135
Tabel 9.1. Fixed capital investment
Jenis Pengeluaran Biaya
1. Direct Cost - Purchased equipment-delivered
Rp
41.747.892.611
- Purchased equpment installation Rp
16.699.157.044
- Instrumentation dan controls Rp
12.524.367.783
- Piping Biaya perpipaan
Rp
14.611.762.414
- Electrical installed Rp
12.524.367.783
- Buildings Rp
16.699.157.044
- Yard improvement Rp
6.262.183.892
- Service facilities Rp
16.699.157.044
- land Rp
10.000.000.000
Total Direct Cost
Rp
147.768.045.615
2. Indirect Cost
- Engineering and supervision Rp
14.776.804.562
- Construction expenses Rp
14.776.804.562
- Contractor Fee Rp
5.910.721.825
- Biaya tak terduga Rp
10.179.576.476
- Plant start up Rp
8.143.661.181
Total indirect Cost Rp
53.787.568.604
Fixed Capital Investment FCI Rp
201.555.614.219
Working Capital Investment WCI Rp
35.927.916.937
Total Cost Invesment TCI Rp
237.483.531.193
2. Working Capital Investment Modal Kerja
WCI industri terdiri dari jumlah total uang yang diinvestasikan untuk stok bahan baku dan persediaan; stok produk akhir dan produk semi akhir
dalam proses yang sedang dibuat; uang diterima account receivable; uang tunai untuk pembayaran bulanan biaya operasi, seperti gaji, upah,
dan bahan baku; uang terbayar account payable; dan pajak terbayar taxes payable. WCI untuk prarancangan pabrik kalium hidroksida adalah
Rp38.451.931.539
136
3. Total Production Cost TPC
Merupakan total biaya produksi metil akrilat yang terdiri dari: a. Manufacturing Cost Biaya Produksi
Modal digunakan untuk biaya produksi, yang terbagi menjadi tiga macam yaitu biaya produksi langsung, biaya tetap dan biaya tidak
langsung. Biaya produksi langsung adalah biaya yang digunakan untuk pembiayaan langsung suatu proses seperti bahan baku, buruh
dan supervisor, perawatan dan lain-lain. Biaya tetap adalah biaya yang tetap dikeluarkan baik pada saat pabrik berproduksi maupun tidak,
biaya ini meliputi depresiasi, pajak dan asuransi. Biaya tidak langsung adalah biaya yang dikeluarkan untuk mendanai hal-hal yang secara
tidak langsung membantu proses produksi.
Tabel 9.2. Manufacturing cost
MANUFACTURING COST 1.
Direct manufacturing cost -
Raw Material Rp 319.339.349.988
- Utilitas
Rp 15.478.053.475 -
Maintenance and repair cost Rp 21.789.417.672
- Operatinglabor
Rp 56.766.755.488 -
Direct Supervisory Rp 5.676.675.549
- Operating supplies
Rp 2.000.282.969 -
Laboratory charges Rp 2.178.941.767
- Patents and Royalties
Rp 5.676.675.549 Total Direct manufacturing cost
Rp 432.582.545.037 2.
Fixed Charges -
Depresiasi Rp 22.148.566.761
- Pajak lokal
Rp 4.357.883.534 -
Asuransi Rp 1.743.153.414
Total Fixed Charges Rp 28.249.603.710
137
General Expenses Biaya Umum Selain biaya produksi, ada juga biaya umum yang meliputi
administrasi, sales expenses, penelitian dan finance. Besarnya general expenses
pabrik metil akrilatditunjukkan pada Tabel9.3berikut ini:
Tabel 9.3. General expenses
GENERAL EXPENSES
1. Administrative cost
Rp 5.205.000.000 2.
Distribution and Selling Cost Rp 28.114.397.111
3. Research and Development Cost
Rp 11.245.758.845 4.
Financing Rp 4.790.388.930
Total General Expenses
Rp. 49.355.544.886
Tabel 9.4 Administrative Cost
Jabatan Gaji bulan
Rp Jumlah
Gaji Totaltahun Rp
Direktur Utama 30.000.000
1 360.000.000
Direktur Teknik dan Produksi 15.000.000
1 180.000.000
Direktur Keungan dan Umum 15.000.000
1 180.000.000
Staf Ahli 10.000.000
2 240.000.000
Kepala Bagian 6.000.000
5 360.000.000
Kepala seksi 4.000.000
12 576.000.000
Kepala regu 4.000.000
12 576.000.000
Sekretaris Direktur 2.500.000
3 90.000.000
Karyawan shift, terdiri dari : 3.
Plant Overhead Cost POC
Rp 56.766.755.488 Total Manufacturing cost
Rp 517.598.004.235 GENERAL EXPENSES
1. Administrative cost
Rp 5.205.000.000 2.
Distribution and Selling Cost Rp 28.383.377.744
3. Research and Development Cost
Rp 11.353.351.098
4.
Financing interest Rp 5.126.921.805
Total General Expenses Rp 50.068.650.647
Total Product Cost TPC = Manufacturing Cost + General expenses
Rp 567.667.554.882
138
Proses 2.750.000
12 396.000.000
Utilitas 2.750.000
16 528.000.000
Laboratorium 2.750.000
5 165.000.000
Keamanan 1.500.000
12 216.000.000
Karyawan non shift, terdiri dari :
Karyawan litibang 2.500.000
4 120.000.000
Karyawan personalia 2.500.000
4 120.000.000
Humas 2.500.000
2 60.000.000
Pembelian 2.500.000
4 120.000.000
Pemasaran 2.500.000
4 120.000.000
Administrasi 2.500.000
4 120.000.000
Kas 2.500.000
4 120.000.000
Pemeliharaan 2.500.000
4 120.000.000
Dokter 3.000.000
2 72.000.000
Cleaning service 1.000.000
6 72.000.000
Paramedis 2.000.000
4 96.000.000
Pesuruh 1.000.000
6 72.000.000
Supir 1.500.000
6 108.000.000
Total Administrative cost
136 Rp 5.205.000.000
Sumber : Indonesia Salary Handbook 200920010
b. Total Production Cost
TPC TPC = manufacturing cost + general expenses
= Rp 562.287.942.225,417
B. Evaluasi Ekonomi
Evaluasi atau uji kelayakan ekonomi pabrik metil akrilat dilakukan dengan menghitung Return on Investment ROI, Payout Time POT, Break
Even Point BEP, Shut Down Point SDP, dan cash flow pabrik yang
dihitung dengan menggunakan metode Discounted Cash Flow DCF.
