2. Uji Asumsi Klasik
Sebelum dilakukan analisis regresi terhadap variabel-variabel penelitian terlebih dahulu dilakukan uji asumsi klasik. Tujuannya adalah
agar data yang digunakan layak dijadikan sumber pengujian dan menghasilkan keputusan yang benar. Uji asumsi klasik meliputi:
a. Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal.
Untuk menguji normalitas data dengan melihat grafik histogram maupun Normal P-Plot of Regression Standard Residual dan uji
statistik One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test.
Hasil Uji Normalitas Data
Gambar 8. Histogram Uji Normalitas
Gambar 9. Normal P-P Plot of Regression Standarsized Residual
Berdasarkan Gambar 9 di atas, dapat dijelaskan bahwa data menyebar di sekitar garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal.
Sedangkan, data pada grafik histogram menunjukkan pola berdistribusi normal. Jadi, dapat disimpulkan bahwa model regresi memenuhi
asumsi Normalitas. Selanjutnya, uji statistik nonparametrik One Sample
Kolmogorov-Smirnov K-S
dengan membandingkan
distribusi kumulatif relatif hasil observasi dengan distribusi kumulatif relatif teoritis. Data populasi dapat dikatakan berdistribusi normal
apabila koefisien Asymp.Sig 0,05. Hasil analisis One-Sample Kolmogorov-Smirnov K-S dapat dilihat pada Tabel 27 berikut ini:
Tabel 27. Hasil Uji One-Sample Kolmogorov – Smirnov
Unstandardized Residual
N 84
Normal Parameters
a,b
Mean -0,6175531
Std. Deviations 2,02878803
Most Extreme Absolute 0,052
Differences Positive 0,041
Negative -0,052
Kolmogorov-Smirnov Z 0,476
Asymp. Sig. 2-tailed 0,977
Sumber : Data primer diolah, 2014 Berdasarkan Tabel 27 di atas, dapat dijelaskan bahwa besarnya
nilai One Sample Kolmogorov-Smirnov K-S adalah 0,476 dan signifikan pada 0,977. Jadi, dapat disimpulkan bahwa model regresi
memenuhi asumsi Normalitas.
b. Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu
pengamatan ke pengamatan yang lain. Dalam penelitian ini untuk menguji normalitas data digunakan uji Glejser dalam SPSS Statistics
19.0.
Tabel 28. Hasil Uji Heteroskedastisitas Variabel
α Sig.
Keterangan
Partisipasi Anggaran Pertimbangan Etika
0,05 0,05
1,000 1,000
Tidak ada heteroskedastisitas
Tidak ada heteroskedastisitas
Sumber : Data primer diolah, 2014 Berdasarkan Tabel 28 di atas, menunjukkan bahwa variabel
independen tidak signifikan secara statistik mempengaruhi variabel
dependen Unstandardized Residual. Hasil ini terlihat dari probabilitas signifikansi variabel independen memiliki nilai di atas 5 atau 0,05.
Jadi dapat disimpulkan bahwa model regresi tidak mengandung adanya heteroskedastisitas.
c. Uji Autokorelasi