Secara ringkas, dapat diberikan format sederhana perhitungan kelayakan usaha secara finansial sebagai berikut:
A. Sumber Pendanaan
Tabel 2.4 Sumber Pendanaan
Uraian Persentase
Jumlah c=a+b+c+d
a b c d
Modal Sendiri 20.000.000
10.000.000 10.000.000
10.000.000 50.000.000
Pinjaman 0 0 0 0 0
Jumlah 1+2 50.000.000
Sumber : Perusahaan Tela-tela 2012
B. Kebutuhan PembiayaanModal Investasi
Tabel 2.5 Kebutuhan PembiayaanModal Investasi
Uraian Jumlah Peralatan 972.000
Jumlah 972.000
Sumber : Perusahaan Tela-Tela 2012
Universitas Sumatera Utara
C. Laporan Keuangan
Tabel 2.7 PROYEKSI LAPORAN ARUS KAS 5 TAHUN KEDEPAN PERUSAHAAN TELA-TELA
dalam Ribuan Rupiah
Uraian TAHUN
1 2
3 4
5
a. Investasi 50.000.000
50.000.000 50.000.000
50.000.000 50.000.000
b. Penggunaan dana 44.172.000
43.200.000 43.200.000
43.200.000 43.200.000
c. Arus kas bersih a-b 5.850.000
6.800.000 6.800.000
6.800.000 6.800.000
d. Penjualan 108.000.000
117.000.000 126.000.000 135.000.000 144.000.000
e. Pendapatan c+d 113.828.000
123.800.000 132.800.000 141.800.000 150.800.000
f. Total Beban 41.400.000
41.400.000 41.400.000
41.400.000 41.400.000
g. Kenaikan Investasie-f 72.428.000
82.400.000 91.400.000 100.400.000
109.400.000 h. Keadaan kas awal
72.428.000 154.828.000 346.228.000 346.628.000
i. Keadaan kas akhir g+h 72.428.000
154.828.000 346.228.000 346.628.000 456.028.000
Sumber: Perusahaan Tela-Tela
Universitas Sumatera Utara
D. Keterangan Data Proyeksi Penjualan Tahun 1 Pertama
Investasi Rp 50.000.000 Penggunaan Dana
Bahan Baku Rp 3.600.000 x 12 bulan=Rp. 43.200.000
Kebutuhan Investasi Rp. 972.000+
Total Penggunaan dana : Rp. 44.172.000 Arus Kas Bersih
Investasi-Penggunaan dana Rp. 50.000.000
Rp. 44.172.000-
Rp. 5.828.000 Penjualan 36.000 x Rp.3000 = 108.000.000
Total Beban Gaji Pemimpin
Rp. 1.500.000 Gaji Anggota 3org
Rp. 1.500.000 Biaya Listrik Air
Rp 150.000 Biaya Telp
Rp. 100.000 Biaya Pemasaran
Rp. 200.000 + Rp.
3.450.000
Kenaikan Investasi Pendapatan + Total Beban Rp.113.828.000
Pendapatan Arus Kas Bersih + Penjualan Rp. 41.400.000 –
Universitas Sumatera Utara
Rp. 72.428.000 Keadaan Kas Awal
Rp. 0 Keadaan Kas Akhir
Kenaikan Investasi + Keadaan Kas Awal Rp. 72.428.000
Rp. 0+ Rp 72.428.000
Universitas Sumatera Utara
RENCANA ARUS KAS dalam ribuan rupiah Tela-Tela
UNTUK TAHUN 2013
Jan Feb
Maret April
Mei Juni Juli Agust Sept Okt Nov Des
A. PENERIMAAN
Penerimaan Penjualan 8.100 8.500 9.000 9.500 9.700
10.300 9.000 8.300 9.000 8.400 8.700 9.500
Sub Total Penerimaan 8.100
8.500 9.000
9.500 9.700 10.300 9.000 8.300 9.000 8.400
8.700 9.500 B.
PENGELUARAN Pembelian Asset
Pembelian Bahan Baku 3.600
3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
Gaji Pimpinan 1.500
1.500 1.500
1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
1.500 1.500 1.500 1.500 Gaji
Anggota 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
Biaya Listrik
Air 150 150 150 150 150 150 150 150
150 150 150 150 Biaya
Telepon 100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 Biaya
Pemasaran 200 200 200 200 200 200 200 200
200 200 200 200 Sub Total Pengeluaran
3.450 3.450
3.450 3.450
3.450 3.450 3.450 3.450 3.450 3.450
3.450 3.450 SELISIH KAS
4.650 5.050
5.550 6.050
6.250 6.850 5.550 4.850 5.550 4.950 5.250 6.050
SALDO KAS AWAL 4.650
9.700 15.250 21.300 27.550 34.400 39.950 44.800
50.350 55.300
60.550 SALDO KAS AKHIR
4.650 9.700
15.250 21.300
27.550 34.400 39.950 44.800 50.350 55.300
60.550 60.600
Universitas Sumatera Utara
H. ANALISIS RESIKO USAHA
1. Analisis Resiko Usaha
