1. Home
  2. Lainnya

Analisis Perbandingan Penerapan Sistem Pengendalian Intern Penilaian Risiko Aktivitas Pengendalian

permohonan kredit, analisis kredit, surat keputusan kredit, bukti pencairan kredit dan bukti jaminan atas perjanjian kredit.

F. Teknik Analisis Data

1. Analisis Perbandingan Penerapan Sistem Pengendalian Intern

COSO Pada Proses Pemberian Kredit Modal Kerja. Analisis penerapan sistem pengendalian intern pada proses pemberian kredit modal kerja pada Bank Rakyat Indonesia Cabang Temanggung dilakukan dengan cara membandingkan sistem pengendalian intern pada praktik pemberian kredit modal kerja pada Bank Rakyat Indonesia Cabang Temanggung dengan teori berdasarkan 5 komponen pengendalian intern yang telah ditetapkan COSO yaitu lingkungan pengendalian, penaksiran risiko, informasi dan komunikasi, aktifitas pengendalian dan pemantauan. Analisis ini dilakukan melalui pengisian kuesioner pengendalian intern. Kuesioner dijawab dengan alternatif jawaban “ya” atau “tidak”, jawaban “ya” berarti sistem pengendalian sudah sesuai sedangkan jawaban “tidak” berarti sistem pengendalian intern tidak sesuai Arens dan Loebbecke, 2003. Kuesioner yang akan digunakan adalah sebagai berikut. KUESIONER SISTEM PENGENDALIAN INTERN BERBASIS COSO No Teori COSO YA TIDAK Keterangan 1 Lingkungan Pengendalian a. Kode etik karyawan b. Pengkomunikasian terhadap pelanggaran c. Bimbingan moral untuk karyawan d. Hukuman untuk pelanggaran e. Pelatihan karyawan

2. Penilaian Risiko

a. Perekrutan Personel baru b. Penerapan Sistem informasi yang baru c. Pemakaian Teknologi baru d. Menghasilkan Produk dan aktivitas baru

3. Aktivitas Pengendalian

a. Pelaksana kredit harus terpisah dari pembahas kredit b. Pelaksana kredit harus terpisah dari penyidikan dan analisa kredit c. Bagian administrasi dan pembukuan kredit terpisah dari kasir d. Terdapat lebih dari 1 bagian yang bertanggungjawab atas seluruh tahap transaksi kredit e. Surat permohonan kredit diotorisasi oleh pejabat yang berwenang f. Daftar isian dari bank diotorisasi oleh pejabat berwenang g. Laporan penilaian kredit diotorisasi oleh pejabat berwenang No Teori COSO YA TIDAK Keterangan h. Bukti pencairan kredit diotorisasi oleh pejabat yang berwenang i. Pencatatan akuntansi harus dilakukan oleh karyawan yang berwenang j. Penjagaan terhadap Lemari besi k. Peralatan Keamanan: fire extinguisher , alarm, kunci. l. Kunci penyimpanan dokumen- dokumen penting perusahaan m. Sandi komputer perusahaan n. Firewall komputer perusahaan

4. Informasi dan Komunikasi

Dokumen yang terkait

Akad Pembiayaan Istishna Pada PT Bank Rakyat Indonesia Syari’ah Cabang Binjai

13 102 145

Analisis Pengawasan Pemberian Kredit Modal Kerja Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (PERSERO) Unit Berastagi

15 126 83

Sistem Pengawasan Intern Terhadap Pemberian Kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Cabang Lubuk Pakam

0 21 70

EVALUASI SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMBERIAN KREDIT (Studi Kasus Pada PD BPR Bank Pasar Kabupaten Boyolali)

10 67 121

EVALUASI TERHADAP SISTEM PENGENDALIAN INTERN PADA PROSES PEMBERIAN KREDIT MIKRO Evaluasi Terhadap Sistem Pengendalian Intern Pada Proses Pemberian Kredit Mikro ( Studi Empiris Pada PT. Bank Mandiri (PERSERO) tbk. Cabang Slamet Riyadi Surakarta ).

0 1 14

EVALUASI TERHADAP SISTEM PENGENDALIAN INTERN PADA PROSES PEMBERIAN KREDIT MIKRO Evaluasi Terhadap Sistem Pengendalian Intern Pada Proses Pemberian Kredit Mikro ( Studi Empiris Pada PT. Bank Mandiri (PERSERO) tbk. Cabang Slamet Riyadi Surakarta ).

0 2 15

Evaluasi sistem pengendalian intern dalam pemberian kredit : studi kasus pada PT Bank Rakyat Indonesia [Persero] unit Kalibawang.

0 0 138

Evaluasi sistem pengendalian intern pada proses pemberian kredit modal kerja studi kasus pada Bank Rakyat Indonesia Cabang Temanggung

0 0 94

EVALUASI PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA CABANG MAGETAN.

0 0 14

EVALUASI EFEKTIVITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN TERHADAP SISTEM PEMBERIAN KREDIT Studi Kasus pada Bank BRI Cabang Sorong

0 0 130