PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
40
16. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014 2013
Beban pajak kini Entitas Induk
825.715.013 6.011.056.435
Entitas Anak 8.140.101.239
8.918.178.614
Jumlah beban pajak kini 8.965.816.252
14.929.235.049
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
4.554.273.651 5.851.359.185
Entitas Anak 8.179.205.434
7.301.986.225 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
12.733.479.085 13.153.345.410
Utang pajak penghasilan Entitas Induk
- 159.697.250
Entitas Anak 74.644.211
1.616.192.389 Jumlah
74.644.211 1.775.889.639
Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya Entitas Anak
11.522.741 10.182.994
Jumlah utang pajak 86.166.952
1.786.072.633
Taksiran tagihan pajak Entitas Induk
3.728.558.638 -
Entitas Anak 113.748.406
-
Jumlah taksiran tagihan pajak 3.842.307.044
-
Perusahaan akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2014 berdasarkan jumlah estimasi laba kena pajak di atas, sedangkan
SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2013 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.
PT Jayakarta Padmatama, Entitas Anak, menerima hasil pemeriksaan pajak untuk tagihan pajak penghasilan badan tahun 2012 sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar pajak
penghasilan badan SKPLB No. 000034061290414 tanggal 24 Januari 2014 sebesar Rp 54.101.486. Atas hasil pemeriksaan tersebut, selisih antara taksiran tagihan pajak penghasilan
badan tahun 2012 sebesar Rp 129.792.296 dan SKPLB sebesar Rp 75.690.810 disajikan dalam
akun “Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2013.
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
41
16. PERPAJAKAN lanjutan
d. Pajak tangguhan Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial
dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja karyawan
3.274.054.682 600.850.711
2.673.203.971
Penyusutan aset tetap 990.819.870
11.822.868 1.002.642.738
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
943.232.715 669.802.788
273.429.927 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 109.375.488
34.400.388 143.775.876
Penyisihan penurunan nilai piutang 46.322.894
15.937.500 30.385.394
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
5.363.805.649 1.240.367.743
4.123.437.906 Aset pajak tangguhan Entitas Anak
1.513.803.834 618.813.657
2.132.617.491
Jumlah Aset pajak tangguhan 6.877.609.483
621.554.086 6.256.055.397
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
1.510.988 13.355.204
14.866.192 2013
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja karyawan
3.312.540.373 38.485.691
3.274.054.682
Penyusutan aset tetap 617.352.484
373.467.386 990.819.870
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
875.503.270 67.729.445
943.232.715 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 98.804.441
10.571.047 109.375.488
Penyisihan penurunan nilai piutang 84.327.855
38.004.961 46.322.894
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
4.988.528.423 375.277.226
5.363.805.649 Aset pajak tangguhan Entitas Anak
927.813.426 585.990.408
1.513.803.834
Jumlah Aset pajak tangguhan 5.916.341.849
961.267.634 6.877.609.483
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
11.692.277 10.181.289
1.510.988
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, PT Bali Realtindo Benoa, PT Hotel Jaya Cikarang, PT Hotel Jaya Cikarang dan PT Bali Boga Rasa, Entitas Anak, tidak menghitung aset dan liabilitas
pajak tangguhan sehubungan dengan tidak terdapat perbedaan temporer antara pelaporan komersial dan pajak, serta tidak diakuinya aset pajak tangguhan yang berasal dari rugi fiskal
karena besar kemungkinan manfaat pajak tersebut tidak dapat direalisasikan.
