biaya dana marjinal
marginal cost of funds.
Pada dasarnya konsep ini menyatakan bahwa bank akan menggunakan biaya
marjinalnya yaitu biaya yang dibayarkan untuk mendapatkan tambahan dana dan memperoleh keuntungan
spread
yang dapat diterima atas penambahan asset yang dibiayai dengan dana yang
diperoleh tersebut. Metode biaya dana marjinal memperhitungkan biaya dana menurut tingkat bunga pasar saat itu.
Konsep ini sering digunakan untuk mengambil keputusan pada saat berkaitan dengan kebutuhan penempatan kredit untuk
memenuhi kebutuhan nasabah prima. Oleh karena itu biaya dana akan didasarkan pada suku bunga yang berlaku pada saat itu dan
biaya penghimpunan dana selain bunga. Metode ini lebih realistis dan sangat fleksibel dengan perubahan suku bunga. Walaupun
demikian penentuan biaya marjinal ini haruslah dipenuhi asumsi bahwa sumber dana bank berasal dari satu sumber saja, misalnya
dari pasar uang atau penerbitan sertifikat deposito.
11. Komponen-Komponen Yang Menentukan Suku Bunga Kredit
Menentukan berapa besarnya tingkat bunga kredit yang dikenakan kepada nasabah debitur
loan pricing
sangat dipengaruhi oleh berbagai variabel, yaitu: berapa besar biaya dana bank
cost of loanable funds
, spread,
biaya
overhead
, pajak dan premi risiko yang diperkirakan yang semuanya dinyatakan dalam persentase tertentu.
commit to user
a. Total Biaya Dana
Merupakan total bunga yang dikeluarkan oleh bank untuk memperoleh dana simpanan baik dalam bentuk simpanan giro,
tabungan maupun deposito. Biaya total ini harus dikurangi cadangan wajib atau Reserve Requirement RR .
Perhitungan
cost of loanable funds
adalah biaya dan yang dikeluarkan bank setelah diperhitungkan ketentuan cadangan
likuiditas wajib
reserve requirement
. Perhitungan
ini memperlihatkan berapa besar sesungguhnya biaya dana bank atas
dana yang dihimpun setelah dikeluarkan bagian untuk cadangan likuiditas wajib untuk selanjutnya disalurkan dalam bentuk kredit.
Semakin besar jumlah cadangan yang ditahan semakin meningkat jumlah biaya dana bank karena semakin kecil jumlah dana yang
dapat disalurkan.
COLF = bunga efektif x presentase dari total
b. Biaya overhead
Merupakan biaya
yang dikeluarkan
bank dalam
melaksanakan operasinya. Komponen biaya yang diperhitungkan dalam biaya
overhead
ini adalah semua biaya yang dikeluarkan bank dalam kegiatanpenghimpunan dana dari berbagai sumber
yang menjadi beban rugi laba antara lain adalah: beban personalia, administrasi dan umum, dan beban lainnya.
commit to user
c. Laba yang diinginkan
Setiap kali melakukan transaksi, bank selalu ingin memperoleh laba yang maksimal. Dalam pengertian umum adalah
selisih antara biaya dana dengan tingkat bunga kredit yang sering digunakan dalam transaksi pasar uang. Sementara istilah margin
sering dikaitkan dengan perbedaan tingkat risiko antara kedua jenis suatu investasi atau surat berharga.
d. Pajak
Merupakan kewajiban yang dibebankan pemerintah kepada bank yang memberikan fasilitas kredit kepada nasabahnya.
Pembebanan pajak pada Bank dapat dibebankan secara penuh ataupun sebagian. Hal ini tentunya sangat bergantung pada
kebijakan bank. perpustakaan.uns.ac.id
commit to user
e. Cadangan resiko kredit macet
Penanaman dana dalam aktiva produktif terutama dalam bentuk kredit memiliki potensi risiko yang dapat menimbulkan
kerugian bagi bank. Oleh karena itu dalam menentukan besarnya tingkar bunga kredit yang dikenakan bank kepada nasabah
debiturnya, faktor risiko di samping biaya-biaya yang telah dijelaskan perlu dimasukkan sebagai komponen penentu terhadap
bunga kredit yang nantinya dibebankan kepada debitur. Premi risiko dapat diketahui dari pengalaman bank dalam pengolahan
kredit yaitu dengan melakukan penilaian atas kualitas kredit. Semakin besar jumlah kredit yang masuk dalam kelompok kredit
bermasalah semakin tinggi risiko yang dihadapi bank.
Tabel II.3
Cadangan Resiko Kredit Macet
Kolektibilitas Kredit yang
cadangan Jumlah Cadangan
Kredit diklasifikasikan
penghapusan Penghapusan
1. Cadangan Umum 2. Cadangan Khusus
a. Lancar b. Kurang lancar
c. Diragukan d. Macet
Total 100
Klasifikasi
commit to user
12. Jenis-Jenis Pembebanan Suku Bunga Kredit
