Endah Noviana : Analisis Pencatatan dan Pelaporan Keuangan pada Satuan Kerja Perangkat Daerah SKPD di Pemerintah Kota Medan Studi Kasus pada Dinas Tata Kota Tata Bangunan, 2010.
Jurnal untuk mencatat belanja modal:
Tgl Nomor
Rekening Keterangan
Debet Kredit
20 Nov
2007 3.2.3.01.32
1.1.1.03.01 Belanja Modal Tanah Ganti rugi
Pelurusan Gang Warga Kas di bendahara pengeluaran
175.640.700 -
- 175.640.700
27 Nov
2007 3.2.3.01.32
1.1.1.03.01 Belanja Modal Tanah Ganti rugi Fly
Over Amplas Kas di bendahara pengeluaran
109.788.200 -
- 109.788.200
Jurnal “korolari” untuk mencatat penambahan nilai asset:
Tgl Nomor
Rekening Keterangan
Debet Kredit
20 Nov
2007 1.3.1.01.32
3.2.2.01.01 Aset Tanah Jalan
Diinvestasikan dalam asset tetap 175.640.700
- -
175.640.700 27
Nov 2007
1.3.1.01.32 3.2.2.01.01
Aset Tanah Jalan Diinvestasikan dalam asset tetap
109.788.200 -
- 109.788.200
3. Posting ke Buku Besar
Setelah melakukan penjurnalan, maka secara periodik bulanan PPK- SKPD melakukan posting ke buku besar rekening masing-masing. Contoh buku
besar yang telah disusun adalah sebagai berikut diambil berdasarkan contoh
jurnal :
Endah Noviana : Analisis Pencatatan dan Pelaporan Keuangan pada Satuan Kerja Perangkat Daerah SKPD di Pemerintah Kota Medan Studi Kasus pada Dinas Tata Kota Tata Bangunan, 2010.
BUKU BESAR SKPD
: DINAS TATA KOTA DAN TATA BANGUNAN NAMA REKENING
: REKENING KAS DAERAH PPKD KODE REKENING
: 1.1.1.01.01 PAGU APBD
: Rp. PAGU PERUBAHAN APBD
: Rp. TGL
URAIAN REF
DEBET KREDIT
SALDO 26 Juli
2007 29 Agst
2007 1 Okt
2007 2 Okt
2007 28 Des
2007 28 Des
2007 28 Des
2008 28 Des
2008
28 Des 2008
28 Des 2008
28 Des 2008
Kas di bendahara Penerimaan Kas di bendahara Penerimaan
Kas di bendahara Penerimaan Kas di bendahara Pengeluaran
Belanja ATK Alat Tulis Kantor Belanja Cetakan dan Penggandaan
Belanja Jasa KonsultanAppraisal Penilaian harga tanah Lokasi
Islamic Center
Belanja Jasa Konsultan pembuatan peta lokasi tanah Islamic Center
Belanja Jasa KonsultanAppraisal Penilaian harga tanah Pelebaran
Jembatan Tanjung Selamat
Belanja Jasa KonsultanAppraisal Penilaian Harga Tanah pertapakan
kantor pemerintah
Belanja Jasa KonsultanAppraisal penilaian harga tanah Lokasi
PerkuburanPemakaman 1
1 1
1 1
1
1
1 1
1
1 988.155.476
1.185.643.769 555.257.804
- -
-
-
- -
-
- -
- -
31.500.000 80.913.420
71.577.250
50.000.000
49.000.000 17.500.000
49.000.000
40.000.000 JUMLAH
2.729.057.049 389.490.670
2.339.566.379
Endah Noviana : Analisis Pencatatan dan Pelaporan Keuangan pada Satuan Kerja Perangkat Daerah SKPD di Pemerintah Kota Medan Studi Kasus pada Dinas Tata Kota Tata Bangunan, 2010.
BUKU BESAR SKPD
: DINAS TATA KOTA DAN TATA BANGUNAN NAMA REKENING : REKENING KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN
KODE REKENING : 1.1.1.03.01
PAGU APBD : Rp.
PAGU PERUBAHAN APBD : Rp.
TGL URAIAN
REF DEBET
KREDIT SALDO
2 Okt 2007
2 Okt 2007
20 Nov 2007
27 Nov 2007
Rek. Kas Daerah PPKD Belanja Honor PHL
Belanja Modal Tanah Ganti rugi Pelurusan Gang Warga
Belanja Modal Tanah Ganti rugi Fly Over Amplas
2 2
2 2
31.500.000 -
- -
- 31.500.000
175.640.700 109.788.200
JUMLAH
BUKU BESAR SKPD
: DINAS TATA KOTA DAN TATA BANGUNAN NAMA REKENING : REKENING KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN
KODE REKENING : 1.1.1.02.01
PAGU APBD : Rp.
PAGU PERUBAHAN APBD : Rp.
TGL URAIAN
REF DEBET
KREDIT SALDO
Endah Noviana : Analisis Pencatatan dan Pelaporan Keuangan pada Satuan Kerja Perangkat Daerah SKPD di Pemerintah Kota Medan Studi Kasus pada Dinas Tata Kota Tata Bangunan, 2010.
26 Juli 2007
29 Agst 2007
1 Okt 2007
Rek. Kas Daerah PPKD Rek. Kas Daerah PPKD
Rek. Kas Daerah PPKD 3
3
3 988.155.476
1.185.643.769 555.257.804
988.155.476 1.185.643.769
555.257.804
JUMLAH 2.729.057.049
2.729.057.049
4. Neraca Saldo
