Bagan Alir Flowchart Sistem yang Diusulkan

120 Tabel 4.5 Lanjutan Kamus Data 3 Nama Arus Data Alias Bentuk Data Arus Data Penjelasan Buku Besar Umum - Dokumen Jurnal umum ke proses 8.0 Buku Besar Laporan Keuangan Arus Kas - Dokumen Proses 8.0 ke direktur utama Laporan Keuangan Arus Kas

4.2.3 Bagan Alir Flowchart Sistem yang Diusulkan

Bagan alir sistem yang membentuk Sitem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Arus Kas dapat digambarkan sebagai berikut ini: LKK 3 ND Otorisasi ND 3 LTB 2 LP 2 LPMB 2 2 ND Otorisasi 1 ND Otorisasi SJ 2 SJ 1 SEKSI PENJUALAN Menerima uang pembayaran INV dari pelanggan setelah 30-90 hari Uang INV 2 INV 1 Barang Mulai PO Barang Tersedia? Tunda Pengiriman Ya Tidak Ke Pelanggan T INV 1 Pemesanan Barang SJ Buat ND ND Cetak ND Rekam Pemesanan Barang ND ND 2 ND 1 Otorisasi ND 4 Uang Pelanggan Mengirimkan PO ke perusahaan SKPJP 2 Melakukan kesepakatan kontrak kerja dengan pelanggan SKPJP 1 Ke Pelanggan Data Pelanggan Data Pelanggan Data Pelanggan Kedua Belah Pihak Sepakat? Ya Tidak Tidak Membuat SKPJP SKPJP Buat SKPJP SKPJP Data Barang Data Barang Data Barang List Barang 1 T Menginput Data Pelanggan yang akan menjalin kerjasama Transaksi Pemesanan Barang Tampilan Data Barang Buat dan Cetak LPMB LPMB 1 LPMB LPB 2 Buat dan Cetak LPB LPB 1 LPB Buat dan Cetak LP LP 1 T T T 2 LTB Cetak LTB LTB LTB 1 T 7 5 Cetak SKPJP SP Cetak SP SP Ke Pelanggan SP SPR Cetak SPR SPR SPR PK PK 6 LP 3 Kartu Identitas Wakil Pihak 2 Kedua Belah Pihak Sepakat? Melakukan Negosiasi Harga dengan pelanggan Tidak ada Transaksi Tidak Ya Foto Copy Pendirian Perusahaan Ke Pelanggan Cetak INV 9 Data Pegawai Buat SJ Cetak SJ Ke Pelanggan T Ke Pelanggan Gambar 4.12 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Laporan Keuangan Arus Kas yang Diusulkan 1 121 BK 2 SPP GajiUpah SPP GajiUpah Kartu Gaji Peg. Outsourcing Kartu Gaji Peg. Tetap Slip Gaji Peg. Outsourcing Otorisasi Slip Gaji Peg. Tetap Otorisasi 2 Daftar Upah Peg. Outsourcing 1 Daftar Upah Peg. Outsourcing 3 BK GajiUpah 2 MPB Otorisasi RPNK 1 SEKSI TATA USAHA KEUANGAN 24 Sesuai Dokumen dikembalikan ke Seksi Pengadaan Permohonan diterima Ke Pegawai 1 MPB Otorisasi Sesuai Verifikasi Validasi dokumen BK PPPK 2 BK GajiUpah Dikembalikan ke Bag. Umum SDM Uang 1 BK GajiUpah Ke Rekanan Uang BP Telepon BP Air BP Listrik T TPBP TPBP RPLK RPLK RPLK RPLK 2 RPLK 1 29 T 10 Semua Karyawan yang Sudah menerima Gaji Tanda Tangan di Kartu Gaji 11 BK GajiUpah Buat BK GajiUpah BKK Gaji Upah Cetak BK GajiUpah T 14 SPPBP Verifikasi Validasi dokumen Sesuai Dikembalikan ke Bag. Umum SDM Tidak Ya Menyiapkan Uang dan Melakukan Pembayaran beban perusahaan ke rekanan Menerima Bukti Pembayaran dari rekanan 18 OP 2 17 Sesuai OP Dokumen dikembalikan ke Seksi Pengadaan Ya Tidak Melakukan Pembayaran ke Supplier Uang Ke Supplier BPB SPPPBB 1 BPB Input TPBBP TPBBP TPBBP BK PPPK BK PPPK Cetak BK PPPK BK PPPK 2 BK PPPK 1 26 Uang 2 SS Otorisasi 30 TIPS TIPS TIPS Cetak BIPS BKM 2 BKM 1 31 32 33 Data Rekanan Data Rekanan Data Rekanan 4 2 ND Otorisasi Uang Simpan Uang T 2 Daftar Gaji Peg. Tetap 1 Daftar Gaji Peg. Tetap TPBP Data Pemegang Saham Simpan Data Pemegang Saham Data Pemegang Saham Menginput Data Rekanan T Menginput Data pemegang Saham Tidak Ya Tidak 3 Buat RPNK ND Cetak RPNK RPNK 1 36 T RPNK 12 15 19 T 2 MPB Otorisasi 25 KPPPK Melakukan Pembayaran ke Supplier Uang Ke Supplier KPPPK 27 28 13 16 20 Cetak BK TPBP 2 BK TPBP 1 BK TPBP T Cetak BK TPBBP 2 BK TPBBP 1 BK TPBBP 21 T Kartu Gaji Peg. Outsourcing Kartu Gaji Peg. Tetap Slip Gaji Peg. Outsourcing Otorisasi Slip Gaji Peg. Tetap Otorisasi 2 Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing 1 Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing 2 Daftar Gaji Peg. Tetap 1 Daftar Gaji Peg. Tetap Ya T Kartu Gaji Peg. Outsourcing Otorisasi Kartu Gaji Peg. Tetap Otorisasi 1 Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing 1 Daftar Gaji Peg. Tetap Menyiapkan uang untuk pembayaran gaji karyawan Transaksi Pembayaran Dividen Pembayaran Dividen Cetak BK dan Mengeluarkan Uang BK 1 35 Ke Para Pemegang Saham Uang Informasi Laba Bersih Pada Akhir Periode Pembayaran Dividen 34 Gambar 4.13 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Laporan Keuangan Arus Kas yang Diusulkan 2 122 Slip Gaji Peg. Tetap BAGIAN UMUMSDM Otorisasi Slip Gaji Slip Gaji Peg. Tetap Otorisasi 2 Daftar GajiUpah 1 Daftar GajiUpah 10 Data Pegawai Data Gaji Tetap Perhitungan Gaji Pegawai Tetap Buat Daftar Gaji Pegawai Tetap Cetak Daftar Gaji Peg. Tetap Slip Gaji Daftar Gaji Peg. Tetap Kartu Gaji Peg. Tetap Cetak Kartu Gaji Peg. Tetap Kartu Gaji Peg. Tetap Kartu Gaji Peg. Tetap SPP Gaji Upah 11 T 14 SPPBP Menerima Daftar Tagihan listrik, air Telepon dari Rekanan Informasi Daftar Tagihan SPPBP SPPBP Cetak SPPBP SPPBP Data Pegawai Data Pegawai Data Gaji Tetap Data Gaji Tetap 2 Daftar Gaji Peg. Tetap 1 Daftar Gaji Peg. Tetap SPP Cetak SPP SPP GajiUpah Buat Slip Gaji Slip Gaji Peg. Tetap SKEP 8 RDHP Rekap Daftar Hadir Pegawai Data Tunjangan Jabatan Data Potongan Tetap Data Tunjangan Jabatan Data Potongan Tetap Data Potongan Tetap Data Tunjangan Jabatan Perhitungan Gaji Pegawai Tetap Data UMR Menerima Informasi data UMR Perhitungan Upah Peg. Outsourcing Perhitungan GajiUpah Peg. Outsourcing Buat Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing Buat Slip Gaji Outsourcing Cetak Daftar GajiUpah Slip Gaji Outsourcing Slip Gaji Peg. Outsourcing 2 Daftar GajiUpah Outsourcing 1 Daftar GajiUpah Outsourcing Otorisasi Slip Gaji Slip Upah Peg. Outsourcing Otorisasi 2 Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing 1 Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing Slip Gaji Peg. Outsourcing Kartu Gaji Peg. Outsourcing Kartu Gaji Peg. Outsourcing Cetak Kartu Gaji Peg. Outsourcing Kartu Gaji Peg. Outsourcing Data UMR Upah Lembur Kartu Gaji Peg. Outsourcing Otorisasi Kartu Gaji Peg. Tetap Otorisasi 1 BK GajiUpah 9 Gambar 4.14 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Laporan Keuangan Arus Kas yang Diusulkan 3 123 SEKSI PENGADAAN 2 MPB Otorisasi 1 MPB Otorisasi 24 DIREKTUR UTAMA Menerima modal awal dari para pemegang saham bersama SS Uang 30 Uang T 37 Otorisasi Dokumen Tidak Dikembalikan ke seksi pengadaan Ya 2 MPB Otorisasi 1 MPB Otorisasi 32 MPB 2 MPB 1 LK Arus Kas 1 Selesai Sesuai Dikembalikan ke seksi Akuntansi u Diperbaiki Tidak Ya 22 23 23 Kosong Tidak Membuat OP OP 3 OP 2 Mengecek Persediaan bahan baku dan bahan penolong Melakukan pembelian bahan baku dan bahan penolong ke supplier OP 1 Ke Supplier Menerima barang dan BPB dari Supplier BPB T Barang 18 Tidak Ya OP 1 17 Kartu Stok Input OP Simpan OP OP Cetak OP Input SPPPBB SPPPBB Cetak SPPPBB T BPB SPPPBB 2 SPPPBB 1 Mengecek Inventaris Kantor Habis Rusak Tidak Ya Input MPB MPB 2 MPB 1 22 Simpan MPB Cetak MPB MPB Tidak Membuat MPB SS 3 SS 2 SS 1 Otorisasi SS 3 SS Otorisasi 2 SS Otorisasi 1 SS Otorisasi Ke Para Pemegang Saham T BKM 1 RPLK 1 Analisa Dokumen SPPPBB Mengeluarkan SKEP SKEP 8 Data Supplier Data Supplier Data Supplier List Barang Membuat List Barang 1 Menginput Data Supplier 25 OP 2 OP 1 Menerima Barang dan KPPPK dari Supplier KPPPK T 26 Supplier Barang Cetak OP 2 MPB Otorisasi 29 RPNK 1 36 LTB 1 LP 1 LPB 1 7 T Analisa Dokumen LPMB 1 Daftar Barang Kebutuhan Kantor Gambar 4.15 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Laporan Keuangan Arus Kas yang Diusulkan 4 124 1 BK TPBP 2 BK GajiUpah 1 Daftar GajiUpah Peg. Outsourcing SEKSI AKUNTANSI Jurnal Umum Buku Besar Umum LK Arus Kas JU KETERANGAN SKPJP : Surat Kontrak Perjanjian Jangka Panjang LKK : Laporan Kontrak Kerja PO : Purchases Order SJ : Surat Jalan INV : Invoice SP : Surat Penagihan SPR : Surat Peringatan ND : Nota Debet PK : Putus Kontrak LPMB : Laporan Pemesanan Barang LPB : Laporan Pengiriman Barang LP : Laporan Piutang LTB : Laporan Telat Bayar SKEP : Surat Keputusan Direksi RDHP : Rekap Daftar Hadir Pegawai SPP : Surat Permintaan Pembayaran SPPBP : Surat Permintaan Pembayaran Beban Perusahaan BP : Bukti Pembayaran BPB : Bukti Penerimaan Barang TPBBP : Transaksi Pembayaran Pembelian Bahan Baku dan Bahan Penolong BK TPBBP : Bukti Kas Transaksi Pembayaran Pembelian Bahan Baku dan Bahan Penolong TPBP : Transaksi Pembayaran Beban Perusahaan BK TPBP : Bukti Kas Transaksi Pembayaran Beban Perusahaan RPNK : Rekap Penerimaan Kas OP : Order Pembelian SPPPBB : Surat Permintaan Pembayaran Pembelian Bahan Baku dan Bahan Penolong MPB : Memo Permintaan Bagian KPPPK : Kwitansi Pembelian Peralatan dan Perlengkapan Kantor BK PPPK : Bukti Kas Pembelian Peralatan dan Perlengkapan Kantor RPLK : Rekap Pengeluaran Kas SS : Surat Saham BIPS : Bukti Investasi Pemegang Saham TIPS : Transaksi Investasi Pemegang Saham JU : Jurnal Umum BBU : Buku Besar Umum LK : Laporan Keuangan T BBU LK Arus Kas Cetak LK Arus Kas 2 LK Arus Kas 1 LK Arus Kas 37 ND 2 19 BK Gaji Upah 12 TPBBP BKM 2 33 TPBP 15 BK PPPK 27 TIPS 3 ND Otorisasi 5 1 Daftar Gaji Peg. Tetap 13 16 BP Telepon BP Air BP Listrik BPB 20 BK PPPK 1 KPPPK 28 31 T T T PK 6 1 BK TPBBP 21 T Pencocokan Transaksi Sesuai Dikonfirmasikan ke bagian yang bersangkutan BK 2 35 Pembayaran Dividen 34 Ya Tidak Dokumen diarsipkan T Gambar 4.16 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Laporan Keuangan Arus Kas yang Diusulkan 5 125 Narasi Bagan Alir Sistem usulan dari sistem informasi akuntansi laporan keuangan arus kas adalah sebagai berikut: A. Seksi penjualan yang melakukan kesepakatan kerja dengan pelanggan, jika kedua belah pihak sepakat maka dibuatkan SKPJP dan jika tidak sepakat maka tidak membuat SKPJP. SKPJP rangkap 1 untuk perusahaan dan rangkap 2 diserahkan pada pelanggan. B. Setelah pelanggan menjadi pelanggan tetap perusahaan, maka pelanggan sudah bisa melakukan transaksi pemesanan barang pada perusahaan. Pelanggan bernegosiasi harga dengan perusahaan, jika sepakat maka mengirimkan PO pada perusahaan. Seksi penjualan mengecek barang, jika barang tidak tersedia maka pengiriman ditunda dan jika barang tersedia maka membuat INV SJ. INV dan SJ rangkap 1 diserahkan ke pelanggan bersama barang pesanan, INV dan SJ rangkap 2 diarsipkan. C. Seksi penjualan membuat SP 10 hari sebelum tanggal jatuh tempo. Jika pelanggan bayar maka dibuatkan ND berdasarkan INV lalu ND di otorisasi. Rangkap 1 diserahkan ke pelanggan, rangkap 2 diserahkan ke seksi tata usaha keuangan bersama uang dan rangkap 3 diserahkan ke seksi akuntansi. D. Jika ada pelanggan yang belum bayar pada tanggal jatuh tempo maka seksi penjualan mengeluarkan surat peringatan kepada pelanggan sebagai peringatan atas keterlambatan pembayarannya. E. Seksi penjualan membuat LPMB, LPB, LP, dan LTB untuk memberikan informasi bagi management yang membutuhkan. LPMB, LPB, LP dan LTB rangkap 1 dilaporkan kepada direktur utama dan rangkap 2 diarsipkan. F. Direktur Utama mengeluarkan SKEP untuk Bagian UmumSDM lalu Bagian UmumSDM melakukan perhitungan gaji pegawai berdasarkan RDHP, golongan, tingkat jabatan dan data UMR. Bagian UmumSDM membuat Daftar GajiUpah pegawai tetap dan Outsourcing, Slip gaji pegawai tetap dan Outsourcing, kartu gaji pegawai tetap dan Outsourcing dan SPPlalu otorisasi slip gaji pegawai dan menyerahkan Daftar GajiUpah, Slip gaji otorisasi, Kartu Gaji dan SPP ke seksi tata usaha keuangan. Daftar GajiUpah, Slip gaji otorisasi, Kartu Gaji dan SPP di verifikasivalidasi oleh seksi tata usaha keuangan. Jika dokumen tidak sesuai maka dikembalikan ke Bagian 126 UmumSDM untuk diperbaiki, bila sesuai seksi tata usaha keuangan menyiapkan uang untuk pembayaran gaji pegawai. Slip gaji otorisasi bersama uang diserahkan ke pegawai. Pegawai yang sudah menerima gaji harus tanda tangan di kartu gaji. Seksi tata usaha keuangan membuat BK GajiUpah sebagai bukti bahwa pembayaran gaji telah dilaksanakan. Kartu gaji yang sudah di otorisasai oleh semua pegawai dan BK GajiUpah rangkap 1 diserahkan ke bagian UmumSDM, BK GajiUpah rangkap 2 bersama daftar gajiupah diserahkan ke seksi akuntansi. G. Rekanan menginformasikan daftar tagihan listrik, air dan telepon kepada Bagian UmumSDM. Bagian UmumSDM membuat SPPBP untuk permintaan pembayaran beban perusahaan ke seksi tata usaha keuangan. Seksi tata usaha keuangan memverifikasi SPPBP, jika tidak sesuai dikembalikan ke Bagian UmumSDM, jika sesuai seksi tata usaha keuangan menyiapkan uang dan melakukan pembayaran beban perusahaan ke rekanan dan menerima bukti pembayaran dari rekanan yaitu BP Listrik, Air dan Telepon. Seksi tata usaha keuangan membuat BK TPBP, BP listrik, Air, Telepon dan BK TPBP diserahkan ke seksi akuntansi. H. Seksi pengadaan mengecek persediaan bahan baku dan bahan penolong, jika stok banyak maka tidak mengajukan OP, jika stok habis maka seksi pengadaan membuat OP dan melakukan pembelian bahan baku dan bahan penolong ke Supplier. Seksi pengadaan menerima barang dan BPB dari Supplier, jika barang sudah diterima maka seksi pengadaan membuat SPPPBB. rangkap 1 dan BPB diserahkan ke seksi tata usaha keuangan dan rangkap 2 diarsipkan. SPPPBB dan BPB diverifikasi oleh seksi tata usaha keuangan, jika tidak sesuai OP maka dikembalikan ke seksi pengadaan dan jika sesuai OP maka seksi tata usaha keuangan melakukan pembayaran ke Supplier. Seksi tata usaha keuangan membuat BK TPBBP sebagai bukti pengeluaran kas, BK TPBBP rangkap 2 diarsipkan dan BK TPBBP rangkap 1 bersama BPB diserahkan ke seksi akuntansi. I. Seksi pengadaan mengecek inventaris kantor berdasarkan Daftar Barang Kebutuhan Kantor, jika habisrusak maka membuat MPB. MPB diserahkan ke direktur utama, Direktur utama mengotorisasi MPB dan MPB otorisasi 127 diserahkan ke seksi pengadaan. MPB otorisasi diserahkan ke seksi tata usaha keuangan untuk permohonan permintaan pembelian peralatan dan perlengkapan kantor. Seksi tata usaha keuangan mengecek dokumen, jika sesuai maka permohonan diterima dan jika tidak sesuai maka dokumen dikembalikan ke seksi pengadaan untuk diperbaiki. MPB Otorisasi diserahkan kembali ke seksi pengadaan untuk dip roses lebih lanjut. Seksi pengadaan membuat OP dan melakukan pembelian peralatanperlengkapan kantor ke Supplier. Seksi pengadaan menerima barang dan KPPPK dari Supplier. KPPPK diserahkan ke seksi tata usaha keuangan. Seksi tata usaha keuangan melakukan pembayaran ke Supplier dan membuat BK PPPK, BK PPPK rangkap 1 dan KPPPK diserahkan ke seksi akuntansi dan BK PPPK rangkap 2 diarsipkan. J. Pemegang saham menyerahkan modal awal bersama SS kepada Direktur utama lalu SS di otorisasi oleh direktur utama, SS otorisasi rangkap 3 di arsipkan, rangkap 2 diserahkan ke seksi tata usaha keuangan bersama uang dan rangkap 1 diserahkan ke para pemegang saham. Seksi tata usaha keuangan mencatat transaksi investasi pemegang saham ke dalam BIPS. BIPS rangkap 1 diserahkan ke direktur utama dan rangkap 2 diserahkan ke seksi akuntansi. K. Seksi tata usaha keuangan menghitung dividen pada akhir periode dan menyerahkan dividen kepada para pemegang saham dan membuat Bukti Kas, rangkap 1 diserahkan kepada para pemegang saham bersama Uang dan rangkap dua diserahkan ke seksi akuntansi untuk diarsipkan. L. Seksi akuntansi membuat jurnal umum berdasarkan transaksi yang terjadi dan bukti-bukti transaksi yang didapat dari beberapa bagian lalu di posting ke buku besar umum dan di proses ke laporan keuangan arus kas. Laporan keuangan arus kas dicetak, rangkap 1 dilaporkan kepada direktur utama dan rangkap 2 diarsipkan. 128 4.2.4 Perancangan Basis Data 4.2.4.1 Kode Pada Kunci Utama