LAPORAN TATA KELOLA PERUSAHAAN
Halaman 36 dari 52
PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimant an Tengah
C. Indikator Kepatuhan
Berkait an dengan pel aksanaan Prinsip Kehat i-hat ian, kegiat an operasional PT. Bank Kal t eng sel ama t ahun 2014 t idak menyimpang dari ket ent uan yang berl aku, hal
t ersebut dapat t ercermin dari: 1. Kewaj iban Penyediaan Modal Minimum KPMM CAR Bank Kal t eng sebesar
29, 41, l ebih besar dari ket ent uan BI 10 sampai dengan kurang dari 11 dari ATMR unt uk Bank dengan prof il risiko peringkat 3.
2. Akt iva Produkt if Bermasal ah dibandingkan dengan Tot al Akt iva Produkt if APB sebesar 0, 64, ket ent uan BI maksimal 5
3. Non Per f or mi ng Loan NPL Gross sebesar 0, 82, ket ent uan BI maksimal 5. 4. Non Per f or mi ng Loan NPL Net sebesar 0, 28, ket ent uan BI maksimal 5.
5. Ret ur n On Asset ROA sebesar 4, 33, ket ent uan BI minimal 1, 62. 6. Ret ur n On Equi t y ROE sebesar 29, 61, ket ent uan BI minimal 15.
7. Net Int er est Mar gi n NIM sebesar 8, 73, ket ent uan BI maksimal 5. 8. Biaya Operasional t erhadap Pendapat an Operasional BOPO sebesar 58, 55,
ket ent uan BI maksimal 80. 9. Loan t o Deposi t Rat io LDR sebesar 79, 82, ket ent uan BI maksimal 78-92.
Dari 9 paramet er benchmar k yang dit et apkan Bank Indonesia, rat a-rat a rasio
Tingkat Kesehat an PT. Bank Kal t eng Tahun 2014 menunj ukkan t ingkat rasio Bank yang sehat dan t idak ada pel anggaran yang signif ikan t erhadap ket ent uan Bank
Indonesia, Ot orit as Jasa Keuangan maupun perat uran perundang-undangan l ainnya yang berl aku.
IV. FUNGSI AUDIT EKSTERN
Pel aksanaan Audit Ekst ern Tahun Buku 2014 dil akukan ol eh Kant or Akunt an Publ ik El lya Noorl isyat i Rekan dengan cakupan pemeriksaan dil akukan t erhadap :
a. Laporan Keuangan - Neraca Bank Kal t eng t anggal 31 Desember 2013 dan 2014.
- Laporan Laba – Rugi Komprehensif . - Laporan Perubahan Ekuit as dan Laporan Arus Kas unt uk t ahun t anggal berakhir
2013 dan 2014.
LAPORAN TATA KELOLA PERUSAHAAN
Halaman 37 dari 52
PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimant an Tengah b. Mel akukan penguj ian at as kepat uhan Bank t erhadap hukum, perat uran Perundang–
undangan, kont rak yang berl aku sert a ef ekt ivit as Pengendal ian Int ern yang merupakan t anggung j awab manaj emen Bank.
c. Pemeriksaan berdasarkan st andar audit yang dit et apkan ol eh Inst it usi Akunt an Publ ik Indonesia dan St andar Pemeriksaan Keuangan Negara yang dit erbit kan
Badan Pemeriksa Keuangan Republ ik Indonesia. d. Berdasarkan hasil audit l aporan keuangan PT. Bank Kal t eng menyaj ikan secara
Waj ar Tanpa Pengecual ian WTP dal am semua hal yang mat erial , posisi keuangan Bank Kal t eng per 31 Desember 2013 dan 2014 dan hasil usaha sert a arus kas
unt uk t ahun yang berakhir pada t anggal t ersebut sesuai prinsip akunt ansi yang berl aku umum.
V. FUNGSI AUDIT INTERN
Fungsi Audit Int ern sel ama t ahun 2014 : a.
Tugas yang dil aksanakan bersif at independen dengan mengident if ikasikan dan mengeval uasi prinsip umum kegiat an operasional dan prinsip manaj emen risiko yang
baik. Dal am hal t erdapat kesenj angan dal am kebij akan dan prosedur Bank maka Pengawasan Int ern mel akukan kl arif ikasi dengan audit ee t erhadap impl ement asi
kebij akan dan prosedur yang dil akukan dan memint a audit ee unt uk mel akukan perbaikan.
b. Divisi Pengawasan Int ern PT. Bank Kal t eng t el ah mel akukan pemeriksaan rut in pada
t ahun 2014 sesuai rencana yang dit et apkan yait u 12 dua bel as Kant or Cabang dan mel akukan pemeriksaan Sist em Kl iring Nasional Bank Indonesia SKNBI di Kant or
Cabang Kual a Kapuas dan Pemeriksaan BI RTGS di Kant or Pusat . Sel ain it u mel akukan pemeriksaan khusus t erhadap kasus pada Kant or Cabang Pembant u Puj on. Adapun
cakupan pemeriksaan mel iput i sel uruh aspek risiko dan unsur-unsur kegiat an yang secara l angsung diperkirakan mempengaruhi kepent ingan Bank dan masyarakat .
c. Pemeriksaan
dil akukan berdasarkan
perencanaan yang
disusun dengan
mempert imbangkan penet apan pel aksanaan wakt u yang t epat sesuai dengan signif ikansi masal ah dan priorit as kegiat an pengawasan int ern. Perencanaan wakt u
yang t epat sangat diperl ukan agar sumber daya yang t erbat as dialokasikan secara opt imal unt uk mel aksanakan st rat egi pemeriksaan dal am sat u periode perencanaan.
LAPORAN TATA KELOLA PERUSAHAAN
Halaman 38 dari 52
PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimant an Tengah d.
Cakupan pemeriksaan mel iput i del apan risiko dengan priorit as ut ama Risiko Kredit , Risiko Operasional dan Risiko Hukum sert a Risiko l ainnya. Namun unt uk Risiko Pasar
dan Risiko Likuidit as t idak dil akukan audit khusus hanya dil akukan bersamaan dengan pemeriksaan rut in umum set iap t ahun dengan mempert imbangkan bahwa Bank
Kal t eng akt ivit asnya bukan sebagai Bank Devisa sehingga kompl eksit as permasal ahan t idak serumit Bank Devisa yang t erut ama t erj adinya perubahan nil ai t ukar. Sel ain it u
l ikuidit as Bank cukup aman karena dana Pemda dominan dan komposisi kual it as aset yang dit empat kan hanya dal am bent uk pemberian kredit dan dana diempat kan pada
Bank yang aman wal aupun l aba yang diperol eh t idak maksimal . e.
Set iap mel akukan pemeriksaan didokument asikan dal am bent uk Laporan Hasil Pemeriksaan LHP dan membuat Laporan Kesimpul an Hasil Pemeriksaan LKHP.
f . Terhadap t emuan-t emuan pemeriksaan pada umumnya dapat dit indakl anj ut i, namun
ada beberapa t emuan yang menyangkut kebij akan st rat egis bel um dit indakl anj ut i secara l angsung karena t erkait dengan Divisi l ainnya.
g. Pedoman kerj a sert a sist em dan prosedur pemeriksaan t el ah beberapa kal i dil akukan
revisi sesuai kondisinya dan t erakhir t ahun 2014 revisi t erhadap Audit Chart er Bank Kal t eng.
h. Dal am rangka meningkat kan kual it as audit or saat ini semua t enaga audit or baik yang
ada di Divisi Pengawasan Int ern maupun pet ugas KIC mengikut i sert if ikat audit or pada Lembaga YPAI Jakart a secara bert ahap dan berkesinambungan.
VI. PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO Proses Manaj emen Risiko
Kategori