1. PedomanKAK Audit : Pedoman Umum
Pelaksanaan Audit a. Tujuan Audit
b. Ruang Lingkup Audit c. Sasaran dan Jumlah Sasaran Audit
d. Sumber Dana e. Sumber Daya Manusia
f. Jadwal dan Alokasi Waktu Audit g. ProsedurTahapan Audit
h. Tugas – Tugas Penanggungjawab, PM, PT, KT dan AT i. Bentuk dan Kerangka LHA BABSURAT
Lampiran :PKA,KKA,KDA,BA AUDIT, IKTHISAR,LHATINJUT
By: Bambang Sudarmaji
A. Pedoman KhususArah
Pelaksanaan Audit
1 Tujuan Audit
2 Langkah Kerja
3 Simpulan
By: Bambang Sudarmaji
C. Langkah Kerja Audit 1. Dapatkan
2. Tanyakan 3. Pelajari
4. TelitiCermati 5. Lakukan Pengujian
6. Lakukan Observasi 7. Lakukan Cek Fisik
D. Buat Simpulan
By: Bambang Sudarmaji
Bukti tertulis Dari Aktivitas Audit
a. Bukti Tertulis Dari yang Telah Dilakukan
b. Kesimpulan Dari Hasil yang Telah Dilakukan
By: Bambang Sudarmaji
A. Tujuan Audit PKA B. Hasil Langkah – Langkah Audit PKA
1. TelahTidak didapatkan 2. Berdasarkan informasi
3. Setelah diteliti dan dicermati 4. Setelah dilakukan Pengujian
5. Setelah dilaikukan observasiCek Fisik 6. Simpulan
Simpulan adanya masalah Menjadi KDA
D. KKA diberi Notgl, direviu KT dan PT E. KKA merupakan dokumen sumber untuk pembuatan KDA
By: Bambang Sudarmaji
Permasalahan yang ada
hasil dari aktivitas audit untuk
dilaporkan dan ditindaklanjuti a. Inti Masalah
b. Uraian Hasil Audit 1 5 W + 1 H
2 Kriteria 3 Penyebab
4 Akibat. c. Simpulan
d. Rekomendasi e. Tanggapan Auditan.
By: Bambang Sudarmaji
Ringkasan KDA untuk
Lampiran Berita Acara Hasil
Audit, Berbentuk Metrik No, Masalah, Kriteria, Sebab,
Akibat dan Rekomendasi.
6. Berita Acara Hasil
Kesepakatan untuk ditindaklanjuti terhadap temuan
Hasil Audit, antara Pimpinan SatkerUnit Kerja yang
Diaudit dengan Pimpinan Tim Audit di Lapangan.
Berbentuk Surat dengan Lampiran KDA dan Ikhtisar
Temuan.
By: Bambang Sudarmaji
By: Bambang Sudarmaji
PERSIAPAN DAN TAHAPAN
KEGIATAN AUDIT
By: Bambang Sudarmaji
RENCANA STRATEGIS
PROGRAM KERJA PEMERIKSAAN TAHUNAN PKPT
KRITERIA
PEDOMANKAK AUDIT PENYUSUNAN TIMSASARAN PROGRAM KERJA AUDIT PKA
SURAT PENUGASAN PELAKSANAAN AUDIT EXPOSEPELAPORAN PEMANTAUAN TINJUT
By: Bambang Sudarmaji
A. Penetapan :
1. Tujuan Audit