu pemberian prestasi oleh suatu pihak kepada pihak lain dan
prestasi itu akan dikembalikan lagi pada suatu masa tertentu yang akan dating disertai
dengan kontra prestasi yang berupa bunga.
2.2.2.2 Unsur – Unsur Kredit
Unsur yang terkandung dalam pemberian suatu kredit adalah sebagai berikut
(Kasmir,2002 : 103) :
a. Kepercayaan
Suatu keyakinan member kredit bahwa kredit yang diberikan berupa uang,
barang, atau jasa yang benar – benar diterima kembali di masa dating.
b. Kesepakatan
Di samping unsur percaya didalam kredit juga mengandung unsur kesepakatan
anatara si pemberi kredit dengan si penerima kredit. Kesepakatan ini terdapat
dalam suatu perjanjian dimana masing – masing pihak menandatangani hak dan
kewajibannya masing – masing.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
23
c. Jangka waktu
Setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu mencakup masa
pengembalian kredit yang telah disepakati. Jangka waktu tersebut bisa berbentuk
jangka pendek, jangka menengah, atau jangka panjang.
d. Resiko
Suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu resiko tidak
tertagihnya atau macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu kredit semakin
besar resikonya demikian pula sebaliknya.
e. Balas jasa
Merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa yang dikenal dengan
bunga. Balas jasa dalam bentuk bunga dan biaya administrasi kredit merupakan
keuntungan bank.
Untuk mengetahui seberapa jauh kemungkinan calon debitur memenuhi
kewajibannya sekaligus mengukur kemampuannya dalam melunasi hutang pokok dan
bunga, maka pihak bank akan melakukan analisa kredit yang menyangkut beberapa
aspek. Untuk dapat melaksanakan perkreditan secara sehat dikenal adanya prinsip
“5C” (Kasmir, 2002 : 117), yang meliputi :
a. Character
Suatu keyakinan bahwa sifat atau watak calon debitur yang akan diberikan kredit
benar – benar dapat dipercaya, hal ini tercermin dari latar belakang calon debitur
baik bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
24
b. Capacity
Kemampuan calon debitur dalam menjalankan usahanya dihubungkan dengan
pendidikannya, kemampuan usaha juga di ukur dengan kemampuannya dalam
memahami tentang ketentuan – ketentuan pemerintah. Sehingga dapat dilihat
kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan.
c. Capital
Modal calon debitur perlu diketahui dan diteliti, dilihat laporan keuangan neraca
dan laporan rugi laba dengan melakukan pengukuran dari segi likuiditas,
solvabilitas, rentabilitas, dan ukuran lainnya.
d. Collateral
Merupakan jaminan yang diberikan calon debitur, yang harus diteliti
kebenarannya. Sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang diberikan
akan dapat dipergunakan secepat mungkin oleh pihak bank.
e. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan politik
sekarang dan dimasa yang akan datang sesuai usaha masing – masing, serta
prospek usaha yang dijalankan calon debitur.
Sebelum melaksanakan prinsip-prinsip perkreditan diatas dalam pemberian
suatu kredit, bank harus berdasarkan kebijaksanaan kredit dengan memperhatikan 3
asas pokok (Muljono, 1990 : 19), yaitu :
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
25
1. Asas Likuiditas
Yaitu asas yang mengharuskan bank untuk tetap dapat menjaga tingkat
likuiditasnya, karena suatu bank yang likuid akibatnya sangat parah yaitu
hilangnya kepercayaan dari para nasabahnya atau masyarakat luas.
2. Asas Solvabilitas
Yaitu menerima simpanan dana dari masyarakat dan disalurkan dalam bentuk
kredit
3. Asas Rentabilitas
Yaitu setiap kegiatan usaha akan selalu mengharapkan untuk memperoleh laba,
baik
untuk
mempertahankan
eksistensinya
maupun
untuk
keperluan
mengembangkan usahanya.
Didalam pemberian kredit, bank akan memperhatikan aspek – aspek
pertimbangan kredit untuk menilai suatu kelayakan suatu usaha yang akan dibayar
oleh kredit bank (Munawir, 1998 : 236) meliputi :
1. Aspek umum, dalam hal ini harus diteliti masalah – masalah :
a. Bentuk, nama dan alamat perusahaan
b. Susunan manajemen
c. Bidang usaha
d. Keterangan tentang jumlah pegawai
e. Kebangsaan
f. Bank langganan
g. Bagan organisasi
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
26
2. Aspek ekonomi, yang meliputi masalah :
a. Pemasaran dan keadaan harga
b. Persaingan
c. Jumlah penjualan dari tiap – tiap jenis produk
d. Cara penjualan
e. Taksiran pemerintah dan sebagainya
3. Aspek teknik, harus diteliti oleh :
a. Bahan baku dan penolong yang dibutuhkan
b. Tanah dan tempat pabrik
c. Bangunan (milik, sewa, umur, harga)
d. Urut – urutan proses produksi
e. Perincian mesin
f. Jumlah produksi
g. Tersedianya tenaga kerja (keahlian, pendidikan, tingkat upah)
h. Dan lain – lain, missal mengenai tenaga penggerak (diesel stsu PLN),
tersedianya air (sumur atau PAM)
4. Aspek yuridis
Yaitu memenuhi ketentuan hukum yang berlaku, termasuk izin – izin yang
diperlukan.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
27
5. Aspek kemanfaatan dan kesempatan kerja, yang harus diperhatikan :
a. Manfaat ekonomi bagi penduduk dan pengaruhnya terhadap struktur
perekonomian setempat
b. Jumlah tenaga kerja yang dapat diserap oleh proyek yang bersangkutan
c. Termasuk sektor yang diprioritaskan oleh pemerintah
6. Aspek keuangan, hal yang perlu dinilai adalah sebagai berikut :
a. Neraca dan laporan rugi laba
b. Laporan sumber dan penggunaan modal kerja
c. Rencana penerimaan dan pengeluaran kas (cash budget)
d. Proyeksi laporan keuangan
e. Penilaian proyek investasi
f. Perhitungan kebutuhan kredit
g. Rencana angsuran kredit (repayment schedule)
2.2.2.3. Tujuan Kredit
Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai tujuan tertentu. Tujuan pemberian
kredit tidak akan terlepas dari misi bank tersebut didirikan. Adapun tujuan utama
pemberian suatu kredit (Kasmir, 2002 : 105) antara lain :
1. Mencari keuntungan
Yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit terutama dalam
bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai balas jasa dan biaya administrasi
kredit yang dibebankan kepada nasabah.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
28
2. Membantu usaha nasabah
Yaitu untuk membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi
maupun dana untuk modal kerja. Dengan dana tersebut, maka pihak debitur akan
dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.
3. Membantu pemerintah
Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan,
maka semakin baik, mengingat semakin banyak kredit berarti adanya peningkatan
pembangunan di berbagai sektor.
Fasilitas kredit selain mempunyai tujuan utama, ada pula tujuan kredit secara
umum. Tujuan kredit pada umumnya adalah sebagai berikut :
a. Keuntungan (profit)
Yaitu tujuan untuk memperoleh hasil dari kredit berupa keuntungan yang diambil
dari pendapatan bunga.
b. Keamanan (safety)
Yaitu keamanan dari prestasi atau fasilitas yang diberikan harus benar – benar
terjamin sehingga tujuan profibility dapat benar – benar tercapai tanpa hambatan –
hambatan yang berarti.
Dengan demikian maka tujuan kredit yang diberikan oleh suatu bank,
khususnya bank pemerintah yang mengemban tugas sebagai agent of development
adalah untuk :
a. Turut mensukseskan program pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
29
b. Meningkatkan aktivitas perusahaan agar dapat menjalankan fungsinya guna
menjamin terpenuhinya kebutuhan masyarakat.
c. Memperoleh laba agar kelangsungan hidup perusahaan terjamin dan dapat
memperluas usahanya.
Berdasarkan kebijaksanaan di bidang ekonomi dan pembangunan dan
ketentuan yang berlaku di negara kita maka secara umum dapat dikemukakan bahwa
kebijaksanaan kredit perbankan (Kasmir, 2002 : 102) adalah sebagai berikut :
a. Pemberian kredit harus sesuai dan seirama dengan kebijaksanaan moneter dan
ekonomi
b. Pemberian kredit harus selektif dan diarahkan kepada sektor – sektor yang
diprioritaskan
c. Bank dilarang memberikan kredit kepada usaha – usaha yang diragukan
kemampuannya
d. Setiap kredit harus diikat dengan suatu perjanjian kredit (akad kredit), yang
tersirat pertimbangan yuridis yaitu revenue (penghasilan pemerintah bertambah
dengan adanya bea materi kredit).
e. Overdraft (penarikan uang dari bank melebihi saldo giro atau melebihi plafond
kredit yang disetuju) dilarang.
f. Pemberian kredit untuk pembayaran kembali kepada pemerintah dilarang (kredit
untuk membayar pajak dan bea cukai)
g. Kredit tanpa jaminan dilarang (pertimbangan keamanan atau safety).
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
30
2.2.2.4. Fungsi kr edit
Dalam kehidupan perekonomian, bank memegang peranan yang sangat
penting sebagai lembaga keuangan yang membantu pemerintah untuk mencapai
kemakmuran. Kredit pada awal perkembangannya mengarahkan fungsinya untuk
merangsang kedua belah pihak untuk tujuan pencapaian kebutuhan baik dalam bidang
usaha maupun kebutuhan sehari – sehari. Pihak yang mendapat kredit harus dapat
menunjukkan prestasi yang lebih tinggi pada kemajuan usahanya itu, atau
mendapatkan pemenuhan atas kebutuhannya. Adapun bagi pihak yang memberikan
kredit, secara material dia harus mendapatkan rentabilitas berdasarkan perhitungan
yang wajar dari modal yang dijadikan objek kredit, dan secara spiritual mendapatkan
kepuasan karena dapat membantu pihak lain untuk mencapai kemajuan.
Suatu kredit mencapai fungsinya, baik bagi debitur, kreditur, maupun
masyarakat, apabila secara sosial ekonomis membawa pengaruh yang lebih baik.
Bagi pihak debitur dan kreditur, mereka sama – sama memperoleh keuntungan, dan
juga mengakibatkan tambahan penerimaan negara dari pajak, serta membawa dampak
kemajuan ekonomi yang bersifat mikro maupun makro.
Kredit
dalam
kehidupan
perekonomian
sekarang,
dan
juga
dalam
perdagangan, mempunyai fungsi sebagai berikut (Kasmir, 2002 : 107) :
a. Meningkatkan Daya Guna Uang
Dengan adanya kredit dapat meningkatkan daya guna uang maksudnya jika uang
hanya disimpan saja tidak akan menghasilkan sesuatu yang berguna. Dengan
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
31
diberikan kredit uang tersebut menjadi berguna untuk menghasilkan barang atau
jasa oleh penerima kredit.
b. Meningkatkan Peredaran Dan Lalu Lintas Uang
Dalam hal ini uang yang diberikan atau disalurkan akan beredar dari satu wilayah
ke wilayah lainnya sehingga suatu daerah yang kekurangan uang dengan
memperoleh kredi maka daerah tersebut akan memperoleh tambahan uang dari
daerah lainnya.
c. Meningkatkan Daya Guna Barang
Kredit yang diberikan oleh bank akan dapat digunakan oleh debitur untuk
mengolah yang tidak berguna akan menjadi berguna atau bermanfaat.
d. Meningkatkan Peredaran Barang
Kredit dapat menambah atau memperlancar arus barang dari satu wilayah ke
wilayah lainnya, sehingga jumlah barang yang beredar dari satu wilayah ke
wilayah lainnya bertambah atau kredit dapat pula meningkatkan jumlah barang
yang beredar.
e. Kredit Sebagai Alat Stabilitas Ekonomi
Dengan memberikan kredit dapat dikatakan sebagai stabilitas ekonomi karena
dengan adanya kredit yang diberikan akan menambah jumlah barang yang
diperlukan oleh masyarakat. Kemudian kredit
dapat membantu dalam
mengekspor barang dari dalam negeri keluar negeri sehingga meningkatkan
devisa Negara.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
32
f. Meningkatkan Kegairahan Berusaha
Penerima kredit akan dapat meningkatkan kegairahan berusaha karena bantuan
kredit yang diterima nasabah dari bank dapat digunakan untuk memperbesar
volume usaha dan prokduktivitasnya.
g. Meningkatkan Pemerataan Pendapatan
Semakin banyak kredit yang disalurkan maka akan semakin baik, terutama dalam
hal meningkatkan pendapatan.
h. Meningkatkan Hubungan Internasional
Dalam pinjaman internasional akan dapat meningkatkan saling membutuhkan
anatara si penerima kredit dengan si pemberi kredit. Pemberian kredit oleh negara
lain akan meningkatkan kerjasama di bidang lainnya.
2.2.2.5. J enis kredit perbankan untuk masyarakat
Kredit yang diberikan bank umum dan bank perkreditan rakyat untuk
masyarakat terdiri dari beberapa jenis. Secara umum jenis – jenis kredit dibedakan
menurut berbagai kriteria, yaitu dari kriteria tujuan kredit, jangka waktu, jaminan,
sektor usaha dan penggunannya. (Kasmir,2002 : 110) :
a. Dari segi tujuan kredit, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit produktif
Kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau produksi atau investasi.
Kredit ini diberikan untuk menghasilkan barang dan jasa.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
33
2. Kredit Konsumtif
Kredit yang digunakan untuk konsumsi secara pribadi. Dalam kredit ini tidak ada
pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan, karena memang untuk digunakan
atau dipakai oleh seorang atau badan usaha.
3. Kredit Perdagangan
Kredit yang digunakan untuk perdagangan, biasanya untuk membeli barang
dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan
tersebut.
b. Dari segi jangka waktu, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit jangka pendek (short tern loan)
Yaitu kredit yang berjangka waktu maksimum 1 tahun. Kredit semacam ini,
biasanya diberikan bank sebagai modal kerja.
2. Kredit jangka menengah (medium tern loan)
Yaitu kredit yang berjangka waktu antara 1 sampai 3 tahun. Bank biasanya
menyalurkan kredit jangka menengah untuk keperluan – keperluan modal
kerja atau investasi yang jumlahnya relative kecil, seperti alat kerja atau mesin
– mesin ringan.
3. Kredit jangka panjang (long tern loan)
Yaitu kredit yang berjangka waktu lebih dari 3 tahun. Kredit jangka panjang ini
umumnya adalah kredit investasi yang bertujuan untuk menambah modal
perusahaan dalam rangka rehabilitasi, ekspansi atau perluasan, dan pendirian
proyek baru.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
34
c. Dari segi jaminan, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit dengan jaminan (secured loan)
Kredit yang diberikan dengan suatu jaminan, jaminan tersebut dapat berbentuk
barang berwujud atau barang tidak berwujud.
Jaminan yang diberikan untuk suatu kredit dapat terdiri atas :
a. Jaminan barang, baik barang tetap maupun barang tidak tetap (bergerak).
b. Jaminan pribadi yaitu perjanjian dimana suatu pihak menyanggupi pihak lain
(kreditur) bahwa ia menjamin pembayarannya suatu utang apabila terutang
(kreditur) tidak menepati janjinya.
c. Jaminan efek-efek saham, obligasi, dan sertifikat yang didaftar bursa efek.
d. Dari segi sektor usaha, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit pertanian, merupakan kredit yang dibiayai untuk sector perkebunan atau
pertanian rakyat yang berjangka pendek atau jangka panjang.
2. Kredit peternakan, dalam hal ini untuk jangka pendek misalnya peternakan
ayam dan jangka panjang kambing atau sapi.
3. Kredit industri, yaitu kredit untuk membiayai industri kecil, menengah, atau\
besar.
4. Kredit pertambangan, jenis usaha tambang yang dibiayai dalam jangka panjang.
5. Kredit pendidikan, merupakan kredit yang diberikan untuk membangun sarana
dan prasarana pendidikan.
6. Kredit profesi, diberikan kepada para professional seperti : dosen, dokter, atau
pengacara.
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
35
7. Kredit perumahan, yaitu kredit untuk membiayai pembangunan atau pembelian
Perumahan.
e. Dari segi kegunaannya, kredit dikelompokkan menjadi :
1. Kredit Modal Kerja
Yaitu kredit yang digunakan untuk meningkatkan produksi dalam
operasionalnya. Misalnya : Kredit modal kerja diberikan untuk membeli bahan
baku, membayar pegawai atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan
proses produksi perusahaan.
2. Kredit Investasi
Yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun
proyek atau pabrik baru atau untuk keperluan rehabilitasi. Contoh kredit
investasi, misalnya untuk membangun pabrik atau membeli mesin-mesin.
Ciri-ciri kredit investasi adalah :
Pertama : diperlukan untuk penanaman modal
Kedua
: mempunyai perencanaan yang terarah dan matang
Ketiga
: waktu penyelesaian kredit berjangka menengah atau panjang
Dengan cirri-ciri diatas, pada umumnya jumlah keuangan bank yang
bersangkutan didalam proyek – proyek kredit investasi itu tidaklah sedikit.
Mengingat lamanya pengendapan dalam proyek investasi maka haruslah disusun
suatu cash flow atau perputaran keuangan perusahaan investor yang mencakup segala
komponen biaya dan pendapatan sehingga akan dapat diketahui berapa uang yang
tersedia setelah segala kewajiban lainnya terpenuhi. Setelah perputaran keuangan,
Hak Cipta © milik UPN "Veteran" Jatim :
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber.
36
kemudian dibuatkan suatu amorization schedule yaitu rencana pengangsuran kredit,
berdasarkan proyeksi kemampuan pendapatan dan biaya dari tahun ke tahun
bersamaan dengan perkiraan tentang keadaan – keadaan dimasa datang, mengingat
kredit investasi sesuai dengan sifatnya memerlukan waktu yang cukup panjang.
Untuk memperkirakannya, perlu diadakan perhitungan dan perkiraan neraca dan
laba rugi selama kredit berjalan. Dari perkembangan – perkembangan inilah
kemudian dapat diadakan pengukuran tentang earning power (kekuatan pendapatan)
dan solvency (kemampuan mengangsur) perusahaan. Data yang diperlukan untuk
penyusunan perkiraan neraca dan laba rugi harus sedemikian rupa dapat dipercaya.
Kesukaran yang utama pada umumnya adalah memperoleh suatu data yang benar –
benar akurat, fakt