PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2013, 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Lanjutan
- 50 -
28. MANFAAT BEBAN PAJAK
Manfaat beban pajak terdiri dari:
2012 2013
Enam bulan 2012
2011 Enam bulan Tidak diaudit Satu tahun Satu tahun
US 000 US 000
US 000 US 000
Pajak final RPU
265 -
128 -
Pajak tidak final Perusahaan
- -
- 3.873
AC -
- -
1 Penyesuaian tahun lalu
Perusahaan 1.532
- -
- Jumlah pajak kini
1.797 -
128 3.874
Pajak tangguhan Perusahaan
1.331 12.831
23.602 17.782
SMI 2.038
119 49
3.770 Jumlah pajak tangguhan
707 12.712
23.553 14.012
Jumlah manfaat beban pajak - bersih 2.504
12.712 23.425
10.138 30 Juni
31 Desember
Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan laba kena pajak rugi fiskal adalah sebagai berikut:
2012 2013
Enam bulan 2012
2011 Enam bulan Tidak diaudit Satu tahun
Satu tahun US 000
US 000 US 000
US 000 Laba rugi sebelum pajak menurut laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian 7.496
64.366 110.638
2.131 Rugi laba sebelum pajak entitas anak
setelah dilakukan penyesuaian pada level konsolidasian
10.230 2.618
160 2.389
Rugi sebelum pajak Perusahaan 2.734
61.748 110.798
4.520 Perbedaan temporer:
Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal 4.063
2.505 6.030
3.244 Imbalan pasca kerja
956 876
1.915 3.290
Cadangan penurunan nilai persediaan -
6.206 -
- Lain-lain
168 140
100 438
Jumlah 4.851
9.727 8.045
6.972 30 Juni
31 Desember
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 JUNI 2013, 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Lanjutan
- 51 -
2012 2013
Enam bulan 2012
2011 Enam bulan Tidak diaudit Satu tahun
Satu tahun US 000
US 000 US 000
US 000 Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal: Keuntungan atas penjualan tanah yang
telah dikenakan pajak penghasilan final 5.130
- -
- Penghasilan bunga
374 446
797 822
Beban pajak -
4.393 4.393
- Lain-lain
2.917 6.477
12.793 13.865
Jumlah 2.587
10.424 16.389
13.043 Laba kena pajak rugi fiskal
470 41.597
86.364 15.495
Rugi fiskal tahun sebelumnya yang belum kadaluarsa
86.364 -
- -
Akumulasi rugi fiskal 86.834
41.597 86.364
- 30 Juni
31 Desember
Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka dan utang pajak adalah sebagai berikut:
2012 2013
Enam bulan 2012
2011 Enam bulan Tidak diaudit Satu tahun
Satu tahun US 000
US 000 US 000
US 000 Beban pajak kini
Perusahaan -
- -
3.873 RPU
265 -
128 -
AC -
- -
1 Jumlah pajak kini
265 -
128 3.874
Dikurangi pajak penghasilan dibayar dimuka
Pasal 22 20.194
22.558 32.425
31.899 Pasal 23
20 19
39 37
Pasal 25 -
- -
9.610 Jumlah
20.214 22.577
32.464 41.546
Pajak dibayar dimuka Perusahaan
20.214 22.577
32.464 37.673
SMI 3.073
3.070 4.492
4.297 PBI
54 40
75 -
Jumlah 23.341
25.687 37.031
41.970 Utang pajak
RPU 1
- 10
- AC
- -
- 1
Jumlah 1
- 10
1 30 Juni
31 Desember
