KEPENTINGAN NONPENGENDALI DAN CADANGAN PENJABARAN MATA UANG ASING

PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2013, 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Lanjutan - 51 - 2012 2013 Enam bulan 2012 2011 Enam bulan Tidak diaudit Satu tahun Satu tahun US 000 US 000 US 000 US 000 Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Keuntungan atas penjualan tanah yang telah dikenakan pajak penghasilan final 5.130 - - - Penghasilan bunga 374 446 797 822 Beban pajak - 4.393 4.393 - Lain-lain 2.917 6.477 12.793 13.865 Jumlah 2.587 10.424 16.389 13.043 Laba kena pajak rugi fiskal 470 41.597 86.364 15.495 Rugi fiskal tahun sebelumnya yang belum kadaluarsa 86.364 - - - Akumulasi rugi fiskal 86.834 41.597 86.364 - 30 Juni 31 Desember Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka dan utang pajak adalah sebagai berikut: 2012 2013 Enam bulan 2012 2011 Enam bulan Tidak diaudit Satu tahun Satu tahun US 000 US 000 US 000 US 000 Beban pajak kini Perusahaan - - - 3.873 RPU 265 - 128 - AC - - - 1 Jumlah pajak kini 265 - 128 3.874 Dikurangi pajak penghasilan dibayar dimuka Pasal 22 20.194 22.558 32.425 31.899 Pasal 23 20 19 39 37 Pasal 25 - - - 9.610 Jumlah 20.214 22.577 32.464 41.546 Pajak dibayar dimuka Perusahaan 20.214 22.577 32.464 37.673 SMI 3.073 3.070 4.492 4.297 PBI 54 40 75 - Jumlah 23.341 25.687 37.031 41.970 Utang pajak RPU 1 - 10 - AC - - - 1 Jumlah 1 - 10 1 30 Juni 31 Desember PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2013, 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Lanjutan - 52 - Laba kena pajak Perusahaan tahun 2012 sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Pajak Tangguhan Rincian dari aset liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan pada periode pada periode berjalan berjalan US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 Perusahaan Rugi fiskal - 10.399 10.399 21.591 117 21.708 Cadangan penurunan nilai persediaan - 1.552 1.552 - - Penyusutan aset tetap 137.846 626 137.220 136.339 1.016 135.323 Imbalan pasca kerja 2.825 219 3.044 3.304 239 3.543 Lain-lain 526 35 561 551 41 510 Liabilitas pajak tangguhan - bersih 134.495 12.831 121.664 110.893 1.331 109.562 SMI Liabilitas pajak tangguhan - bersih 18.599 119 18.718 18.648 2.038 20.686 Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 153.094 12.712 140.382 129.541 707 130.248 1 Januari 2012 30 Juni 2012 1 Januari 2013 30 Juni 2013 Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan pada tahun pada tahun berjalan berjalan US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 Perusahaan Rugi fiskal - - - 21.591 21.591 Penyusutan aset tetap 154.696 16.850 137.846 1.507 136.339 Imbalan pasca kerja 2.003 822 2.825 479 3.304 Lain-lain 416 110 526 25 551 Liabilitas pajak tangguhan - bersih 152.277 17.782 134.495 23.602 110.893 SMI Liabilitas pajak tangguhan - bersih 14.829 3.770 18.599 49 18.648 Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 167.106 14.012 153.094 23.553 129.541 1 Januari 2011 31 Desember 2011 31 Desember 2012 Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan dengan laba fiskal masa mendatang sebesar US 86.834 ribu pada tanggal 30 Juni 2013. Oleh karena itu, aset pajak tangguhan yang diakui sebesar US 21.708 ribu pada tanggal 30 Juni 2013 diakui sebagai kerugian fiskal.