Dinyatakan dalam Rupiah penuh
PT BUMI CITRA PERMAI, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dengan Angka Perbandingan Periode Enam Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2009 - Tidak Konsolidasi
14.
30 Juni 2010 30 Juni 2009
Akun ini terdiri dari : a. Pajak dibayar dimuka
Pajak Penghasilan final atas Pengalihan hak tanah dan bangunan PHATB 1.032.713.793
- Pajak Penghasilan pasal 23
11.412.216 289.607
Pajak Penghasilan pasal 22 767.121
-
Jumlah - pajak dibayar dimuka 1.044.893.130
289.607 b. Hutang Pajak
Akun ini terdiri dari Perusahaan
Pajak Penghasilan final atas Pengalihan hak tanah dan bangunan PHATB -
1.088.385.523 Pajak Penghasilan pasal 29
76.685.500 -
Pajak Pertambahan Nilai 521.777.669
69.377.577 Pajak Penghasilan pasal 21
24.588.180 7.064.445
Pajak Penghasilan pasal 23 9.560.613
13.634.918 Pajak Penghasilan pasal 4 2 jasa dan kontruksi
58.851.150 9.491.000
Anak Perusahaan Pajak Penghasilan pasal 21
256.410 -
Jumlah - hutang pajak 691.719.522
1.187.953.463
c. Pajak Kini
Tahun 2010 Tahun 2009
enam bulan enam bulan
Laba sebelum pajak penghasilan komersial 10.918.470.249
5.216.847.257
Laba sebelum pajak penghasilan atas pendapatan final 10.565.473.868
4.993.298.095
Bagian kerugian Anak Perusahaan 12.674.033
- Taksiran Laba sebelum pajak atas Penghasilan non final
365.670.414 223.549.162
Koreksi fiskal non final : Beda tetap :
Beban jamuan 6.336.261
3.262.372 Sumbangan
3.425.394 1.816.984
Jumlah koreksi fiskal 9.761.655
5.079.356 Taksiran Penghasilan kena pajak non final
375.432.069 228.628.517
Taksiran Pajak penghasilan non final
105.121.000 64.016.000
Kredit pajak non final : Setoran PPh pasal 25
28.435.500 -
Taksiran - Kurang bayar Hutang Pajak penghasilan non final 76.685.500
64.016.000
Rekonsiliasi antara Laba sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran rugi menurut fiskal untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009, sebagai berikut :
Pajak dibayar dimuka untuk Pajak PPh final PHATB, merupakan setoran atas Penjualan pengalihan tanah kasiba yang pencatatan penerimaan sebagai Uang muka penjualan, belum dicatat sebagai penjualan dalam periode berjalan Catatan 16.
PERPAJAKAN
25
Dinyatakan dalam Rupiah penuh
PT BUMI CITRA PERMAI, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dengan Angka Perbandingan Periode Enam Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2009 - Tidak Konsolidasi
14.
Taksiran Penghasilan final atas pengalihan hak atas tanah dan bangunan Penjualan - Catatan 22
Taksiran pajak penghasilan: 2.107.277.159
1.307.607.973
Kredit pajak: Setoran Pajak PPh final atas Pengalihan hak atas tanah dan bangunan
2.107.277.159 219.222.450
PHATB Jumlah kredit pajak
2.107.277.159 219.222.450
Taksiran - Kurang bayar Hutang Pajak penghasilan final atas pengalihan hak atas tanah dan bangunan PHATB
d. Perubahan Peraturan Perpajakan
42.145.543.182 PERPAJAKAN
Lanjutan 26.182.050.364
- 1.088.385.523
Untuk perhitungan Pajak penghasilan pada tahun buku 2009, sesuai Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2008 PP No. 712008 tertanggal 4 Nopember 2008 tentang “Perubahan ketiga atas Peraturan Pemerintah No. 48 Tahun 1984 tentang Pembayaran
Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Pengalihan Hak atas Tanah danatau Bangunan”. Peraturan ini mengatur wajib pajak yang melakukan transaksi pengalihan hak atas tanah danatau bangunan, pembayaran pajak penghasilan bersifat final sebesar 5
dari jumlah bruto nilai pengalihan hak atas tanah danatau bangunan, Peraturan Pemerintah ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.
Pada tanggal 4 Nopember 2008, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2008 PP No. 712008 tentang “Perubahan Ketiga atas Peraturan Pemerintah No. 48
Tahun 1984 tentang Pembayaran Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Pengalihan Hak atas Tanah danatau Bangunan”. Peraturan ini mengatur wajib pajak yang melakukan transaksi pengalihan hak atas tanah danatau bangunan, pembayaran
pajak penghasilan bersifat final sebesar 5 dari jumlah bruto nilai pengalihan hak atas tanah danatau bangunan, kecuali atas pengalihan hak atas Rumah Sederhana dan Rumah Susun Sederhana yang dilakukan oleh wajib pajak yang usaha
pokoknya melakukan pengalihan hak atas tanah danatau bangunan dikenakan pajak penghasilan sebesar 1 dari jumlah bruto nilai pengalihan. Peraturan Pemerintah ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.
26
Dinyatakan dalam Rupiah penuh
PT BUMI CITRA PERMAI, Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dengan Angka Perbandingan Periode Enam Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2009 - Tidak Konsolidasi
15. UANG MUKA PENJUALAN
