ANALISIS PENDANAAN UKM (USAHA KECIL DAN MENENGAH) KAITANNYA DENGAN STRATEGI PEMBERIAN PINJAMAN OLEH PT. BRI CABANG JEMBER UNIT TANJUNG

ANALISIS PENDANAAN UKM (USAHA KECIL DAN MENENGAH)
KAITANNYA DENGAN STRATEGI PEMBERIAN PINJAMAN OLEH
PT. BRI CABANG JEMBER UNIT TANJUNG

SKRIPSI

oleh:

INDAH EKA PRIYASTUTI
070810291054

JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2012

i

ANALISIS PENDANAAN UKM (USAHA KECIL DAN MENENGAH)
KAITANNYA DENGAN STRATEGI PEMBERIAN PINJAMAN OLEH
PT. BRI CABANG JEMBER UNIT TANJUNG

SKRIPSI
Diajukan guna melengkapi tugas akhir dan memenuhi salah satu syarat
untuk menyelesaikan studi Jurusan Manajemen (S1)
dan mencapai gelar Sarjana Ekonomi

oleh:

INDAH EKA PRIYASTUTI
070810291054

JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2012

ii

KEMENTERIAN PENDIDIKAN NASIONAL
UNIVERSITAS JEMBER—FAKULTAS EKONOMI

SURAT PERNYATAAN

Nama Mahasiswa

: INDAH EKA PRIYASTUTI

NIM

: 070810291054

Jurusan

: MANAJEMEN

Konsentrasi

: KEUANGAN

Judul Skripsi

: ANALISIS PENDANAAN UKM (USAHA KECIL DAN
MENENGAH) KAITANNYA DENGAN STRATEGI
PEMBERIAN PINJAMAN OLEH PT. BRI CABANG
JEMBER UNIT TANJUNG

Menyatakan bahwa skripsi yang telah saya buat merupakan hasil karya
sendiri. Apabila ternyata di kemudian hari skripsi ini merupakan hasil plagiat atau
penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan dan sekaligus
menerima sanksi berdasarkan aturan yang berlaku.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Jember, 1 Maret 2012
Yang menyatakan,

INDAH EKA PRIYASTUTI
NIM: 070810291054

iii

LEMBAR PERSETUJUAN

Judul Skripsi

: ANALISIS PENDANAAN UKM (USAHA KECIL DAN
MENENGAH) KAITANNYA DENGAN STRATEGI
PEMBERIAN PINJAMAN OLEH PT. BRI CABANG
JEMBER UNIT TANJUNG

Nama Mahasiswa

: INDAH EKA PRIYASTUTI

NIM

: 070810291054

Jurusan

: MANAJEMEN

Konsentrasi

: KEUANGAN

Disetujui Tanggal

: 17 Februari 2012

Pembimbing I

Pembimbing II

Hadi Paramu, SE, MBA, Ph, D
NIP.196901201993031002

Drs. Marmono Singgih, MSi
NIP.196910071999021001

Mengetahui,

Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Jember

Prof. Dr. Hj. Isti Fadah, M.Si
NIP. 19661020 1990022 001

iv

JUDUL SKRIPSI
ANALISIS PENDANAAN UKM (USAHA KECIL DAN MENENGAH)
KAITANNYA DENGAN STRATEGI PEMBERIAN PINJAMAN OLEH
PT. BRI CABANG JEMBER UNIT TANJUNG
Yang dipersiapkan dan disusun oleh :
Nama

: INDAH EKA PRIYASTUTI

NIM

: 070810291054

Jurusan

: MANAJEMEN

Telah dipertahankan di depan panitia penguji pada tanggal :
28 Februari 2012
dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan guna
mampu memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas
Jember.
Susunan Panitia Penguji:
• Ketua

: Prof. Drs. Tatang AG.,Mbus,Acc,Ph.D

:.......................

NIP.19661125 199103 1 002
• Sekretaris : Drs. Marmono Singgih, MSi

:........................

NIP.19669904 199002 1 001
• Anggota

: Hadi Paramu, SE, MBA, Ph, D

:.......................

NIP.19690120 199303 1 002

Mengetahui;
Universitas Jember
Fakultas Ekonomi
Dekan

Prof. Dr. H.Moh. Saleh, M.Sc
NIP. 19560831 198403 1 002

v

PERSEMBAHAN

Segala puji bagi-Mu Ya Allah SWT, tuhan semesta alam yang tak pernah
menahan sekejap pun Rahmat, Berkah, Kasih Sayang dan kekuatan pada hambaNya:
Ku Persembahkan Karya Kecil ini Kepada:
a. Allah SWT yang telah memberiku kehidupan dan memberiku segalanya.
b. Ayahku tercinta yang kubanggakan Suprijanto dan Ibunda tercinta Ririn
Mulyati atas setiap bulir-bulir doa, keringat dan perjuanganmu
membesarkanku sampai sekarang. Kasih sayangmu takkan terbalas
sepanjang masa.
c. Untuk nenek-nenekku tercinta dan tersayang Ruhayati dan Fatimah, serta
adikku tersayang Indah Dwi Prattiwi, terima kasih atas doa yang telah
diberikan serta dukungannya.
d. Sahabatku Dessy Rizkia Putry, terima kasih atas semua bantuan dan
dukungannya.
e. Anak-anak kos terimakasih atas dukungannya.
f. Semua guru maupun semua orang yang telah berjasa memberikan ilmu
pengetahuan yang begitu berharga dari TK sampai Perguruan Tinggi.
g. Teman-teman seperjuangan: Wulan, Elok, Lisa, Deny, Danang, Dany,

Rico, Alin, dan Adif yang sudah membantu dan menghiburku.
h. Sahabatku dan Teman-teman Angkatan 2007.
i. Almamater Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

vi

MOTTO
“Berterima kasihlah kepada orang yang telah mengecilkan kamu, sebab karena
itulah kita belajar menjadi seorang yang Besar”.
(Twet Hebat)
“Jika kesempatan bisa dipilih – pilih orang, ia tidak akan memelih orang yang
dapat melihatnya tetapi yang dapat menangkapnya”.
(Bong Candra)
“Bukan kecerdasan yang mengangkat martabat seseorang, tapi sikap dan
perbuatannyalah yang akan menjadikannya terhormat dimata oranglain”.
(Bung Karno)

vii

Indah Eka Priyastuti

Jurusan Manajemen Keuangan, Fakultas Ekonomi, Universitas Jember
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis strategi yang dilakukan oleh
pihak BRI untuk mempermudah pelaku usaha kecil dan menengah (UKM) dalam
mengakses dana pinjaman dari pihak perbankan yang berada di Wilayah
Kabupaten Jember. Penelitian ini merupakan penelitian dengan menggunakan
metode analisis deskriptif dan metode analisis strengths weaknesses opportunities
threats (SWOT). Metode analisis deskriptif digunakan untuk memperoleh
gambaran mengenai rasio likuiditas, leverage dan profitabilitas suatu usaha serta
digunakan untuk melihat kinerja keuangan UKM. Metode analisis SWOT
digunakan untuk merumuskan strategi keuangan UKM. Metode sampling yang
digunakan pada penelitian ini adalah simple rendom sampling. Metode
pengumpulan data yang digunakan adalah field research dengan mengadakan
observasi dan wawancara secara langsung kepada pemilik UKM. Penelitian ini
menggunakan data primer yang berupa hasil wawancara dan observasi yang telah
dilakukan.
Ada tujuh kelompok usaha berdasarkan pengklasifikasian dari 53 UKM yang
sudah menjalankan usaha di Wilayah Kabupaten Jember. Jenis usaha tersebut
adalah jenis usaha alat bangunan, alat pertanian, baju dan sepatu, peracangan,
toko sembako, warung makanan dan jenis usaha lain-lain. Dari ketujuh jenis
usaha tersebut terdapat tujuh strategi yang dipilih untuk digunakan dalam
meningkatkan financial accessibility. Strategi tersebut yaitu Memanfaatkan
lembaga keuangan yang sudah ada, mempertahankan likuiditas usaha yang sudah
cukup tinggi, memanfaatkan total utang untuk menambah modal usaha,
mempertahankan laba yang sudah cukup tinggi, membuat catatan akuntansi
usahanya, mempertahankan penjualan yang sudah memenuhi target, dan
meminimalkan utang yang dimiliki. Tujuh strategi tersebut dipilih berdasarkan
isu strategis yang muncul dari ketentuan SIPUK-BI yang sudah ditetapkan untuk
UKM yang akan mengajukan kredit kepada perbankan. Isu strategis tersebut

viii

meliputi isu strategis tentang catatan keuangan, isu strategis tentang likuiditas, isu
strategis tentang leverage dan isu strategis tentang profitabilitas.

Kata kunci : Strategi financial, UKM (Usaha Kecil dan Menengah), rasio
likuiditas, rasio leverage dan rasio profitabilitas.

ix

Indah Eka Priyastuti
Financial Management Department, Faculty of Economics, University of Jember
ABSTRACT
This study aimed to analyze the strategy by the BRI to inprove capability
smale scale entreprises in accessing loans from the banks in the region Jember.
This research using descriptive analysis method and the method of analysis of
Strengths Weaknesses Opportunities Tthreats (SWOT). Descriptive analysis
method used to describe the liquidity ratio, leverage and profitability of a business
and used to analyse the financial performance of smale scale entreprises. SWOT
analysis method was used to formulate financial strategies of UKM. Sampling
method used in this study is simple random sampling. Data collection method
used was conduct edby field researcs and interviews with the owners of UKM.
This study used primary data based on interviews and observations.
The result showed that there were seven group of business based on the
classification of the 53 UKM in Jember area. The types of business were of
business building tools, agricultural implementasion, clothing and shoes, daily
need shop, grocery store, food stall and others. There were seven strategies to use
in improve financial accessibility, hamely to take advantage of the existing
financial institutions, to maintain liquidity, to use of total debt to increase capital,
to maintain high profits, to make accounting records of its business, to maintain
existing sales to meet targets, and minimize the debt. These strategies were based
on the strategic issues that arise from the provision SIPUK-BI set for smale scale
entreprises. Strategic issues include the strategic issues of financial records,
strategic issues of liquidity, leverage and strategic issues on the strategic issues of
profitability.

Keywords : Financial Strategies, UKM, Liquidity ratios, Leverage ratios and
Profitability ratios.

x

PRAKATA
Alhamdulilah, puji syukur kepada Allah SWT atas limpahkan Rahmat,
Taufik, dan Hidayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi yang berjudul : “Analisis Pendanaan UKM (Usaha Kecil dan
Menengah) Kaitannya Dengan Strategi Pemberian Pinjaman Oleh PT. BRI
Cabang Jember Unit Tanjung ”, yang merupakan tugas akhir dan sebagai salah
satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi
Universitas Negeri Jember.
Penyusunan Skripsi ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak. Oleh
karena itu, penulis menyampaikan terima kasih kepada :
a. Ibu Prof. Dr. Hj. Isti Fadah, M.Sidan Bapak Dr. M. Dimyati, SE, M.si
selaku Ketua Jurusan dan Sekertaris Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Jember.
b. Bapak Hadi Paramu, SE, MBA, Ph, D selaku Dosen Pembimbing I dan
bapak Drs. Marmono Singgih, MSi selaku Dosen Pembimbing II yang
telah meluangkan waktu, pikiran dan perhatian dalam penulisan skripsi ini.
c. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Jember yang telah
memberikan ilmu kepada saya sampai akhirnya saya dapat menyelesaikan
studi ini.
d. Seluruh Karyawan dan Staf Fakultas Ekonomi Universitas Jember yang
memberikan waktunya demi kelancaran penelitian ini.
Penulis sadar akan keterbatasan dan kurang sempurnanya penulisanskripsi
ini, oleh karena itu segala saran dan kritik yang bersifat membangun akansangat
penulis harapkan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan memberikantambahan
pengetahuan bagi yang membacanya.

Jember, 17 Februari 2012

Penulis

xi

DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL........................................................................................

i

HALAMAN PERNYATAAN .........................................................................

ii

HALAMAN PERSETUJUAN .........................................................................

iii

HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................................

iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................

v

MOTTO ...........................................................................................................

vi

ABSTRAKSI ...................................................................................................

vii

ABSTRACT .....................................................................................................

viii

PRAKATA .......................................................................................................

xi

DAFTAR ISI ....................................................................................................

x

DAFTAR TABEL ............................................................................................

xi

DAFTAR GAMBAR........................................................................................

xii

DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................

xiii

BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ...............................................................................

1

1.2 Rumusan Masalah ..........................................................................

5

1.3 Tujuan dan Manfaat .......................................................................

6

1.3.1 Tujuan ...................................................................................

6

1.3.2 Manfaat .................................................................................

6

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Kajian Teori ...................................................................................

7

2.1.1 Pengertian UKM (Usaha Kecil dan Menengah) ...................

8

2.1.2 Permasalah Yang Dihadapi UKM .........................................

9

2.1.3 Manajemen Keuangan UKM ................................................

10

2.1.4 Modal Kerja ..........................................................................

11

2.1.5 Analisi Laporan Keuangan ....................................................

12

2.1.6 Pendapatan ............................................................................

13

2.1.7 Biaya .....................................................................................

14

2.1.8 Kredit ....................................................................................

15

xii

2.1.9 Prinsip Pemberian Kredit ...................................................... 15
2.2 Penelitian Terdahulu ...................................................................... 16
2.3 Kerangka Konseptual Penelitian .................................................... 19
BAB 3 METODE PENELITIAN
3.1 Rancangan Penelitian .....................................................................

20

3.2 Populasi dan Sampel ......................................................................

20

3.3 Jenis dan Sumber Data ...................................................................

20

3.4 Metode Pengumpulan Data ............................................................

20

3.5 Definisi Oprasioanal Variabel dan Pengukurannya .......................

21

3.6 Metode Analisis Data .....................................................................

22

3.7 Kerangka Pemecahan Masalah ......................................................

24

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum UKM di Jember ................................................

26

4.2 Hasil Penelitian ..............................................................................

28

4.2.1 Jumlah Responden Penelitian ...............................................

28

4.2.2 Aspek Pendanaan ..................................................................

29

4.3 Hasil Analisi Data ..........................................................................

35

4.3.1 Rasio Keuangan ....................................................................

36

4.4 Tahap Penyusunan Strategi Keuangan UKM ................................

46

4.4.1 Analisis Faktor Eksternal ......................................................

46

4.4.2 Analisis Faktor Internal .........................................................

47

4.4.3 Formulasi dan Pembahasan Strategi Untuk Meningkatkan
Finansial Accessibility ..........................................................

53

4.4.3.1 Formulasi Strategi Keuangan ....................................

55

4.4.3.2 Pembahasan dari Matrix Strategi Keuangan .............

63

4.5 Keterbatasan Penelitian ..................................................................

70

BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ....................................................................................

71

5.2 Saran ...............................................................................................

72

DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................

73

LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

4.1 Jumlah dan Jenis Usaha ............................................................................. 28
4.2 Distribusi Responden berdasarkan Jenis Kelamin, dan Jumlah Kredit
Yang Diterima dan Ditolak Berdasarkan Wilayah Penelitian.................... 29
4.3 Total Modal Usaha ..................................................................................... 30
4.4 Bantuan Modal ........................................................................................... 31
4.5 Pilihan Jenis Kredit Untuk UKM Berdasarkan Jenis Usaha ...................... 32
4.6 Pinjaman Pihak Lain atau Non Bank ......................................................... 34
4.7 Kesulitan Pinjaman .................................................................................... 34
4.8 Sumber Dana UKM.................................................................................... 35
4.9 Pinjaman Jangka Pendek, Jumlah Kekayaan, dan Penundaan Angsuran .. 37
4.10 Kinerja Liquiditas..................................................................................... 38
4.11 Rincian Kas .............................................................................................. 39
4.12 Penjelasan Mengenai Hutang Lancar ....................................................... 39
4.13 Persediaan Perusahaan ............................................................................. 40
4.14 Total Hutang............................................................................................. 41
4.15 Kinerja Leverage ...................................................................................... 42
4.16 Perhitungan Jumlah Total Produksi Dengan Total Penjualan.................. 43
4.17 Total Laba Perusahaan ............................................................................. 44
4.18 Kinerja Provabilitas .................................................................................. 45
4.19 Kekuatan dan Kelemahan UKM Jenis Usaha Alat Bangunan ................. 48
4.20 Kekuatan dan Kelemahan UKM Jenis Usaha Alat Pertanian .................. 48
4.21 Kekuatan dan Kelemahan UKM Jenis Usaha Baju dan Sepatu ............... 49
4.22 Kekuatan dan Kelemahan UKM Jenis Usaha Peracangan ....................... 50
4.23 Kekuatan dan Kelemahan UKM Jenis Usaha Toko Sembako ................. 51
4.24 Kekuatan dan Kelemahan UKM Jenis Usaha Warung Makanan ............ 51
4.25 Kekuatan dan Kelemahan UKM Jenis Usaha Lain – Lain ...................... 52
4.26 Alternatif Strategi Keuangan UKM Jenis Usaha Alat Bangunan ............ 56
4.27 Alternatif Strategi Keuangan UKM Jenis Usaha Alat Pertanian ............. 57
4.28 Alternatif Strategi Keuangan UKM Jenis Usaha Baju dan Sepatu .......... 58

xiv

4.29 Alternatif Strategi Keuangan UKM Jenis Usaha Peracangan .................. 59
4.30 Alternatif Strategi Keuangan UKM Jenis Usaha Toko Sembako ............ 60
4.31 Alternatif Strategi Keuangan UKM Jenis Usaha Warung Makanan ....... 61
4.32 Alternatif Strategi Keuangan UKM Jenis Usaha Lain – Lain.................. 62
4.33 Strategi Yang Dipilih Oleh Semua UKM ................................................ 63

xv

DAFTAR GAMBAR

Halaman
2.1 Kerangka Konseptual Penelitian ................................................................ 19
3.1 Kerangka Pemecahan Masalah .................................................................. 24

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1

Daftar Pertanyaan Kuesioner

Lampiran 2

Database Hasil Kuesioner

xvii