PedomanKAK Audit : Pedoman Umum TelahTidak didapatkan 2. Berdasarkan informasi Setelah diteliti dan dicermati 4. Setelah dilakukan Pengujian

1. PedomanKAK Audit : Pedoman Umum

Pelaksanaan Audit a. Tujuan Audit

b. Ruang Lingkup Audit c. Sasaran dan Jumlah Sasaran Audit

d. Sumber Dana e. Sumber Daya Manusia

f. Jadwal dan Alokasi Waktu Audit g. ProsedurTahapan Audit

h. Tugas – Tugas Penanggungjawab, PM, PT, KT dan AT i. Bentuk dan Kerangka LHA BABSURAT

Lampiran :PKA,KKA,KDA,BA AUDIT, IKTHISAR,LHATINJUT By: Bambang Sudarmaji

A. Pedoman KhususArah

Pelaksanaan Audit

1 Tujuan Audit

2 Langkah Kerja 3 Simpulan By: Bambang Sudarmaji

C. Langkah Kerja Audit 1. Dapatkan

2. Tanyakan 3. Pelajari 4. TelitiCermati 5. Lakukan Pengujian 6. Lakukan Observasi 7. Lakukan Cek Fisik

D. Buat Simpulan

By: Bambang Sudarmaji Bukti tertulis Dari Aktivitas Audit

a. Bukti Tertulis Dari yang Telah Dilakukan

b. Kesimpulan Dari Hasil yang Telah Dilakukan

By: Bambang Sudarmaji

A. Tujuan Audit PKA B. Hasil Langkah – Langkah Audit PKA

1. TelahTidak didapatkan 2. Berdasarkan informasi

3. Setelah diteliti dan dicermati 4. Setelah dilakukan Pengujian

5. Setelah dilaikukan observasiCek Fisik 6. Simpulan Simpulan adanya masalah Menjadi KDA

D. KKA diberi Notgl, direviu KT dan PT E. KKA merupakan dokumen sumber untuk pembuatan KDA

By: Bambang Sudarmaji Permasalahan yang ada hasil dari aktivitas audit untuk dilaporkan dan ditindaklanjuti a. Inti Masalah b. Uraian Hasil Audit 1 5 W + 1 H 2 Kriteria 3 Penyebab 4 Akibat. c. Simpulan d. Rekomendasi e. Tanggapan Auditan. By: Bambang Sudarmaji Ringkasan KDA untuk Lampiran Berita Acara Hasil Audit, Berbentuk Metrik No, Masalah, Kriteria, Sebab, Akibat dan Rekomendasi. 6. Berita Acara Hasil Kesepakatan untuk ditindaklanjuti terhadap temuan Hasil Audit, antara Pimpinan SatkerUnit Kerja yang Diaudit dengan Pimpinan Tim Audit di Lapangan. Berbentuk Surat dengan Lampiran KDA dan Ikhtisar Temuan. By: Bambang Sudarmaji By: Bambang Sudarmaji PERSIAPAN DAN TAHAPAN KEGIATAN AUDIT By: Bambang Sudarmaji RENCANA STRATEGIS PROGRAM KERJA PEMERIKSAAN TAHUNAN PKPT KRITERIA PEDOMANKAK AUDIT PENYUSUNAN TIMSASARAN PROGRAM KERJA AUDIT PKA SURAT PENUGASAN PELAKSANAAN AUDIT EXPOSEPELAPORAN PEMANTAUAN TINJUT By: Bambang Sudarmaji

A. Penetapan :

1. Tujuan Audit