Ekshibit E47 Exhibit E47
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR
PADA 30
JUNI 2017
FOR THE YEAR ENDED 30 JUNE 2017 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 13. PERPAJAKAN Lanjutan
13. TAXATION Continued c. Pajak Tangguhan Lanjutan
c. Deferred Tax Continued
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut dapat dipulihkan kembali
melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
Management is of the opinion that the above deferred tax assets can be fully recovered through
future taxable income.
d. Taksiran Klaim Pajak Penghasilan d. Estimated Claims for Income Tax Refund
30 Jun 2017 30 Jun 2017
31 Des 2016 31 Dec 2016
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Perusahaan The Company
SKPKB 2013 950.235.102
950.235.102 SKPKB 2013
Pasal 28A – 2015 5.633.701.998
5.633.701.998 Article 28A - 2015
Pasal 28A - 2014 3.923.205.102
3.923.205.102 Article 28A – 2014
Pasal 28A - 2013 4.272.535.801
4.272.535.801 Article 28A – 2013
Entitas anak Subsidiaries
Pasal 28A – 2015 -
403.423.832 Article 28A - 2015
Pasal 28A - 2014 -
- Article 28A – 2014
T o t a l 14.779.678.003
15.183.101.835 T o t a l
Perusahaan The Company
Pada tahun
2015, Perusahaan
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB
No. 000172061305415 tanggal 28 April 2015 untuk masa pajak tahun 2013 atas pajak
penghasilan badan
dengan total
sebesar Rp 950.235.102. Perusahaan telah membayar
kekurangan pajak tersebut yang dicatat sebagai klaim pajak. Perusahaan mengajukan keberatan
atas kurang bayar dengan surat pengajuan keberatan No. 01PJK-MBVII2015.
In 2015, the Company received a Tax Assessment Letter of Underpayment No. 0001720613
05415 dated 28 April 2015 for tax period 2013 for corporate income tax with total amounting to
Rp 950,235,102. The Company paid for the underpayment and recorded these as tax claims.
The Company filed its objection for the underpayment with objection letter No. 01PJK-
MBVII2015.
Pada tahun 2016, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dan Surat
Tagihan Pajak STP atas pemeriksaan pajak tahun 2011. Rincian atas SKPKB dan STP yang
diterima adalah sebagai berikut: In 2016, the Company received Tax Assessment
Letters of Underpayment SKPKB and Tax Collection Letters STP for 2011 tax audit. The
details of SKPKB and STP received are as follows:
Nomor Pemeriksaan Pajak Tax Assessment Number
P a j a k T a x e s
M a s a Periods
J u m l a h A m o u n t
Tahun Pembayaran
Year of Payment
STP No. 001171011105416 Pajak Penghasilan Pasal 21
Income Tax Article 21 Januari – Desember 2011
January – December 2011 53.038.862
2 0 1 6 SKPKB No. 000072011105416 Pajak Penghasilan Pasal 21
Income Tax Article 21 Januari – Desember 2011
January – December 2011 27.975.266
2 0 1 6 SKPKB No. 000102031105416 Pajak Penghasilan Pasal 23
Income Tax Article 23 Januari – Desember 2011
January – December 2011 315.235.525
2 0 1 6 STP No. 000481401105416
Pajak Penghasilan Pasal 42 Income Tax Article 42
Januari – Desember 2011 January – December 2011
738.750 2 0 1 6
Ekshibit E48 Exhibit E48
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR
PADA 30
JUNI 2017
FOR THE YEAR ENDED 30 JUNE 2017 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 13. PERPAJAKAN Lanjutan
13. TAXATION Continued d. Taksiran Klaim Pajak Penghasilan Lanjutan
d. Estimated Claims for Income Tax Refund
Continued
Perusahaan Lanjutan The Company Continued
Nomor Pemeriksaan Pajak Tax Assessment Number
P a j a k T a x e s
M a s a Periods
J u m l a h A m o u n t
Tahun Pembayaran
Year of Payment
SKPKB No. 000782071105416 Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Oktober 2011 October 2011
1.184.000 2 0 1 6
SKPKB No. 000792071105416 Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
November 2011 November 2011
10.209.336 2 0 1 6
SKPKB No. 000802071105416 Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Desember 2011 December 2011
1.359.752.864 2 0 1 6
STP No. 001451071105416 Pajak Pertambahan Nilai
Value Added Tax Desember 2011
December 2011 189.003.669
2 0 1 6
Pada tahun
2016, Perusahaan
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB
No. 000152061105416 tanggal 24 Oktober 2016 untuk masa pajak tahun 2011 atas pajak
penghasilan badan
dengan total
sebesar Rp 17.759.728.939. Perusahaan telah membayar
kekurangan pajak tersebut sebesar Rp 21.339.586 yang dicatat sebagai klaim pajak. Perusahaan
sedang dalam proses mengajukan keberatan atas sisa kurang bayar sebesar Rp 17.738.389.353
dengan surat pengajuan keberatan No. 001PJK- MBI2017.
In 2016, the Company received a Tax Assessment Letter
of Underpayment
No. 00015206
1105416 dated 24 October 2016 for tax period 2011 for corporate income tax with total
amounting to Rp 17,759,728,939. The Company paid for the underpayment amounting to
Rp 21,339,586 and recorded these as tax claims. The Company is in the process of submitting its
objection for the remaining underpayment amounting to Rp 17,738,389,353 with objection
letter No. 001PJK-MBI2017.
Pada tahun 2016, Perusahaan menerima Surat Ketetapan
Pajak Kurang
Bayar SKPKB
No. 000062061405416 tanggal 30 April 2016 untuk masa pajak tahun 2014 atas pajak
penghasilan badan
dengan total
sebesar Rp 17.972.865.439. Perusahaan mengajukan
permonohan gugatan atas kurang bayar ini dengan surat No. 003OLMBTOI2017 tanggal
8 Januari 2017. In 2016, the Company received a Tax Assessment
Letter of Underpayment No.0000620614 05416 dated 30 April 2016 for tax period 2014
for corporate income tax with total amounting to Rp 17,972,865,439. The Company filed its
request for lawsuit for the underpayment with letter No. 003OLMBTOI2017 dated
8 January 2017.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan sedang dalam proses pemeriksaan pajak oleh
Kantor Pelayanan Pajak untuk PPh 29 tahun pajak
2015 berdasarkan
surat perintah
pemeriksaan dengan No. PRIN-00198WPJ.07 KP.0805RIK.SIS2016 tanggal 19 Oktober 2016.
As of 31 December 2016, the Company is in the process of tax audit by the Tax Service
Office for Article 29 for tax period 2015 based on letter of tax examination No. PRIN-00198
WPJ.07KP.0805RIK.SIS2016 dated 19 October 2016.
Entitas anak Subsidiaries
Pada tahun 2015, PT Cedefindo menerima pengembalian
kelebihan pajak
sebesar Rp 1.307.870.821 atas pemeriksaan pajak tahun
2013 atas pajak penghasilan badan dengan SKPLB No. 000154061343115 tanggal 14 April 2015.
Estimasi klaim yang tidak terpulihkan sebesar Rp 202.262.824 dicatat sebagai beban pajak pada
tahun 2015. In 2015, PT Cedefindo received a refund of tax
claim amounting to Rp 1,307,870,821 on audit of tax period 2013 for corporate income tax with
SKPLB No. 00015 4061343115 dated 14 April 2015. Unrecovered estimated claim amounting
to Rp 202,262,824 was recorded as tax expenses in 2015.