commit to user
10
BAB II LANDASAN TEORI
A. Bank
1. Definisi Bank
Di Indonesia terdapat lembaga –lembaga keuangan yang
mengurusi keuangan masyarakat yaitu lembaga keuangan Bank dan lembaga keuangan non bank. Menurut Faried wijaya dan Dr. Soetatwo
hadiwigeno Lembaga keuangan adalah lembaga yang membantu melancarkan
pertukaran barang-barang
dan jasa
–jasa dan menyalurkan tabungan ke investasi .
Menurut UU No.10 tahun 1998 tentang perbankan pasal 1 ayat 2 adalah badan usaha yang menghimpun dana dalam bentuk
simpanan dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainya dalam rangka meningkatkan taraf
hidup orang banyak. Lembaga keuangan non bank memiliki fungsi yang hampir sama dengan lembaga keuangan bank. Antara kedua
lembaga tersebut memiliki perbedaan yang dapat digambarkan melalui tabel berikut ini :
commit to user
11
Tabel 2.1 Perbedaan Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank
Kegiatan Lembaga Keuangan
Bank Non Bank
Penghimpunan dana Secara
langsung berupa
simpanan dana
masyarakat tabungan,
giro, deposito, dll
Secara tidak
langsung dari
masyarakat kertas berharga,
penyertaan, pinjamankredit
dari lembaga lain Hanya secara tidak
langsung berasal dari masyarakat terutama
melalui kertas
berharga, dan bisa juga dari penyertaan,
pinjamankredit dari lembaga lain
Penyaluran dana Untuk tujuan modal
kerja, investasi, dan konsumsi
Kepada badan
usaha dan individu Untuk
jangka pendek, menengah
dan panjang Terutama
untuk tujuan investasi
Terutama kepada
badan usaha Terutama
untuk jangka menengah dan
panjang.
Sedangkan menurut keputusan menteri keuangan republik Indonesia No. 792 tahun 1990 tentang ”lembaga keuangan”, lembaga
commit to user
12
keuangan diberi batasan sebagai semua badan yang kegiatanya di bidang keuangan, melakukan penghimpunan dan penyaluran dana
kepada masyarakat terutama guna membiayai investasi perusahaan. Meskipun dalam peraturan tersebut lembaga keuangan diutamakan
untuk melakukan
pembiayaan investasi
perusahaan. Dalam
kenyataanya, kegiatan
pembiayaan lembaga
keuangan dapat
diperuntukan untuk investasi perusahaan, kegiatan konsumsi, serta kegiatan distribusi barang dan jasa. Secara umum lembaga keuangan
dapat dikelompokan menjadi dua bentuk, yaitu lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan non bank. Mengingat kegiatan utama dari
lembaga keuangan adalah menghimpun dan menyalurkan dana. 2.
Fungsi Bank Fungsi bank secara umum adalah financial intermediary yaitu
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Fungsi
bank secara specific adalah sebagai : agent of trust, agent of service, agent of development.
a. Agent of Trust
Kegiatan yang dilakukan dalam menghimpun dana ataupun penyaluran
dana kepada
masyarakat didasarkan
kepada “kepercayaan” atau dalam istilah asingnya adalah trust.
Masyarakat akan memiliki ketertarikan untuk investasi ataupun menabung dalam suatu bank apabila terdapat unsur trust.
commit to user
13
Masyarakat percaya bahwa bank dapat mengelola penuh uang yang telah di investasikan dan tidak akan disalahgunakan. Ketika
masyarakat membutuhkan dana untuk diambil, bank mampun menyediakan dana yang masyarakat minta. Dalam penyaluran
dana, bank memberikan pinjaman atau kredit kepada masyarakat juga dengan unsur trust. Pihak bank akan menyalurkan kredit
kepada nasabah yang dapat dipercaya. Nasabah tersebut telah diteliti dengan seksama oleh pihak bank apakah layak
mendapatkan kredit atau tidak. Penelitian nasabah dilihat dari kemampuan bayar pada saat jatuh tempo, agunan, dan nasabah
memiliki niat baik untuk mengembalikan pinjaman dan kewajiban lain pada waktu jatuh tempo.
b. Agent of Service
Yang dimaksud dengan agent of service adalah lembaga yang memobilisasi dananya untuk pembangaunan ekonomi. Bank
membantu pembangunan ekonomi dengan memberikan penawaran perbankan lain yang berupa jasa. Jasa tersebut berupa jasa
pengiriman uang, penitipan barang berharga, pemberian jaminan bank, dan penyelesaian tagihan.
c. Agent of Development
Dalam kegiatan perekonomian terdapat dua sektor yang sangat erat kaitanya dan tidak dapat dipisahkan yaitu kegiatan
perekonomian masyarakat di sektor riil dan kegiatan perekonomian
commit to user
14
masyarakat di sektor moneter. Apabila salah satu sektor tidak dapat bekerja dengan baik, maka akan mempengaruhi sektor yang lain.
Dalam kegiatan peghimpunan dan penyaluran dana sangat diperlukan guna memperlancar sektor riil. Kegiatan tersebut
memungkinkan masyarakat melakukan investasi, distribusi, dan konsumsi yang tidak dapat dilepaskan dengan penggunaan uang.
Kelancaran kegiatan investasi, distribusi dan konsumsi ini tidak lain adalah kegiatan pembangunan perekonomian masyarakat. Jadi
agent of development dapat diartikan sebagai lembaga yang memobilisasi dana untuk pembangunan ekonomi.
Ketiga fungsi bank diatas diharapkan dapat memberikan gambaran menyeluruh mengenai fungsi bank dalam perekonomian
sehingga fungsi bank tidak hanya diartikan sebagai lembaga perantara keuangan financial intermediary institution.
3. Produk perbankan
Kegiatan utama dalam suatu bank adalah penhimpunan dan penyaluran dana. Penyaluran dana dengan tujuan untuk
memperoleh penerimaan akan dilakukan apabila dana telah dihimpun. Penghimpunan dana dari masyarakat perlu dilakukan
dengan cara –cara tertentu sehingga efisien dan dapat disesuaikan
dengan rencana penggunaan dana tersebut. Keberhasilan suatu bank dalm memenuhi maksud tersebut dipengaruhi antara lain oleh
hal –hal berikut :
commit to user
15
a. Kepercayaan masyarakat terhadap bank bersangkutan. Gambaran
bank secara umum di mata masyarakat sangat mempengaruhi tingkat kepercayaan masyarakat terhadap bank tersebut. Banyak
faktor yang mempengaruhi gambaran sebuah bank dimata masyarakat antara lain : pelayanan, laporan keuangan, berita
– berita di masyarakat tentang bank tersebut, laporan
–laporan BI tentang bank tersebut, dan pengalaman masyrakat yang berkenaan
dengan bank tersebut.semakin tinggi kepercayaan masyarakat dengan bank tersebut, maka semakin tinggi pula kemungkinan
bank tersebut untuk menghimpun dana dari masyarakat dengan efisien dan sesuai dengan rencana penggunaan dananya.
b. Perkiraan tingkat pendapatan yang akan diperoleh expected rate of
return oleh penyimpanan dan lebih tinggi dibanding pendapatan dari alternatif investasi lain dengan tingkat resiko yang seimbang.
Semakin tinggi tingkat pendapatan yang diperkirakan semakin mudah sebuah bank untuk menarik dana dari calon penyimpan
dananya. c.
Resiko penyimpanan dana apabila sebuah bank dapat memberikan tingkat kepastian yang tinggi atas dana masyarakat untuk dapat
ditarik lagi sesuai waktu yang telah di perjanjikan, maka masyarakat semakin bersedia untuk menempatkan dana di bank
tersebut.
commit to user
16
d. Pelayanan yang diberikan oleh bank kepada penyimpan dana.
Pelayanan yang baik akan membuat penyimpan dana merasa dihargai, diperhatikan, dan dihormati, sehingga merasa senang
untuk terus bertransaksi dengan bank tersebut. Sumber dana bank adalah usaha bank dalam memperoleh dana
dalam rangka membiayai kegiatan operasi. Pada dasarnya bank memiliki empat alternatif dalam menghimpun
dana untuk kepentingan usahanya yaitu : a.
Dana sendiri Dana sendiri merupakan modal yang berasal dari modal
sendiri.modal sendiri itu maksudnya adalah modal setoran dari para pemegang sahamnya. Apabila saham dalam proptel belum
habis terjual, sedangkan kebutuhan dana masih perlu, maka pencairanya dapat dengan menjual saham kepada pemegang saham
lama.akan tetapi, jika tujuan perusahaan untuk melakukan ekspansi , maka perusahaan dapat mengeluarkan saham baru tersebut dalam
pasar modal. b.
Dana dari deposan Dana dari deposan merupakan dana yang diperoleh dari
masyarakat berupa giro demand deposit, tabungan saving deposit, dan deposito berjangka time deposit yang berasal dari
nasabah perorangan atau badan. a
Giro
commit to user
17
Rekening giro cheking account adalah simpanan yang penarikanya dapat dilakukan setiap saat dengan penerbitan cek
untuk penarikan tunai atau bilyet giro untuk pemindah bukuan, sedangkan cek atau bilyet giro oleh pemiliknya dapat
digunakan untuk alat pembayaran. b
Deposito berjangka Deposito berjangka merupakan simpanan yang penarikanya
hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara bank dengan deposan. Mengingat simpanan
ini hanya dapat dicairkan pada saat jatuh temponya, maka deposito berjangka ini merupakan deposito atas nama bukan
atas unjuk. Apabila deposan ingin memperpanjang secara otomatis, maka pihak bank akan memberikan fasilitas
perpanjangan otomatis yang disebut ARO Automatic roll- over.
c Tabungan
Tabungan adalah simpanan yang penarikanya hanya dapat dilakukan dengan syarat tertentu yang disepakati, dan tidak
menggunakan cek, bilyet giro atau alat –alat lain yang dapat
dipersamakan dengan
itu. Cara
penarikanya dapat
menggunakan buku tabungan atau ATM atau cash card, dan kartu debet.
commit to user
18
d Cara lain penghimpunan dana dari deposan
Persaingan antar bank makin ketat dalam melakukan penghimpunan dana membuat bank selalu memunculkan
produk baru dalam menghimpun dana. Produk –produk tersebut
antara lain : Sertifikat deposito : merupakan hasil pengembangan dari
deposito berjangka. Sertifikat deposito adalah deposito berjangka yang bukti simpananya dapat diperjual belikan.
Agar simpanan ini dapat diperjual belikan, maka penarikan pada waktu jatuh tempo dapat dilakukan atas unjuk.
Deposit on call : merupakan simpanan yang penarikanya hanya dapat dilakukan dengan pemberitahuan terlebih
dahulu dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan kesepakatan antara pihak bank dengan nasabah.
Rekening giro terkait tabungan : merupakan simpanan dengan mempertahankan saldo rekening giro serendah
mungkin selama dapat memenuhi kebutuhan transaksinya. Apabila saldo rekening giro terlalu kecil maka nasabah akan
memindahkan sebagian tabungan ke rekening giro dan sebaliknya, apabila saldo rekening giro terlalu besar maka
nasabah akan memindahkan sebagian saldo rekening giro kedalam tabungan.
commit to user
19
a. Dana pinjaman
Merupakan dana yang didapat bank dari pinjaman bank atau pihak lain. Dana pinjaman yang diperoleh bank dalam menghimpun dana
antara lain ; a
Call money Call money merupakan sumber dana yang dapat diperoleh bank
berupa pinjaman jangka pendek dari bank lain melalui interbank call money market. Sumber dana ini diberikan pada
bank –bank yang mengalami kalah kliring. Pinjaman antar bank
ini biasanya memiliki bunga yang relatif tinggi. b
Pinjaman antar bank Pinjaman antar bank merupakan sumber dana yang diperoleh
dari pinjaman jangka pendek dan menengah dari bank lain. Pinjaman antar bank ini digunakan untuk memenuhi kebutuhan
dana yang lebih terencana dalam rangka pengembangan usaha atau meningkatkan penerimaan bank.
c Kredit likuiditas Bank Indonesia
Kredit Likuiditas Bank Indonesia merupakan kredit yang diberikan bank Indonesia terhadap bank
–bank yang mengalami kesulitan likuidasinya. Kredit likuiditas dapat diberikan kepada
pembiayaan sektor –sektor tertentu.
commit to user
20
b. Sumber dana lain
Sumber dana lain merupakan sumber dana yang selalu berkembang sesuai dengan perkembangan usaha perbankan. Sumber dana
tersebut antara lain : a
Setoran jaminan storjam Storjam adalah sejumlah dana yang wajib diserahkan oleh
nasabah yang menerima jasa –jasa tertentu dari bank.
b Dana transfer
Salah satu jasa yang diberikan oleh bank adalah jasa pemindahan dana. Pemindahan dana bisa berupa pemindah
bukuan antar rekening, dana dari uang tunai ke suatu rekening, atau dari suatu rekening kemudian ditarik tunai. Dana transfer
selama masih mengendap dalam bank dapat digunakan untuk mendanai kegiatan bank.
c Surat Berharga Pasar Uang SPBU
Surat Berharga Pasar Uang adalah surat –surat berharga jangka
pendek yang dapat diperjual belikan dengan secara diskonto oleh bank Indonesia. Pada saat bank mempunyai kelebihan
likuiditas , bank tersebut dapat membeli berbagai macam SPBU dan menjual kembali pada saat mengalami kekurangan
likuiditas.
commit to user
21
Bank dalam kegiatanya juga melayani penyaluran dan lending. Bentuk penyaluran dana perbankan adalah dalam bentuk kredit yang dapat
diklasifikasikan menjadi beberapa bentuk yaitu : a.
Berdasarkan jangka waktu kredit : a
Kredit jangka pendek : kredit yang memiliki jangka waktu maksimum satu tahun .
b Kredit jangka panjang: kredit yang jangka waktunya lebih dari satu
tahun. b.
Berdasarkan penggunaan dana : a
Revolving : kredit dimana pinjaman yang telah dilunasi dapat ditarik kembali. Sifat pemakaian jenis kredit ini adalah naik turun
sesuai dengan kebutuhan debitur. b
Non revolving : kredit yang tidak dapat ditarik secara berulang– ulang.
c. Tujuan penggunaan dana :
a Kredit modal kerja working capital loan : kredit yang diberikan
untuk membiayai kegiatan usahanya atau perputaran modal. b
Kredit investasi : kredit yang diberikan untuk membiayai pembelian aktiva tetap tanah, bangunan, mesin, kendaraan untuk
memproduksi barang dan jasa utama yang diperlukan guna relokasi, ekspansi, moderenisasi usaha ataupun pendirian usah
baru.
commit to user
22
c Kredit konsumsi consumer loan : kredit yang diberikan bank
untuk membiayai pembelian barang yang tujuanya tidak untuk uasaha tetapi untuk pemakaian pribadi.
d. Berdasarkan Cara penarikan atau pembayaran kembali kredit :
a Tidak ter schedule : kredit yang penarikanya dapat dilakukan setiap
saat selama periode kredit masih berlaku dengan pemberitahuan kepada pihak bank sedangkan untuk pembayaran atau pelunasan
pinjaman dapat dilakukan setiap saat tanpa jadwal tertentu. b
Ter schedule : kredit yang penarikan dananya telah ditentukan. e.
Berdasarkan sifat suku bunga a
Variable rate : kredit yang tingat suku bunganya dapat berubah– ubah dan tergantung dari kondisi pasar base rate .
b Fixed rate : kredit yang tingkat suku bunganya tidak berubah,sejak
negosiasi pertama kali hingga jatuh waktu kredit yang ditentukan. Kegiatan lain dari bank adalah memberikan jasa
–jasa bank lainya service. Kegiatan ini sebagai kegiatan penunjang bank, akan tetapi
kegiatan ini sangat memberikan keuntungan pada nasabah, bahkan dapat memberikan kontribusi keuntungan yang tidak sedikit bagi bank.
Semakin lengkap jasa –jasa bank yang dapat dilayani oleh suatu
bank, maka akan semakin baik bank tersebut di mata masyarakat. Kelengkapan itu ditentukan dari permodalan bank serta kesiapan bank
dalam menyediakan SDM yang handal. Disamping itu juga perlu didukung oleh kecanggihan tekhnologi yang dimiliki.
commit to user
23
Dalam praktiknya jasa –jasa bank yang ditawarkan meliputi :
a. Kiriman uang transfer
Merupakan jasa pengiriman uang lewat bank. Pengiriman uang dapat dilakukan pada bank yang sama atau bank yang berlainan dengan
tujuan dalam kota, luar kota ataupun luar negeri. Khusus pengiriman uang ke luar negeri harus melalui bank devisa. Kepada nasabah
pengirim dikenakan biaya kirim yang besarnya tergantung dari bank yang bersangkutan. Pertimbanganya adalah nasabah bank yang
bersangkutan memiliki rekening di bank bersangkutan atau bukan kemudian juga jarak pengiriman antar bank tersebut.
b. Kliring clearing
Merupakan penagihan warkat surat –surat berharga seperti cek, bilyet
giro yang berasal dari dalam kota. Proses penagihan lewat kliring hanya memakan waktu satu hari.
c. Inkaso collection
Merupakan penagihan warkat surat –surat berharga seperti cek, bilyet
giro yang berasal dari luar kota atau dari luar negeri. Proses penagihan lewat inkaso tergantung jarak lokasi penagihan dan memakan waktu
satu minggu sampai satu bulan. d.
Safe deposit box Safe deposit box juga dikenal dengan istilah safe loket. Jasa pelayanan
ini memberikan layanan penyewaan box atau kotak pengaman tempat menyimpan surat
–surat berharga atau barang–barang berharga milik
commit to user
24
nasabah. Surat –surat berharga atau barang–barang berharga milik
nasabah disimpan dalam box agar aman dari kebakaran dan pencurian. Kepada nasabah yang menyewa dikenakan biaya sesuai ukuran box
dan jangka waktu penyewaan. e.
Bank card Bank card dapat berupa kartu kredit dan kartu debet. Kartu ini dapat
digunakan untuk berbelanja, pengambilan uang tunai pada ATM yang tersebar di berbagai tempat. Pemegang kartu debet harus memiliki
account pada bank terlebih dahulu, sedangkan pemegang kartu kredit tidak perlu memiliki account pada suatu bank, akan tetapi akan
dikenakan biaya iuran tahunan yang besarnya tergantung bank yang mengeluarkan. Setiap pembelanjaan memiliki tenggang waktu
pembayaran dan akan dikenakan bunga dari jumlah uang yang telah dibelanjakan jika melewati tenggang waktu yang telah ditetapkan.
f. Bank notes
Merupakan jasa penukaran valuta asing . Dalam jual beli bank notes, bank menggunakan kurs nilai tukar rupiah dengan mata uang asing
g. Bank Garansi
Merupakan jaminan bank yang diberikan kepada nasabah dalam rangka membiayai suatu usaha. Dengan jaminan ini pengusaha
memperoleh fasilitas untuk melaksanakan kegiatanya dengan pihak lain. Sebelum bank mengeluarkan jaminanya, bank terlebih dahulu
mempelajari kredibilitas nasabah.
commit to user
25
h. Bank draft
Merupakan wesel yang dikeluarkan oleh bank kepada para nasabah dan dapat diperjualbelikan sesuai kebutuhan nasabah.
i. Letter of credit LC
Merupakan surat kredit yang diberikan kepada para eksportir dan importir yang digunakan untuk melakukan pembayaran atas transaksi
ekspor –impor yang mereka lakukan.
j. Cek wisata
Merupakan cek perjalanan yang bisa digunakan oleh turis atau wisatawan sebagai alat pembayaran diberbagai tempat pembelanjaan
atau hiburan seperti hotel dan supermarket. Cek wisata juga dapat dipergunakan sebagai hadiah terhadap relasi.
k. Menerima setoran–setoran
Membantu nasabah dalam menampung setoran di berbagai tempat seperti :
Pembayaran telepon Pembayaran pajak
Pembayaran air Pembayaran listrik
Pembayaran biaya pendidikan l.
Melayani pembayaran–pembayaran Pembayaran gaji
Pembayaran deviden
commit to user
26
Pembayaran kupon Pembayaran bonus
m. Bermain dalam pasar modal
Penjamin emisi underwriter Wali amanat truster
Perantara pedagang efek pialang Pedagang efek dealer
Perusahaan pengelola dana investment company Dan jasa–jasa lainya
4. Prinsip prudential banking
B. Kredit
