- 22 -
C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA
Kas Lainnya dan Setara Kas
Rp.1.055.710.918,-
C.1 Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp1.055.710.918,- dan Rp513.568.950,-
.
Kas Lainnya merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UPTUP. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang
siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas
pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas TA 2016 dan 2015
Uraian TH 2016
TH 2015
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran 1.055.710.918
513.568.950
Jumlah 1.055.710.918
513.568.950
Piutang Bukan Pajak Rp.141.467.000,-
C.2 Piutang Bukan Pajak
Piutang Bukan Pajak per
31 Desember 2016 dan 2015
masing- masing sebesar
Rp.141.467.000,- dan Rp.118.528.500,- yang
merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum
diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan sebagai berikut
:
Rincian Piutang Bukan Pajak TA 2016 dan 2015
Uraian TH 2016
TH 2015
Piutang PNBP 141.467.000
118.528.500
Jumlah 141.467.000
118.528.500
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
– Piutang Bukan Pajak
Rp.43.889.460,-
C.3 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 31 Desember
2016 dan
2015 adalah
masing-masing sebesar
Rp.43.889.460,- dan Rp.26.521.313,-. Penyisihan Piutang Tak Tertagih
– Piutang Lancar adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh
kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih
– Piutang Lancar adalah sebagai berikut:
- 23 -
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar TA 2016
Kualitas Nilai Piutang
Nilai Piutang
Jk Pendek Penyisihan
Penyisihan
Lancar 60.612.000
0,50 303.060
Kurang Lancar 35.529.000
10 3.552.900
Diragukan 10.585.000
50 5.292.500
Macet 34.741.000
100 34.741.000
43.889.460 Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Persediaan Rp.15.183.800,-
C.4 Persediaan
Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah sebesar Rp.15.183.800,- dan Rp.50.828.650,-. Persediaan merupakan
jenis aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang
dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, danatau untuk dijual, danatau diserahkan dalam rangka pelayanan
kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Persediaan TA 2016 dan TA 2015
Persediaan TA 2016
TA 2015
Barang Konsumsi 135.800
15.483.850 Barang untuk Pemeliharaan
- -
Suku Cadang -
- Bahan Baku
15.048.000 35.344.800
Jumlah 15.183.800
50.828.650
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.
Tanah Rp.32.766.340.000,-
C.5 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp.32.766.340.000,-
dan Rp.32.766.340.000,- tidak terdapat perubahan Nilai aset tetap tanah yang dimiliki Balai Besar Pulp dan Kertas.
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 32.766.340.000
Mutasi tambah: - Pembelian
Mutasi kurang: -
Saldo per 31 Desember 2016 32.766.340.000
Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
- 24 -
Rincian Tanah
No Luas
Lokasi Nilai
1 792 m2
Jl.Hegarmanah, Kodya Bandung 3.448.300.000
2 5.350 m2
Jl. Pasigaran, Kab. Bandung 1.027.640.000
3 26.925 m2
Jl. Raya Dayeukolot, Kab.Bandung 18.599.318.019
4 10.840 m2
Jl. Raya Dayeukolot, Kab.Bandung 7.488.081.981
5 7.000 m2
Kp.Kaliboson, Kab. Bandung 2.203.000.000
32.766.340.000 Jumlah
Peralatan dan Mesin Rp.36.217.403.352,-
C.6 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.36.217.403.352,- dan Rp.32.641.745.247,- Mutasi
nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 32.641.745.247
Mutasi tambah: Pembelian
567.468.368 Transfer Masuk
4.873.500.000 Reklasifikasi Masuk
124.096.150 Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap
409.555.572 Koreksi Pencatatan NilaiKuantitas
12.955.000 Penyelesaian Pembangunan dengan KDP
48.724.600 Hibah Masuk
187.419.000 Perolehan Lainnya
1.350.000 Mutasi kurang:
Reklasifikasi Keluar 137.051.150
Penghentian Aset dari Penggunaan 2.507.246.353
Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 5.113.082
Saldo per 31 Desember 2016 36.217.403.352
Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa: a. Pembelian Alat Bengkel Bermesin senilai Rp.66.100.000,-, Alat
Kantor senilai Rp.27.805.800,-, Alat Rumah Tangga senilai
Rp.34.224.450,-, Unit Alat Laboratorium senilai Rp. 210.170.115,-,
Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir senilai Rp.56.370.000,-, Unit Alat Laboratorium Lingkungan Hidup senilai Rp.46.470.000,-,
Komputer Unit senilai Rp.94.757.793,-, Peralatan Komputer senilai Rp.
20.978.200,-, Alat Khusus Kepolisian senilai Rp.
1
0.592.010,-. b. Transfer Masuk Unit Alat Laboratorium senilai Rp.4.873.500.000,-.
c. Reklasifikasi masuk Unit Alat Laboratorium senilai Rp.74.157.050,-
,
Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi Instrumentasi senilai Rp.49.939.100,-.
d. Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap Alat Bengkel Bermesin senilai
Rp.305.060,-, Alat
Bengkel tak
Bermesin senilai
- 25 -
Rp.1.111.221,-, Alat Rumah Tangga senilai Rp.65.797.644,-, Alat Studio senilai Rp.1.175.973,-, Unit Alat Laboratorium senilai
Rp.331.454.371,-, Alat Laboratorium Fisika NuklirElektronika senilai Rp.2.900.000,-, Alat Proteksi RadiasiProteksi Lingkungan
senilai Rp.1.035.064,-, Radiation Application Non Destructive Testing
Laboratory senilai
Rp.2.900.000,-, Unit
Peralatan ProsesProduksi senilai Rp.2.876.239,-.
e. Koreksi Pencatatan NilaiKuantitas Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir senilai Rp.2.970.000,-, Komputer Unit senilai Rp.9.985.000,-
.
f. Penyelesaian Pembangunan dengan KDP senilai Rp.48.724.600,-. g. Hibah Masuk Alat Kantor senilai Rp.
14.883.000,-, Unit Alat Laboratorium senilai Rp.68.860.000,-, Unit Alat Laboratorium Kimia
Nuklir senilai Rp.29.326.000,-, Unit Peralatan ProsesProduksi senilai Rp.
74.350.000,-. h. Perolehan Lainnya
Alat Bengkel tak Bermesin senilai Rp. 1.350.000,-.
Mutasi kurang Peralatan dan Mesin berupa: a. Reklasifikasi Keluar Alat Ukur senilai Rp.2.970.000,-, Unit Alat
Laboratorium senilai
Rp.74.157.050,-, Alat
Laboratorium Standardisasi Kalibrasi Instrumentasi senilai Rp.49.939.100,-,
Komputer Unit senilai Rp. 9.985.000,-.
b. Penghentian Aset dari Penggunaan Alat Bengkel Bermesin senilai Rp.305.060,-, Alat Bengkel tak Bermesin senilai Rp.1.111.221,-,
Alat Ukur senilai Rp.248.608,-, Alat Kantor senilai Rp.79.962.702,-
,
Alat Rumah Tangga senilai Rp.253.781.188,-, Alat Studio senilai Rp.27.463.414,-, Alat Komunikasi senilai Rp.2.357.936,-, Alat
Kedokteran senilai Rp.290.385,-, Unit Alat Laboratorium senilai Rp.1.738.987.485,-, Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir senilai
Rp. 48.920.442,-, Alat Laboratorium Fisika NuklirElektronika senilai Rp. 49.354.000,-, Alat Proteksi RadiasiProteksi Lingkungan
senilai Rp. 1.035.064,-, Radiation Application Non Destructive Testing Laboratory senilai Rp.2.900.000,-, Alat Laboratorium
Lingkungan Hidup senilai Rp.58.267.501,-, Peralatan Laboratorium Hydrodinamica
senilai Rp.6.300.000,-,
Alat Laboratorium
Standardisasi Kalibrasi Instrumentasi senilai Rp.53.663.732,-,
- 26 -
Komputer Unit senilai Rp.129.207.250,-, Peralatan Komputer senilai Rp.37.612.706,-, Unit Peralatan ProsesProduksi senilai
Rp.16.715.746,-. c. Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap
Alat Bengkel Bermesin senilai Rp.5.113.082,-.
Gedung dan Bangunan Rp.18.144.295.498,-
C.7 Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.18.144.295.498,- dan Rp.16.110.306.498,-. Tidak terdapat Mutasi
Tambah pada Aset Tetap Gedung dan Bangunan.
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 16.110.306.498
Mutasi tambah: Penerimaan Aset Tetap Renovasi
2.033.989.000 Mutasi kurang:
Reklasifikasi Keluar -
Saldo per 31 Desember 2016 18.144.295.498
Mutasi transaksi penambahan Aset Tetap Gedung dan Bangunan berupa:
a. Penerimaan Aset Tetap Renovasi TuguTanda Batas senilai Rp. 2.033.989.000,-.
Jalan, Irigasi dan Jaringan
Rp.1.376.724.604,-
C.8 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
masing-masing sebesar
Rp.1.376.724.604,- dan
Rp.1.376.724.604,-. Tidak terjadi mutasi tambah ataupun kurang
terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan.
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 1.376.724.604
Mutasi tambah: - Pembelian
Mutasi kurang: -
Saldo per 31 Desember 2016 1.376.724.604
Aset Tetap Lainnya Rp.514.934.034,-
C.9 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan
bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember
2016 dan
2015 adalah
Rp.514.934.034,- dan
- 27 -
Rp.480.247.034,-.
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015 480.247.034
Mutasi tambah: - -
Pembelian 34.687.000
Pembelian Mutasi kurang: -
-
Saldo per 31 Desember 2016 514.934.034
Mutasi transaksi penambahan Aset Tetap Lainnya berupa: a. Pembelian Bahan Perpustakaan Tercetak senilai Rp.34.687.000,-.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Rp.27.408.253.620,-
C.10 Akumulasi Penyusutan
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015
adalah masing-masing
Rp.27.408.253.620,- dan
Rp. 25.372.576.019,-. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian
atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam
Pengerjaan KDP. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap
Nilai Perolehan Akumulasi
Penyusutan Nilai Buku
1 Peralatan dan Mesin 36.217.403.352 23.539.881.348 12.677.522.004
2 Gedung dan Bangunan 18.144.295.498
3.445.289.147 14.699.006.351 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan
1.376.724.604 423.083.125
953.641.479 4 Aset Tetap Lainnya
514.934.034 - 514.934.034
56.253.357.488 27.408.253.620 28.845.103.868 Akumulasi Penyusutan
Aset Tak Berwujud Rp.0,-
C.11 Aset Tak Berwujud Saldo aset tak berwujud ATB per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
Rp.0,- dan Rp.116.350.000,-. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik.
Aset Lain-Lain Rp.2.216.597.322,-
C.12 Aset Lain-Lain
Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.2.216.597.322,- dan Rp 0,- yang merupakan barang milik negara
BMN yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan
- 28 -
dalam operasional.
Akumulasi PenyusutanAmortisas
i Aset Lainnya Rp2.130.279.212,-
C.13 Akumulasi PenyusutanAmortisasi Aset Lainnya
Akumulasi PenyusutanAmortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp2.130.279.212,- dan Rp 0,-.
Utang kepada Pihak Ketiga
Rp.424.544.063,-
C.14 Utang kepada Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp.424.544.063,- dan Rp.477.602.700,- Utang
kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak
ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 dua belas bulan. Adapun
rincian Utang Pihak Ketiga per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
Uraian Jumlah
Penjelasan
Belanja Pegawai Tunjangan Kinerja Desember 2016 YMHD
387.126.891 Tunjangan kinerja yang belum dibayarkan
Belanja Barang Air Desember 2016 YMHD 203.500
Tagihan langgan Air yang belum dibayar Belanja Barang Listrik Desember 2016 YMHD
32.227.100 Tagihan langgan Listrik yang belum dibayar
Belanja Barang Telepon Desember 2016 YMHD 1.224.581
Tagihan langgan Telepon yang belum dibayar Pendapatan Bunga dari Rekening Hibah
3.761.991 Pendapatan bunga yang belum disetor
Total 424.544.063
Pendapatan Diterima di Muka
Rp.9.750.000,-
C.15 Pendapatan Diterima Dimuka
Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp.9.750.000,- dan Rp.29.250.000,- Pendapatan Diterima di
Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima pembayarannya, namun barangjasa belum diserahkan. Keseluruhan Pendapatan
Diterima di Muka tersebut bersumber dari jasa konsultasi akuntansi yang jangka waktu kontraknya lebih dari satu tahun, dengan rincian
sebagai berikut:
Rincian Pendapatan Diterima di Muka
Uraian Jumlah
Sewa Gedung ATPK 9.750.000
Total 9.750.000
Utang Jangka Pendek
C.16 Utang Jangka Pendek Lainnya
- 29 -
Lainnya Rp.0,-
Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp.0,- dan Rp.27.902.091,-.
Ekuitas Rp.62.431.940.173,-
C.17 Ekuitas
Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp.62.431.940.173,- dan Rp.58.240.787.360,-.
- 30 -
Pendapatan PNBP
Rp.2.772.117.650,-
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Kategori