Uji Asumsi Klasik a. Multikolinearitas

Tabel IV.3 ONE-SAMPLE KOLMOROV-SMIRNOV TEST Unstandardized Residual N 252 Normal Parametersa,b Mean .0000000 Std. Deviation .17973396 Most Extreme Differences Absolute .050 Positive .044 Negative -.050 Kolmogorov-Smirnov Z .797 Asymp. Sig. 2-tailed .549 a Test distribution is Normal. b Calculated from data. Hasil uji normalitas dengan menggunakan analisis normal probability plots dan Kolmogrov-Smirnov test menampilkan semua variabel mempunyai distribusi normal. Normal probability plots dari data yang diolah sebarannya hampir mendekati garis lurus lihat lampiran, sedangkan untuk bertujuan Kolmogrov-Smirnov test menghasilkan nilai signifikansi 0,05

2. Uji Asumsi Klasik a. Multikolinearitas

Metode untuk mendeteksi adanya multikolinearitas dapat dilihat dari Variance Inflation Factor VIF atau nilai Tolerance. Besarnya VIF dan Tolerance dari hasil analisis dapat dilihat pada Tabel IV.4 seperti berikut: Tabel IV.4 UJI MULTIKOLINEARITAS commit to users Model Collinearity Statistics Interpretasi Tolerance VIF 1 Constant Profitability 0,694 1,440 Tidak terjadi Multikolinearitas Tangibility 0,784 1,275 Tidak terjadi Multikolinearitas Growth opportunity 0,779 1,284 Tidak terjadi Multikolinearitas Non-Debt Tax Shield 0,900 1,111 Tidak terjadi Multikolinearitas Corporation Tax 0,952 1,051 Tidak terjadi Multikolinearitas Inflation 0,987 1,013 Tidak terjadi Multikolinearitas Hasil output SPSS di atas dapat diketahui bahwa masing-masing variabel independen mempunyai nilai VIF tidak lebih dari 10 dan nilai Tolerance tidak kurang dari 0,1 maka dapat dinyatakan bahwa model tersebut terbebas dari multikolinearitas. Tabel IV.5 COEFFICIENT CORRELATIONS a a Dependent Variable: TD Keterangan: 1 X : Profitability 2 X : Tangibility 3 X : Growth opportunity 4 X : Non-Debt Tax Shield 5 X : Corporation Tax 6 X : Inflation Model X6 X4 X1 X5 X2 X3 1 Correlation s X6 1.000 -.009 .057 .091 .020 .005 X4 -.009 1.000 .043 -.106 -.258 -.130 X1 .057 .043 1.000 -.011 .342 -.456 X5 .091 -.106 -.011 1.000 .177 .025 X2 .020 -.258 .342 .177 1.000 -.106 X3 .005 -.130 -.456 .025 -.106 1.000 commit to users Model regresi yang baik juga dilihat dengan tidak adanya gejala korelasi yang kuat di antara variabel bebasnya. Pengujian ini menggunakan matrik korelasi antar variabel bebas untuk melihat besarnya korelasi antar variabel independen. Berdasrkan Tabel IV.5 diatas, matrik korelasi menunjukkan tidak adana gejala multikolinearitas yang serius antar variabel bebas, sebagaimana terlihat nilai koefisien korelasi antar variabel bebas masih jauh di bawah 0,90 Ghozali, 2006:91.

b. Autokorelasi

Cara untuk mendeteksi autokorelasi dapat dilakukan dengan uji Durbin Watson. Pengujian Durbin Watson menyajikan hasil seperti yang ditunjukkan pada tabel IV.6 berikut: Tabel IV.6 HASIL UJI AUTOKORELASI Model Adjusted R Square Durbin-Watson 1 .214 2.026 a Predictors: Constant, X6, X4, X1, X5, X2, X3 b Dependent Variable: TDA Hasil uji autokorelasi menunjukan tidak adanya autokorelasi dengan nilai hitung Durbin-Watson sebesar 2,026 lebih besar dari pada Durbin-Watson tabel sebesar 0,214.

c. Heteroskedastisitas

Cara memprediksi ada tidaknya heteroskedastisitas pada suatu model dapat dilihat commit to users dari scatterplot. Regression Standardized Predicted Value 6 4 2 -2 -4 R e g re s s io n S tu d e n ti z e d R e s id u a l 6 4 2 -2 -4 Scatterplot Dependent Variable: TDA Output SPSS pada gambar Sactterplot diatas menunjukkan penyebaran titik-titik data sebagai berikut: 1. Titik-titik data menyebar di atas dan di bawah atau di sekitar angka 0. 2. Titik-titik data tidak mengumpul hanya di atas atau di bawah saja. 3. Penyebaran titik-titik data tidak boleh membentuk pola bergelombang melebar kemudian menyempit dan melebar kembali. 4. Penyebaran titik-titik data sebaiknya tidak berpola. Maka dapat disimpulkan bahwa model regresi linier berganda tersebut terbebas dari asumsi klasik heteroskedastisitas dan layak digunakan dalam penelitian.

3. Uji Regresi Berganda

Dokumen yang terkait

Pengaruh Growth Opportunity, Liquidity, Profitability, dan Tangibility terhadap Struktur Modal pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia

1 60 109

Pengaruh Return on Asset, Tangibility, Corporate Tax, Non-Debt Tax Shield dan Inflation Rate Terhadap Struktur Modal Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2014

3 35 88

Pengaruh Profitability, Tangibility, Non Debt Tax Shield, Dan Corporate Tax Terhadap Struktur Modal Dengan Firm Size Sebagai Variabel Moderating Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2015

3 15 104

Pengaruh Debt Tax Shield dan Non Debt Tax Shield terhadap Struktur Modal.

0 2 19

Pengaruh Debt Tax Shield dan Non-Debt Tax Shield terhadap Struktur Modal.

4 11 17

Pengaruh Current Tax dan Non Debt Tax Shield terhadap Struktur Modal pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012.

2 5 22

PENGARUH PROFITABILITAS, NON-DEBT TAX SHIELD DAN KARAKTERISTIK PERUSAHAAN TERHADAP STRUKTUR MODAL

0 0 6

PENGARUH KEPEMILIKAN INSTITUSIONAL, KEPEMILIKAN MANAJERIAL, VARIABILITAS PENDAPATAN, CORPORATE TAX RATE, DAN NON DEBT TAX SHIELD TERHADAP STRUKTUR MODAL PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR YANG TERDAFTAR DI BEI TAHUN 2011-2015

1 4 13

SKRIPSI PENGARUH GROWTH OPPORTUNITY, LIQUIDITY, PROFITABILITY, DAN TANGIBILITY TERHADAP STRUKTUR MODAL PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

0 1 12

Pengaruh Profitabilitas, Asset Tangibility, Tingkat Pertumbuhan, dan Non-Debt Tax Shield Terhadap Struktur Modal serta Pengaruhnya Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Kasus Pada Perusahaan Manufaktur Asia Tenggara)

0 1 5