PENDAPATAN BERSIH CAP Consolidated Financial Report 2Q13

PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2013, 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Lanjutan - 52 - Laba kena pajak Perusahaan tahun 2012 sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Pajak Tangguhan Rincian dari aset liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan pada periode pada periode berjalan berjalan US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 Perusahaan Rugi fiskal - 10.399 10.399 21.591 117 21.708 Cadangan penurunan nilai persediaan - 1.552 1.552 - - Penyusutan aset tetap 137.846 626 137.220 136.339 1.016 135.323 Imbalan pasca kerja 2.825 219 3.044 3.304 239 3.543 Lain-lain 526 35 561 551 41 510 Liabilitas pajak tangguhan - bersih 134.495 12.831 121.664 110.893 1.331 109.562 SMI Liabilitas pajak tangguhan - bersih 18.599 119 18.718 18.648 2.038 20.686 Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 153.094 12.712 140.382 129.541 707 130.248 1 Januari 2012 30 Juni 2012 1 Januari 2013 30 Juni 2013 Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan pada tahun pada tahun berjalan berjalan US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 Perusahaan Rugi fiskal - - - 21.591 21.591 Penyusutan aset tetap 154.696 16.850 137.846 1.507 136.339 Imbalan pasca kerja 2.003 822 2.825 479 3.304 Lain-lain 416 110 526 25 551 Liabilitas pajak tangguhan - bersih 152.277 17.782 134.495 23.602 110.893 SMI Liabilitas pajak tangguhan - bersih 14.829 3.770 18.599 49 18.648 Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 167.106 14.012 153.094 23.553 129.541 1 Januari 2011 31 Desember 2011 31 Desember 2012 Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan dengan laba fiskal masa mendatang sebesar US 86.834 ribu pada tanggal 30 Juni 2013. Oleh karena itu, aset pajak tangguhan yang diakui sebesar US 21.708 ribu pada tanggal 30 Juni 2013 diakui sebagai kerugian fiskal. PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2013, 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2013 DAN 2012 TIDAK DIAUDIT DAN TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Lanjutan - 53 - Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2012 2013 Enam bulan 2012 2011 Enam bulan Tidak diaudit Satu tahun Satu tahun US 000 US 000 US 000 US 000 Laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian 7.496 64.366 110.638 2.131 Penyesuaian pada tingkat konsolidasian 1.639 964 1.795 1.939 Laba rugi sebelum pajak konsolidasian setelah penyesuaian pada tingkat konsolidasian 5.857 65.330 112.433 4.070 Rugi sebelum pajak entitas anak yang telah dikenakan pajak penghasilan luar negeri 186 179 208 3.516 Laba sebelum pajak entitas anak yang telah dikenakan pajak penghasilan final 1.509 - 633 - Laba rugi sebelum pajak konsolidasian yang dikenakan pajak penghasilan non-final 4.534 65.151 112.858 554 Pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan tarif pajak penghasilan non-final 1.134 16.288 28.215 139 Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal 427 2.629 4.274 3.427 Koreksi dasar pengenaan pajak Penyusutan aset tetap - - - 16.039 Amortisasi goodwill - - 158 - Rugi fiskal - 947 546 2.612 Beban manfaat pajak konsolidasian sesuai dengan tarif pajak penghasilan non-final 707 12.712 23.553 10.139 Dampak tarif pajak yang berbeda 265 - 128 1 Penyesuaian tahun lalu 1.532 - - - Jumlah beban manfaat pajak konsolidasian 2.504 12.712 23.425 10.138 30 Juni 31 Desember