l. Pembuatan laporan bulanan seksi Administrasi Keuangan.
m. Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran RKA dan Rencana
Kegiatan POA seksi Administrasi Keuangan. n.
Penyelesaian tindak lanjut temuan audit internal dan eksternal seksi Administrasi Keuangan.
o. Pembinaan dan peningkatan mutu karyawan di lingkungan seksi
Administrasi Keuangan.
9. Kepala Bidang Umum dan SDM
a. Pengelolaan administrasi persediaan, aktiva dan investaris kantor.
b. Pelaksanaan dan pelelangan dan penghapusan aktiva dan investaris
kantor. c.
Pengelolaan kegiatan Kesekretariatan, Kehumasan, Keamanan, Kearsipan, Pendidikan dan Latihan.
d. Pengadaan barang dan jasa.
e. Pemeliharaan aktiva dan investaris kantor.
f. Penyelenggaraan hak-hak pegawai.
g. Penyelenggaraan kegiatan administrasi SDM.
h. Peningkatan citra perusahaan dan pengelolaan arsip data kepegawaian.
i. Penyelenggaraan kegiatan PKBL.
j. Pengelolaan keluhan pelanggan.
k. Monitoring pemeliharaan perangkat lunak, perangkat keras serta
jaringan teknologi informasi. l.
Monitoring dan pencapaian kinerja Bidang Umum dan SDM. m.
Pembuatan laporan bulanan Bidang Umum dan SDM.
Universitas Sumatera Utara
n. Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran RKA dan Rencana
Kegiatan POA Bidang Umum dan SDM. o.
Penyelesaian tindak lanjut temuan audit internal dan eksternal Bidang Umum dan SDM.
p. Pembinaan dan peningkatan mutu karyawan di lingkungan Bidang
Umum dan SDM.
10. Kepala Seksi Umum
a. Pengelolaan, pelelangan dan penghapusan aktiva dan investaris
kantor. b.
Pengelolaan kegiatan Kesekretariatan, Kehumasan, Keamanan dan Kearsipan.
c. Peningkatan citra perusahaan dan pengelolaan kegiatan PKBL.
d. Penyelenggaraan administrasi persediaan, aktiva dan investaris kantor.
e. Monitoring dan pencapaian kinerja seksi Umum.
f. Pemeliharaan perangkat lunak, perangkat keras serta jaringan
teknologi informasi. g.
Pembuatan laporan bulanan seksi Umum. h.
Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran RKA dan Rencana Kegiatan POA seksi Umum.
i. Penyelesaian tindak lanjut temuan audit internal dan eksternal seksi
Umum. j.
Pembinaan dan peningkatan mutu karyawan di lingkungan seksi Umum.
Universitas Sumatera Utara
11. Kepala Seksi SDM
a. Pengelolaan kegiatan Pendidikan dan Latihan.
b. Pelaksanaan kegiatan hak-hak karyawan.
c. Penyelenggaraan kegiatan administrasi SDM.
d. Penyimpanan dan pemeliharaan dosir karyawan.
e. Pengelolaan arsip data kepegawaian.
f. Monitoring dan pencapaian kinerja seksi SDM.
g. Pembuatan laporan bulanan seksi SDM.
h. Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran RKA dan Rencana
Kegiatan POA seksi SDM. i.
Penyelesaian tindak lanjut temuan audit internal dan eksternal seksi SDM.
j. Pembinaan dan peningkatan mutu karyawan di lingkungan seksi
SDM.
Universitas Sumatera Utara
BAB III PEMBAHASAN
A.
Tinjauan Pustaka 1. Pengertian Sistem dan Prosedur
Menurut Fahmi 2013:268, sistem adalah seperangkat komponen yang berada dalam suatu organisasi yang saling berhubungan dalam menunjang
aktivitas kinerja organisasi tersebut. Menurut Tunggal 2013:123, prosedur procedur adalah sarana yang
digunakan untuk melaksanakan aktivitas sesuai dengan kebijakan yang telah
ditetapkan. 2. Pengertian Sistem Akuntansi
Menurut Sunyoto 2014:164, tujuan dari sistem akuntansi adalah agar transaksi yang dicatat, diproses, dan dilaporkan telah memenuhi keenam
tujuan audit umum atas transaksi, yaitu : a.
Transaksi yang dicatat memang ada. b.
Transaksi yang ada sudah dicatat. c.
Transaksi yang dicatat dinyatakan pada jumlah yang benar. d.
Transaksi yang dicatat dipostingkan dan diikhtisarkan dengan benar. e.
Transaksi diklasifikasikan dengan benar. f.
Transaksi dicatat pada tanggal yang benar.
3. Pengertian Pengendalian Internal
