69
Tabel 4.13 Penilaian Resiko atas Pengendalian Batasan
No. Temuan
Likelihood
L
Impact
I Bobot
Nilai L x I
Level
Resiko
1 Tidak ada format khusus
terhadap
password
yang akan dimasukkan, yaitu dapat berupa
angka, huruf, atau gabungan antara angka dengan huruf
parameter password. 0,5
50 25
M
2 Tidak ada kebijakan mengenai
umur
password automatically expired password.
0,5 50
25 M
3 Sistem aplikasi tidak dapat
memberikan respon dengan menutup secara otomatis sistem
aplikasi tersebut otomatis keluar dari sistem aplikasi bila terjadi
beberapa kali kegagalan
login
akses. 0,1
10 1
L
4 Tidak ada kebijakan pembatasan
waktu jam akses SIKASA. 0,5
50 25
M
Hasil Jumlah Nilai : Jumlah Pertanyaan 76 : 4 =
19 M
Berdasarkan penilaian resiko yang telah dilakukan, diperoleh penilaian dengan hasil 19 yang menurut
risk scale
termasuk ketegori
Medium
beresiko sedang. Dari penilaian ini dapat disimpulkan bahwa pengendalian batasan Sistem
Informasi Keuangan dan Akuntansi UKSW adalah cukup baik. Artinya, terdapat pengendalian yang cukup baik ketika terjadi ancaman sehingga dampak yang
ditimbulkan tidak terlalu menghambat kinerja universitas.
4.6.2. Penilaian Resiko atas Pengendalian Masukan
Adapun penilaian resiko atas pengendalian masukan yaitu :
70
Tabel 4.14 Penilaian Resiko atas Pengendalian Masukan
No. Temuan
Likelihood
L
Impact
I Bobot
Nilai L x I
Level
Resiko
1 Terdapat buku panduan, namun
masih versi yang lama belum
update
. 0,5
50 25
M
Hasil Jumlah Nilai : Jumlah Pertanyaan 25 : 1 =
25 M
Berdasarkan penilaian resiko yang telah dilakukan, diperoleh penilaian dengan hasil 25 yang menurut
risk scale
termasuk ketegori
Medium
beresiko sedang. Dari penilaian ini dapat disimpulkan bahwa pengendalian masukan
Sistem Informasi Keuangan dan Akuntansi UKSW adalah cukup baik. Artinya, terdapat pengendalian yang baik ketika terjadi ancaman sehingga dampak yang
ditimbulkan tidak terlalu menghambat kinerja universitas.
4.6.3. Penilaian Resiko atas Pengendalian Proses
Adapun penilaian resiko atas pengendalian proses yaitu :
Tabel 4.15 Penilaian Resiko atas Pengendalian Proses
No. Temuan
Likelihood
L
Impact
I Bobot
Nilai L x I
Level
Resiko
1 Pemrosesan penyusunan laporan
keuangan yang komprehensif masih manual dengan
menggunakan Ms. excel. 0,5
50 25
M
Hasil Jumlah Nilai : Jumlah Pertanyaan 25 : 1 =
25 M
Berdasarkan penilaian resiko yang telah dilakukan, diperoleh penilaian dengan hasil 25 yang menurut
risk scale
termasuk ketegori
Medium
beresiko sedang. Dari penilaian ini dapat disimpulkan bahwa pengendalian batasan Sistem
71 Informasi Keuangan dan Akuntansi UKSW adalah cukup baik. Artinya, terdapat
pengendalian yang cukup baik ketika terjadi ancaman sehingga dampak yang ditimbulkan tidak terlalu menghambat kinerja universitas.
4.6.4. Penilaian Resiko atas Pengendalian Keluaran
Adapun penilaian resiko pengendalian keluaran yaitu :
Tabel 4.16 Penilaian Resiko atas Pengendalia Keluaran
No. Temuan
Likelihood
L
Impact
I Bobot
Nilai L x I
Level
Resiko
1 Terdapat penumpukan dokumen
arsip dikantor dan arsip di gudang tidak tertata dengan baik.
0,5 10
5 L
2 Tidak ada penggunaan
password
pada dokumen laporan keuangan yang masih
softcopy.
0,5 50
25 M
Hasil Jumlah Nilai : Jumlah Pertanyaan 30 : 2 =
15 M
Berdasarkan penilaian resiko yang telah dilakukan, diperoleh penilaian dengan hasil 15 yang menurut
risk scale
termasuk ketegori
Medium
beresiko sedang. Dari penilaian ini dapat disimpulkan bahwa pengendalian batasan Sistem
Informasi Keuangan dan Akuntansi UKSW adalah cukup baik. Artinya, terdapat pengendalian yang cukup baik ketika terjadi ancaman sehingga dampak yang
ditimbulkan tidak terlalu menghambat kinerja universitas.
4.6.5. Penilaian Resiko atas Pengendalian Database
