c. Tanggal cek harus sama dengan yang dicatat dalam buku kas,
d. Nama dari penerima harus sama dengan nama yang dicatat dalam
buku kas, e.
Jumlah uang yang tertulis di cek harus sama dengan jumlah uang yang dicatat dalam buku kas,
f. Seluruh bukti pengeluaran kas dan bank ditandatangani oleh
kasubag keuangan sebagi bukti bahwa pengeluaran diketahui dan disetujui oleh perusahaan,
g. Seluruh transaksi harus dicatat segera tepat waktu.
Dalam hal pengeluaran kas selalu terbuka untuk berbuat kecurangan dengan cara menggunakan dana secara tidak wajartidak
benar, untuk itu pengeluaran kas harus selalu dikelola dengan baik agar tidak merugikan perusahaan. Oleh sebab itu suatu sistem pengendalian
internal kas sedapat mungkin dapat mencegahmemperkecil penyelewengan terhadap kas.
D. Prosedur Penerimaan Kas
Pada setiap perusahaan prosedur penerimaan kas merupakan hal yang sangat penting karena kas merupakan salah satu faktor utama jalannya
kegiatan perusahaan. Prosedur penerimaan kas melibatkan beberapa bagaian dalam perusahaan agar transaksi kas tidak terpusat pada satu bagian saja. Hal
ini perlu agar dapat memenuhi prinsip-prinsip pengadilan internal kas. Sumber penerimaan kas Balai Wilayah Sungai Sumatera II Direktorat
Jenderal Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum Dan Perumahan
Rakyat yaitu APBN Anggaran Pendapatan Belanja Negara. Prosedur penerimaan kas yang dilakukan oleh Balai Wilayah Sungai Sumatera II
Direktorat Jenderal Sumber Daya Air Kementerian Pekerjaan Umum Dan Perumahan Rakyat adalah sebagai berikut :
a. Penerimaan kas harus selalu didukung dengan bukti penerimaan kas
b. Pihak Instansi mengirimkan Rencana Anggaran ke Kementerian
Keuanagan, c.
Rencana Anggaran diajukan pada bulan oktober, d.
Setelah diteliti, Rencana Anggaran selanjutnya akan disepakati dan disetujui oleh pihak Kementerian Keuangan.
e. Setelah Anggaran disetujui, selanjutnya pihak Kementerian keuangan
mengirimkan Anggaran ke bank yang sudah ditunjuk untuk selanjutnya diproses oleh instansi.
f. Pihak instansi mengambil dana Anggaran melalui bank yang telah
ditunjuk. g.
Instansi melampirkan dokumen bukti penerimaan uang. h.
Bagian Keuangan bendahara membuat pembukuan atas pemakaian dana tersebut
E. Prosedur Pengeluaran Kas
Pengeluaran kas adalah uang yang dikeluarkan melalui kas baik berupa uang tunai ataupun cek untuk kegiatan perusahaan. Berikut ini
pengeluaran kas yang dilakukan oleh Balai Wilayah Sungai Sumatera II
