30
4.3.3.1.6. Kontinuitas pelayanan
Belum adanya pelaksanaan kontinuitas pelayanan dalam pengendalian sistem pengelolaan belanja hibah dan belanja bantua sosial. Terutama
pengendalian untuk mencegah dan meminimalisir kerusakan dan terhentinya operasi komputer. Apabila terjadi pemadaman listrik yang menyebabkan
terhentinya komputer belum ada penggunaan penyimpan daya untuk melanjutkan pelayanan belanja hibah dan belanja bantuan sosial. Hal yang dilakukan untuk
melanjutkan pelayanan dilakukan secara manual.
4.3.3.2 Pengendalian aplikasi
4.3.3.2.1. Pengendalian otorisasi
Dokumen sumber yang digunakan dalam pengelolaan belanja hibah dan belanja bantuan sosial adalah SP2D. Dokumen ini yang dipakai datanya untuk
masuk ke sistem. Sebelum diotorisasi, dokumen ini tidak dapat digunakan untuk masuk ke sistem.
4.3.3.2.2. Pengendalian kelengkapan
Pengendalian kelengkapan dalam pengelolaan belanja hibah dan belanja bantuan sosial mencakup pengentrian dan pemrosesan seluruh transaksi yang telah
diotorisasi ke dalam komputer serta pelaksanaan rekonsiliasi data untuk memverifikasi kelengkapan data. SP2D yang telah diotorisasi akan diinput, tetapi
sebelum diinput, dilakukan pemeriksaan terlebih dahulu kelengkapan datanya. 4.3.3.2.3.
Pengendalian akurasi Pengendalian akurasi berkaitan dengan belanja hibah dan belanja bantuan
sosial yang dilakukan oleh Pemerintah Kabupaten Blora adalah untuk pembuatan
31
SPP-LS, SPM-LS, dan SP2D. Data yang akan diinput dalam dokumen akan diteliti dan divalidasi terlebih dahulu untuk mengecek keabsahan dokumen. Jika
ditemukan data yang tidak lengkap maka akan dilakukan pembenaran data dengan segera.
4.3.3.2.4. Pengendalian terhadap pemrosesan dan file data
Pengendalian terhadap pemrosesan dan file data yang dilakukan dalam pengelolaan belanja hibah dan belanja bantuan sosial Pemerintah Kabupaten Blora
berupa pemakaian program dan file data versi terkini selama pemrosesan. Program yang digunakan yaitu Sistem Informasi Pencairan Keuangan Daerah
SIPKD. 4.3.4.
Pengendalian Fisik Atas Aset
4.3.4.1.Rencana identifikasi, kebijakan dan prosedur pengamanan fisik Pada pengelolaan belanja hibah dan belanja bantuan sosial berupa uang, aset
yang terkait adalah kas. Kas yang dimiliki oleh Pemerintah Kabupaten Blora, khususnya untuk belanja hibah dan belanja bantuan sosial ditempatkan di BPD
Jateng. Kas yang terkait dengan belanja hibah dan belanja bantuan sosial akan dipergunakan jika terjadi pencairan hibah dan bantuan sosial. Pengamanan dan
prosedur yang dilakukan atas kas ketika terjadi pencairan yaitu dengan menggunakan SP2D yang telah dibuat oleh DPPKAD Kabupaten Blora. Bank
tidak bisa mengeluarkan dana hibah dan bantuan sosial, jika penerima hibah dan bantuan sosial tidak bisa menunjukkan SP2D yang diterbitkan oleh DPPKAD.
Kas yang berada di bank juga akan dicek secara berkala dengan melihat rekening koran yang diterbitkan oleh BPD Jateng.
32
4.3.4.2.Rencana pemulihan setelah bencana Belum ada pelaksanaan rencana pemulihan setelah bencana dalam
kegiatan pengendalian pengelolaan belanja hibah dan belanja bantuan sosial.
4.3.5. Penetapan dan Reviu Atas Indikator dan Ukuran Kinerja
