lembar kedua diberikan ke bagian kredit, dan lembar ketiga disimpan oleh bagian kasir.
e. Bukti Penerimaan Umum BPU 2
Bukti ini berisi jumlah uang yang akan diterima oleh bank dari debitur, yang isinya mengenai pembayaran administrasi provisi
setelah debitur tersebut disetujui sebagai penerima kredit. Bukti ini dibuat rangkap tiga, lembar pertama diberikan kepada debitur,
lembar kedua diberikan ke bagian kredit, dan lembar ketiga disimpan oleh bagian kasir.
f. Bukti Setoran Pinjaman BSP
Bukti ini berisi jumlah uang yang akan dibayarkan kepada debitur untuk melunasi angsuran pinjaman. Bukti ini dibuat rangkap dua,
lembar pertama diberikan kepada debitur dan lembar kedua disimpan oleh bagian pembukuan.
4. Catatan Akutansi yang digunakan
a. Jurnal Umum atau Jurnal Harian
Jurnal ini digunakan untuk mencatat semua transaksi yang ada pada PD. BKK Mojogedang, yang pada akhirnya akan digunakan untuk
membuat laporan keuangan. b.
Mutasi Kas Harian Catatan ini digunakan oleh bagian kasir, untuk mencatat
pengeluaran dan penerimaan kas yang terjadi.
Gambar 3. 2 BAGAN ALIR DOKUMEN PINJAMAN NASABAH
Sumber : PD. BKK. Mojogedang
5. Prosedur Kredit
Prosedur pemberian kredit yang dilaksanakan di PD. BKK Mojogedang adalah sebagai berikut :
a. NASABAH
Untuk nasabah baru maka harus mendaftar dahulu sebagai calon debitur untuk mendapatkan kartu anggota di PD. BKK.
Mojogedang. Setelah mendapatkan kartu anggota itu, selanjutnya meminta formulir pinjaman kepada bagian kasie kredit. Setelah
mendapat formulir pinjaman tersebut, nasabah mengisinya kemudian menyerahkan kembali kepada bagian kasie kredit.
b. KASIE KREDIT
1 Bagian kasie kredit memeriksa formulir pinjaman, kemudian
menyerahkan ke bagian survey. 2
Membuatkan Slip Pinjaman dan diserahkan ke Pimpinan untuk Acc.
3 Mengolah data pinjaman nasabah dan membuatkan laporan.
Kemudian memberikan laporan pinjaman nasabah lembar ke 2 ke pimpinan untuk diarsip, laporan ke 3 diberikan kasir.
Menyerahkan slip pinjaman lembar ke 1 dan kartu pinjaman kepada nasabah bersama dengan uang pinjamnan. Sementara slip
pinjaman lembar ke 2 dan laporan lembar ke 1 diarsip kasie Kredit.
c. BAGIAN SURVEY
Bagian survey melakukan survey kelayakan pinjaman. Jika disetujui maka formulir permohonan pinjaman diserahkan ke bagian Kasie
kredit, dan jika tidak diterima maka dokumennya diarsip dan selesai.
d. PIMPINAN
Pimpinan Acc dan tanda tangan formulir pinjaman kemudian formulir pinjaman diserahkan ke Kasir.
e. KASIR
Setelah slip pinjaman di Acc oleh pimpinan, kasir memeriksa dan memberikan uang, kemudian mengarsip slip pinjaman lembar ke 3.
Sementara slip pinjaman lembar ke 1 dan lembar ke 2 diserahkan kepada bagian kasie kredit bersama uang.
6. Evaluasi Sistem Pengendalian Intern Pemberian kredit
