Jurnal Analisis Hasil Penelitian

b. Jurnal

Berdasarkan bukti-bukti transaksi yang diserahkan oleh bendahara penerimaan dan bendahara pengeluaran, PPK-SKPD akan melakukan penjurnalan. Jurnal-jurnal yang telah dibuat antara lain: 1 Pada tanggal 27 Desember 2010 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Provinsi Sumatera Utara melakukan belanja modal untuk pengadaan konstruksirehab gedung kantor, maka jurnalnya adalah : Tgl Nomor Rekening Keterangan Debet Kredit 27 Des 2010 5.2.3.26.12 1.1.1.03.01 Belanja Modal Pengadaan KonstruksiRehab Gedung Kantor Kas Di Bendahara Pengeluaran 49.880.000 - - 49.880.000 Berdasarkan Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, maka jurnalnya seperti berikut : Provinsi Sumatera Utara Buku Jurnal Pengeluaran Kas Tanggal Nomor Kode Rekening Uraian Ref Jumlah Rp Akumulasi Rp SP2DNota Kredit Bukti Lain 27 Des 2010 10779 5.2.3.26.12 Belanja Modal Pengadaan KonstruksiRehab Gedung Kantor 49.880.000 49.880.000 Universitas Sumatera Utara 2 Pada tanggal 29 Desember 2010, Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Provinsi Sumatera Utara menerima pendapatan yang berasal dari retribusi jasa ketatausahaan dan retribusi tempat penginapanpesanggrahanvilla. PPK-SKPD mencatat transaksi- transaksi tersebut dengan jurnal sebagai berikut: dalam rupiah Tgl Nomor Rekening Keterangan Debet Kredit 29 Des 2010 1.1.1.02.01 4.1.2.01.07 4.1.2.02.03 Kas dibendahara Penerimaan Pendapatan Retribusi Jasa Ketatausahaan Pendapatan Retribusi Tempat Penginapan PesanggrahanVilla 9.700.000 - - - 6.500.000 3.200.000 Berdasarkan Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, maka jurnalnya seperti berikut : Provinsi Sumatera Utara Buku Jurnal Penerimaan Kas Tanggal Nomor Kode Rekening Uraian Ref Jumlah Rp Akumulasi Rp SP2DNota Kredit Bukti Lain 29 Des 2010 4.1.2.01.07 Pendapatan Retribusi Jasa Ketatausahaan 6.500.000 4.1.2.02.03 Pendapatan Retribusi Tempat PenginapanPesang grahanVilla 3.200.000 9.700.000 Universitas Sumatera Utara Masing-masing pendapatan yang diterima tersebut kemudian disetor kepada Kas Daerah pada hari yang bersangkutan. PPK-SKPD kemudian mencatat transaksi penyetoran tersebut dengan jurnal : Tgl Nomor Rekening Keterangan Debet Kredit 29 Des 2010 1.1.1.01.01 1.1.1.02.01 Kas Umum Daerah Kas dibendahara Penerimaan 6.500.000 - - 6.500.000 29 Des 2010 1.1.1.01.01 1.1.1.02.01 Kas Umum Daerah Kas dibendahara Penerimaan 3.200.000 - - 3.200.000 Berdasarkan Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 Provinsi Sumatera Utara Buku Jurnal Pengeluaran Kas Tanggal Nomor Kode Rekening Uraian Ref Jumlah Rp Akumulasi Rp SP2DNota Kredit Bukti Lain 29 Des 2010 1.1.1.01.01 Disetorkan ke Kas Daerah Provinsi Sumatera Utara 9.700.000 9.700.000 3 Pada tanggal 30 September 2010, Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Provinsi Sumatera Utara melakukan belanja barang dan jasa untuk membeli alat tulis kantor. Maka PPK-SKPD membuat jurnal : Tgl Nomor Rekening Keterangan Debet Kredit 30 Sept 2010 5.2.2.01.01 1.1.101.01 Belanja ATK Kas Bendahara Pengeluaran 1.000.000 - - 10.000.000 Universitas Sumatera Utara Berdasarkan Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, maka jurnalnya sebagai berikut : Provinsi Sumatera Utara Buku Jurnal Pengeluaran Kas Tanggal Nomor Kode Rekening Uraian Ref Jumlah Rp Akumulasi Rp SP2DNota Kredit Bukti Lain 29 Des 2010 234 5.2.2.01.01 Belanja Barang dan Jasa Untuk Membeli Alat Tulis Kantor 1.000.000 1.000.000

c. Posting ke Buku Besar