memberikan pengaruh
terhadap variabel
dependen. Koefisien
ini menunjukkan
seberapa besar
persentase variasi variabel independen yang digunakan dalam model mampu
menjelaskan variasi variabel dependen. 5. Uji hipotesis
1.UjiParsialUjitStatistik Pengujianinibertujuanuntukmengetah
uiseberapabesarvariableindependenber pengaruhterhadapvariabeldependen.
Bentukpengujiannya adalah : Ho:b1,b2=0,artinyaPerputaranPiutan
gUsahadanPerputaranPersedi aan
secaraParsialtidakmempunya ipengaruhterhadapprofitabili
tasperusahaan.
Ha:b1,b2 ≠0,artinyaPerputaranPiutan
gUsahadanPerputaranPersedi aan
secaraParsialmempunyaipen garuhterhadapprofitabilitasp
erusahaan.
Pengujiandilakukanmenggunaka nuji
–tdengantingkatpengujian pad
aα5derajatkebebasandegreeoffr eedomataudf=n
–k. Ujiini
dilakukandenganmembandingkansign ifikansit-hitungdengant-tabeldengan
ketentuan: Hoditerimaapabila
t-hitungt ≤t-
tabel tt,padaα5 Ha diterimaapabila thitungt
≥t - tabel tt,padaα5
1. Uji SimultanUjiFStatistik
Ujiinidilakukanuntukmenilai pengaruhvariabelbebassecarabersa
ma- samaterhadapvariabelterikat.Bent
ukpengujiannya adalah:
Ho :b1=b2=0,artinyaPerp
utaranPiutangUsahad anPerputaranPersedia
an secarabersama-
sama tidakberpengaruhterh
adapprofitabilitasperu sahaan.
Ha :b1
≠b2≠0,artinyaPerp utaranPiutangUsahad
anPerputaranPersedia an
secarabersama- samaberpengaruhterh
adapprofitabiliats perusahaan.
Kriteriapengambilankeputusan : HoditerimajikaFhitungFtabel
Ha diterimajikaFhitungFtabel
PEMBAHASAN 1.
Uji asumsi klasik a.
Uji normalitas
Hasil analisi metode one-sample Kolmogorov-smirnov,
menunjukkan bahwa nilai signifikan pada 0,2
sehingga dapat disimpulkan bahwa data
dalam model
regresi telah
terdistribusi secara normal, dimana nilai signifikansinya lebih dari 0,05.
Dengan demikian, secara keseluruhan dapat disimpulkan bahwa nilai-nilai
observasi data telah terdistribusi secara normal dan dapat dilanjutkan dengan
asumsi klasik lainya.
b. Uji Multikolinearitas
Tabel 1 Uji Multikolinearitas
Coefficients
a
Model Collinearity Statistics
Tolerance VIF
1 x1
.140 7.124
x2 .140
7.124 a. Dependent Variable: y
Coefficient Correlationsa
Model x2
x1 1
Correlations x2
1.000 .927
x1 .927
1.000 Covariances
x2 .000
.004 x1
.004 .076
a. Dependent Variable: y
Melihathasilbesarankorelasiantarvar iabelindependentampakbahwa variabel
perputaranpiutangmempunyai korelasisebesar0.927atausekitar92.
Hasildaricoefficientcorrelationstersebut menunjukkanadanyakorelasiyang
tinggiumumnyadiatas0,90,makahalini merupakanindikasiadanya
multikolonieritas. Hasilperhitungannilaitolerancemenu
njukka nvariableindependenmemilikinil aitolerancelebihdari0.10yaitu0,140yan
gberartitidak terjadikorelasiantarvariabelindependen.
HasilperhitunganVIFjuga menunjukka nhalyangsamadimanavaria
belindependenmemilikinilaiVIF kurangdari10yaitu7.124.Berdasarkanta
beldiatasdapatdisimpulkanbahwa tidakadamultiko lonieritasantarvariabeli
ndependendalammodelini.
c. Uji heterokedastisitas
Gambar 1 uji heterokedastisitas
Darigambarscatterplotdiatas,terlihat bahwa
titik-titikmenyebarsecara acaksertatidakmembentukpolatertentuat
autidakteratur,sertatitik-titik menyebardiatasdandibawahangka0pada
sumbuY.Halinimengindikasikan tidakterjadiheteroskedastisitaspadamod
elregresisehinggamodelregresilayak dipakaiuntukmemprediksivariabeldepe
ndenReturnlaba
kotorberdasarkan masukanvariabelindependen,perputaran
piutangusahadanperputaran persediaan. d. Uji
Autokorelasi Tabel 2
Uji autokorelasi
Padabagianmodelsummary,hasilpen gujiansetelahadatransformasi
data,terlihatbahwaangkaD- Wsebesar+2,395ataudiatas+2,karena
angkaD- Wdiatas+2,makadapatdisimpulkanbahw
adalampenelitianini terdapatautokorelasi negatif.
2. Analisis regresi
