LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
16. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN 16. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Grup memberikan imbalan bagi karyawannya yang The Group provides benefits for employee who reach mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai dengan
the retirement age of 55 years based on the Undang-Undang ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal
provisions of Labor Law No. 13/2003 dated 25 March
25 Maret 2003.
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan pada The calculation of employee benefits liability as of
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/52
Exhibit E/52
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN
16. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(Lanjutan)
(Continued)
Grup memberikan imbalan bagi karyawannya yang The Group provides benefits for employee who reach mencapai usia pensiun yaitu 55 tahun sesuai dengan
the retirement age of 55 years based on the Undang-Undang ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal
provisions of Labor Law No. 13/2003 dated 25 March
25 Maret 2003.
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan pada The calculation of employee benefits liability as of
31 December 2017 and 2016 are based on calculations perhitungan yang dilakukan oleh PT Dian Artha Tama,
31 Desember 2017 dan 2016 adalah berdasarkan
performed by an independent actuary, PT Dian Artha aktuaris independen, berdasarkan laporannya masing-
Tama based on its report dated 2 March 2018 and masing pada tanggal 2 Maret 2018 dan 6 Maret 2017.
6 March 2017, respectively.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja Total employees eligible for employee benefits tersebut adalah 774 orang untuk tahun 2017 dan
totaled to 774 in 2017 and 729 in 2016. 729 orang untuk tahun 2016.
Rekonsiliasi liabilitas diestimasi imbalan kerja Reconciliation of the estimated liabilities for karyawan adalah sebagai berikut:
employee benefits are as follows:
Nilai kini liabilitas 86.341.214.617 77.090.877.353 Present value of benefits obligation Nilai wajar aset program
Fair value of plan assets
Status pendanaan 81.696.519.893 73.146.875.693 Unfunded status
Analisa atas mutasi saldo liabilitas diestimasi untuk An analysis of the movements in the balance of the imbalan kerja karyawan untuk tahun yang berakhir
above-mentioned net estimated liabilities for pada 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai
employee benefits for the years ended 31 December berikut:
2017 and 2016 are as follows:
Saldo awal 73.146.875.693 64.087.460.212 Beginning balance Pembayaran manfaat bukan dari
Benefit payments not aset program
from the plan asset Pembayaran kontribusi
Contributions Pengukuran kembali:
Remeasurements: Kerugian (keuntungan) aktuaria yang timbul dari
Actuarial loss (gain) from Asumsi keuangan
3.356.989.427 Financial assumptions Penyesuaian pengalaman
Experience adjustments Tingkat pengembelian aset program
Return on plan assets Penyisihan imbalan kerja karyawan
Provision for employee benefits diakui selama tahun berjalan
recognized during the year
Saldo akhir
Ending balance
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/53
Exhibit E/53
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN
16. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(Lanjutan)
(Continued)
Beban imbalan kerja karyawan untuk tahun yang Provision for employee benefits for the years ended berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016 disajikan
31 December 2017 and 2016 are presented as part of sebagai bagian dari akun “Beban umum dan
“General and administrative expenses” in the
a dministrasi” di dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit loss and other penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dengan
comprehensive income, with details as follows: rincian sebagai berikut:
Beban jasa kini
5.307.403.890 Current service cost Beban bunga
6.168.339.710 Interest cost Penghasilan bunga
Interest income
Neto (Catatan 24) 11.719.854.753 11.075.275.309 Net (Note 24)
Perubahan nilai wajar dari aset program adalah Changes in the fair value of plan assets are as sebagai berikut:
Saldo awal periode
4.449.647.678 Balance at beginning of the period Pembayaran kontribusi
4.544.750.756 Contributions Pembayaran manfaat dari
Benefit payments aset program
from the plan asset Penghasilan bunga
400.468.291 Interest income Pengukuran kembali:
Remeasurements: Tingkat pengembalian aset program
Return on plan assets
Saldo akhir tahun
Balance at end of the year
Tingkat pengembalian actual aset program
Actual return on plan assets
Tingkat pengembalian dari aset berdasarkan harapan The expected return on plan assets is based on the Grup bahwa aset tersebut akan menghasilkan
Group’s expectation that assets will yield at least setidaknya sama dengan tingkat bebas risiko untuk
equal to the risk-free rate for the applicable period periode yang berlaku dimana utang tersebut harus
over which the obligation is to be settled. diselesaikan.
Kategori utama aset program sebagai presentase nilai The major categories of plan assets as a percentage of wajar aset program tersebut pada 31 Desember 2017
the fair value of total plan assets as of 31 December dan 2016 adalah sebagai berikut:
2017 and 2016 are as follows:
Kas dan investasi jangka pendek Cash and other short-term lainnya
investments Sekuritas
Securities
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/54
Exhibit E/54
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS DIESTIMASI IMBALAN KERJA KARYAWAN
16. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(Lanjutan)
(Continued)
Asumsi dasar yang digunakan pada perhitungan The key assumptions used in actuarial calculations on aktuaris pada tahun 2017 dan 2016, antara lain:
2017 and 2016 are as follows, among others:
Tingkat mortalita
Mortality rate Tingkat diskonto
TMI – 2011
TMI – 2011
Discount rate Tingkat kenaikan cacat
Disability rate Tingkat kenaikan gaji tahunan
0,02% p.a.
0,02% p.a.
Annual salary increment rate Umur pensiun
: 55 tahun/years 55 tahun/years :
Retirement age
Sensitivitas kewajiban imbalan pasti dari perubahan The sensitivity of the defined benefit obligation to yang mungkin terjadi pada satu asumsi aktuaria,
a reasonably possible change to one actuarial menganggap semua asumsi lainnya konstan, disajikan
assumption, holding all other assumptions constant, is dalam tabel di bawah:
presented in the table below:
Penjelasan
Kewajiban imbalan pasti/
2017 kemungkinan
Defined benefit obligation
perubahan/ Reasonable
Asumsi aktuaria
Actuarial assumptions
Tingkat discount
Discount rate Pertumbuhan gaji masa depan
Growth in future salaries
Penjelasan
Kewajiban imbalan pasti/
2016 kemungkinan
Defined benefit obligation
perubahan/ Reasonable
Asumsi aktuaria
Actuarial assumptions
Discount rate Pertumbuhan gaji masa depan
Tingkat discount
Growth in future salaries
Tabel dibawah adalah analisa jatuh tempo atas Shown below is the maturity analysis of the pembayaran manfaat yang didiskontokan pada
discounted benefit payments as of 31 December 2017 tanggal 31 Desember 2017 dan 2016:
Within the next 12 months Antara 2 dan 5 tahun
Dalam 12 bulan berikutnya
Between 2 and 5 years Antara 5 dan 10 tahun
Between 5 and 10 years
Total
Total
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/55
Exhibit E/55
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM
17. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember The composition of the Company’s shareholders as of 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
31 December 2017 and 2016 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/
Persentase
Number of
pemilikan/
shares issued
Percentage of
J u m l a h/
Pemegang Saham
and fully paid ownership (%)
Amount
Shareholders
66,82 71.499.999.000 PT Marthana Megahayu Inti PT Beringin Wulanki Ayu
PT Marthana Megahayu Inti 714.999.990
PT Beringin Wulanki Ayu PT Marthana Megahayu
477.500.500 PT Marthana Megahayu Masyarakat (masing-masing Public (with ownership
dengan kepemilikan interest of less than 5% kurang dari 5%)
Pengurus Perusahaan The Company ’s Management
Bryan David Emil
42.200.000 Bryan David Emil Samuel Eduard Pranata
25.750.000 Samuel Eduard Pranata Iwan Herwanto
Iwan Herwanto Kunto Widarto
15.000.000 Kunto Widarto
18. AGIO SAHAM
18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Saldo agio saham sebesar Rp 214.500.000.000 pada The balance of additional paid-in capital in excess of tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, merupakan
par value amounting to Rp 214,500,000,000 as of jumlah agio setelah dikurangi dengan biaya emisi
31 December 2017 and 2016 represents paid in capital sebesar Rp 12.700.000.000 dalam penawaran umum
in excess of par value from after deducting share saham perdana Perusahaan.
issuance cost from the Company ’s initial public offering of Rp 12,700,000,000.
19. SALDO LABA TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA
19. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Under Limited Liability Law No. 40 Year 2007, the Tahun 2007, Perusahaan diwajibkan untuk membentuk
Company is required to set up a statutory reserve cadangan statutori sebesar minimum 20% dari
amounting to at least 20% of the Company‘s issued saham Perusahaan yang diterbitkan dan disetor.
and paid-up capital. In order to comply with the Guna memenuhi persyaratan perundang-undangan,
requirements of the Law, the Company has Perusahaan telah menentukan penggunaan saldo
appropriated retained earnings as of 31 December laba pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
2017 and 2016 amounting to Rp 3,500,000,000 and masing-masing
Rp 3,000,000,000, respectively. Rp 3.000.000.000.
sebesar
Rp
dan
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/56
Exhibit E/56
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI
20. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas Non –controlling interests in net assets of subsidiaries anak merupakan bagian pemegang saham minoritas
represent the share of minority shareholders in the atas aset bersih entitas anak yang tidak seluruh
net assets of subsidiaries that are not wholly owned sahamnya dimiliki oleh Perusahaan (Catatan 1c).
by the Company (Note 1c).
Rincian kepentingan non-pengendali atas ekuitas dan Details of non-controlling interests in the equity and bagian atas hasil bersih entitas anak yang dikonsolidasi
share of results of consolidated subsidiaries are as adalah sebagai berikut:
follows:
Pada akhir tahun/ Entitas anak/
Pada awal tahun/ Laba (rugi)/
Rugi komprehensif
At end Subsidiary
At beginning
Profit and
lain/ Other
of the year
(loss)
comprehensive loss
of the year
PT Cedefindo
Pada akhir tahun/ Entitas anak/
Pada awal tahun/ Laba (rugi)/
Rugi komprehensif
At end Subsidiary
At beginning
Profit and
lain/ Other
of the year
(loss)
comprehensive loss
of the year
PT Cedefindo
21. PENJUALAN NETO
21. NET SALES
Cosmetics Jamu
Herbal Lain-lain
Sales discounts Retur penjualan
Diskon penjualan (
Sales returns
85,00% dan 85,80% dari jumlah penjualan masing- 85.00% and 85.80% of net sales for the years ended masing
untuk tahun
31 December 2017 and 2016, respectively, were
31 Desember 2017 dan 2016 dilakukan dengan pihak made to related parties (Note 28). berelasi (Catatan 28).
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/57
Exhibit E/57
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN POKOK PENJUALAN
22. COST OF GOODS SOLD
Bahan baku dan kemasan yang digunakan
Raw and packaging materials used Tenaga kerja langsung
Direct labor Penyusutan (Catatan 8)
Depreciation (Note 8) Beban pabrikasi
Factory overhead
Total biaya pabrik
Total manufacturing cost
Persediaan barang dalam proses awal
7.581.673.241 Beginning work-in-process inventories
Total biaya yang dimasukkan ke Total cost of goods placed into dalam biaya produksi
Persediaan barang dalam proses Ending work-in-process akhir (Catatan 7)
inventories (Note 7)
Total beban barang manufaktur
Total cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi awal
Beginning finished goods inventories Pembelian
Total cost of goods Total beban barang siap jual
Persediaan barang jadi akhir Ending finished goods inventories (Catatan 7)
(Note 7) Barang promosi dan lain-lain
Promotional expenses and others
Pembelian dari pihak berelasi masing-masing sebesar Purchases from related parties amounted to Rp 45.680.496.458 dan Rp 31.296.360.906 untuk
Rp 45,680,496,458 and Rp 31,296,360,906 for the tahun yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016
years ended 31 December 2017 and 2016, (Catatan 28).
respectively (Note 28).
23. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN
23. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Iklan dan promosi
Advertising and promotions
Beban penjualan Selling expenses
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and employee karyawan
benefits Pendukung penjualan
Sales support Sewa
Rent Royalti dan jasa manajemen
Royalties and management (Catatan 28)
service fees (Note 28) Penyusutan (Catatan 8)
Depreciation (Note 8) Hubungan masyarakat
Public relations Amortisasi merek (Catatan 9)
Trademark amortization (Note 9) Perjalanan dinas
Traveling Kantor
Office
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/58
Exhibit E/58
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan
48.041.879.211 Salaries, wages and employee benefits Penyisihan imbalan kerja karyawan Provision for employee (Catatan 16)
benefits (Note 16) Penyusutan (Catatan 8)
Depreciation (Note 8) Perijinan dan pajak
Licenses and taxes Pengembangan sumber daya manusia
Human resource development Kantor
Office Hubungan masyarakat
Public relations Jasa profesional dan manajemen
Professional and management fee Perjalanan dinas
Traveling Utilitas
Utilities Perlengkapan
Office supplies Komunikasi
Communication Sewa peralatan kantor
Office equipment rental Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below Rp 1 miliar)
Rp 1 billion)
25. PENDAPATAN KEUANGAN
25. FINANCE INCOME
Pendapatan keuangan
Finance income amounting to Rp 165,492,106 and Rp 165.492.106 dan Rp 230.089.979 untuk tahun yang
masing-masing
sebesar
Rp 230,089,979 for the years ended 31 December berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016 merupakan
2017 and 2016, respectively, represent interest penghasilan bunga jasa giro dan deposito berjangka
income on bank accounts and time deposits and other serta pendapatan keuangan lainnya.
financial income.
26. BEBAN KEUANGAN
26. FINANCE COSTS
Beban keuangan
Finance costs amounting to Rp 14,818,644,267 and Rp 14.818.644.267 dan Rp 13.093.228.894 untuk tahun
masing-masing
sebesar
Rp 13,093,228,894 for the years ended 31 December yang berakhir pada 31 Desember 2017 dan 2016
2017 and 2016, respectively, represent interest merupakan beban bunga pinjaman jangka pendek,
expense on short-term bank loans, long-term bank utang bank jangka panjang dan beban bunga sewa
loans and finance lease liabilities. pembiayaan.
27. (RUGI) LABA PER SAHAM DASAR
27. BASIC (LOSS) EARNINGS PER SHARE
(Rugi) laba neto untuk yang dapat diatribusikan kepada pemilik
Net (loss) profit attributable to entitas induk
owner of the parent company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/59
Exhibit E/59
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
TRANSACTIONS AND PIHAK BERELASI
28. SALDO AKUN, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN
28. ACCOUNT
BALANCES,
RELATIONSHIPS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan The Group, in its regular conduct of business, transaksi dengan pihak yang berelasi yang meliputi
engages in transactions with related parties transaksi penjualan, pembelian, royalti dan transaksi
consisting of sales, purchases, royalty and other keuangan lainnya.
financial transactions.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang Details of the nature and type of material material dengan pihak yang berelasi adalah sebagai
transactions with related parties are as follows: berikut:
Pihak yang berelasi/ Related parties
Nature of relationship Sifat dari hubungan/
Nature of transactions Sifat dari transaksi/
PT SAI Indonesia
Entitas sepengendali/
Penjualan dan pembelian/
Sales and purchases PT Martha Beauty Gallery
Entity under common control
Entitas sepengendali/
Penjualan dan pembelian/
Sales and purchases PT Kreasiboga Primatama
Entity under common control
Entitas sepengendali/
Pembelian/
Purchases PT Creative Style Mandiri
Entity under common control
Entitas sepengendali/
Pembelian/
Purchases PT Cantika Puspa Pesona
Entity under common control
Entitas sepengendali/
Penjualan dan pembelian/
Sales and purchases PT Sinergi Global Servis
Entity under common control
Entitas sepengendali/
Piutang lain-lain dan
utang lain-lain/ Other receivable and other payable Ibu Martha Tilaar/
Entity under common control
Royalti/ Mrs. Martha Tilaar
Personil manajemen kunci Grup/
Royalties Ibu Ratna Handana/
Key management personnel of the Group
Royalti/ Mrs. Ratna Handana
Personel manajemen kunci Grup/
Key management personnel of the Group
Royalties
Persentase terhadap jumlah aset/ liabilitas konsolidasian (%)/
Percentage to total consolidated assets/
Aset Lancar Current Assets Piutang usaha
Trade receivables
PT SAI Indonesia PT Cantika Puspa Pesona
PT SAI Indonesia
PT Cantika Puspa Pesona
PT Martha Beauty Gallery 362.572.545
PT Martha Beauty Gallery
Total (Catatan 5)
Total (Note 5)
Piutang non-usaha Non-trade receivables
PT Sinergi Global Servis
0,00 PT Sinergi Global Servis PT SAI Indonesia
PT SAI Indonesia PT Cantika Puspa Pesona
PT Cantika Puspa Pesona PT Martha Beauty Gallery
PT Martha Beauty Gallery PT Creative Style Mandiri
0,01 PT Creative Style Mandiri PT Kreasiboga Primatama 5.931.762 413.263 0,00 0,00 PT Kreasiboga Primatama
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/60
Exhibit E/60
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
TRANSACTIONS AND PIHAK BERELASI (Lanjutan)
28. SALDO AKUN, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN
RELATED PARTIES
(Continued)
Persentase terhadap jumlah aset/ liabilitas konsolidasian (%)/ Percentage to total consolidated assets/
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities Utang non-usaha
Non-trade payables
PT Kreasiboga Primatama PT Sinergi Global Servis
PT Kreasiboga Primatama
PT Sinergi Global Servis PT Creative Style Mandiri
PT Creative Style Mandiri PT SAI Indonesia
PT SAI Indonesia PT Martha Beauty Gallery
PT Martha Beauty Gallery PT Cantika Puspa Pesona
PT Cantika Puspa Pesona
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
Ibu Martha Tilaar
Mrs. Martha Tilaar Ibu Ratna Handana
Mrs. Ratna Handana
Total (Catatan 12)
Total (Note 12)
Persentase terhadap
jumlah penjualan/ beban pokok penjualan/ beban operasional konsolidasian(%)/ Percentage to total consolidated sales/
cost of sales/ operating expenses (%)
Penjualan Sales
PT SAI Indonesia PT Cantika Puspa Pesona
PT SAI Indonesia
PT Cantika Puspa Pesona PT Martha Beauty Gallery
PT Martha Beauty Gallery
Total (Catatan 21)
Total (Note 21)
Pembelian Purchases
PT Kreasiboga Primatama
PT Kreasiboga Primatama PT SAI Indonesia
PT SAI Indonesia PT Creative Style Mandiri
PT Creative Style Mandiri PT Martina Beauty Gallery
PT Martha Beauty Gallery PT Cantika Puspa Pesona
PT Cantika Puspa Pesona
Total (Catatan 22)
Total (Note 22)
Beban Royalti Royalty Expenses
Mrs. Martha Tilaar Ibu Ratna Handana
Ibu Martha Tilaar
Mrs. Ratna Handana
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/61
Exhibit E/61
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
TRANSACTIONS AND PIHAK BERELASI (Lanjutan)
28. SALDO AKUN, TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN
28. ACCOUNT
BALANCES,
RELATIONSHIPS WITH RELATED PARTIES (Continued)
Kompensasi Manajemen Kunci (Lanjutan)
Key
Management
Personnel Compensation
(Continued)
Manajemen kunci adalah orang-orang yang mempunyai Key management personnel are those persons having wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,
authority and responsibility for planning, directing memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan,
and controlling the activities of the Group, including termasuk direktur Perusahaan yang tercantum pada
the Directors and Commissioners of the Company Catatan 1.
listed in Note 1.
Gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan Total salaries and other compensation benefits Komisaris dan Direksi Perusahaan dan personil
incurred for the Company ’s Boards of Commissioners manajemen kunci lainnya pada tahun 2017 dan 2016
and Directors and other key management personnel in adalah sebagai berikut:
2017 and 2016, respectively, are as follows:
Personil manajemen kunci
lainnya/
Dewan Direksi/
Dewan Komisaris/
Other key
Board of
Board of
Gaji dan imbalan kerja karyawan jangka pendek
Salary and other short- lainnya
18.188.961.510 term employee benefits Penyisihan kewajiban
Provision for defined manfaat pasti
2.320.903.485 benefit obligations
Personil manajemen kunci
lainnya/
Dewan Direksi/
Dewan Komisaris/
Other key
Board of
Board of
Gaji dan imbalan kerja karyawan jangka pendek
Salary and other short- lainnya
17.491.671.963 term employee benefits Penyisihan kewajiban
Provision for defined manfaat pasti
2.507.254.168 benefit obligations
29. INFORMASI SEGMEN
29. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen Primer
a. Primary Segment
Untuk kepentingan manajemen, kegiatan usaha For management purposes, the Group ’s business Grup diklasifikasikan menjadi 2 (dua): segmen
activities are categorized into 2 (two): trading of usaha, yaitu perdagangan jamu tradisional dan
traditional herbal (jamu) and cosmetic products. barang-barang kosmetika.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/62
Exhibit E/62
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
29. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Primer (Lanjutan)
a. Primary Segment (Continued)
Informasi mengenai segmen usaha Grup adalah Information regarding these the Groups’s business sebagai berikut: segments are as follows:
Hasil (beban) segmen
17.005.066.559 ) Segment (expense) results
Beban keuangan
14.818.644.267 ) Finance costs Pendapatan keuangan
165.492.106 Finance income Bagian atas laba bersih entitas
Share in net income asosiasi
of associates
Rugi sebelum pajak Loss before penghasilan
31.658.218.720 ) income tax Manfaat pajak penghasilan
6.967.392.602 Income tax benefit
Rugi bersih
Net loss
Aset Assets
46.142.847.180 Segment assets Aset grup yang tidak
Aset segmen
Unallocated dapat dialokasikan
734.526.914.607 group assets
Total Aset
Total Assets
Hasil (beban) segmen
24.644.369.286 Segment results
Beban keuangan
13.093.228.894 ) Finance costs Pendapatan keuangan
230.089.979 Finance income Bagian atas laba bersih entitas
Share in net income asosiasi
of associates
Laba sebelum pajak Profit before penghasilan
11.781.230.371 income tax Beban pajak penghasilan
2.967.619.292 ) Income tax expense
Laba bersih
Net profit
Aset Assets
Aset segmen
43.411.456.156 Segment assets
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/63
Exhibit E/63
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
29. SEGMENT INFORMATION (Continued)
b. Segmen Geografis
b. Geographical Segment
Informasi mengenai segmen geografis Grup adalah Information regarding these the Group’s business sebagai berikut: segments are as follows:
Dalam negeri/
Luar negeri/
Dalam negeri/
Luar negeri/
30. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND KONTINJENSI
30. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN
CONTINGENCIES
Perusahaan
The Company
a. Perusahaan mengadakan Perjanjian Kerja sama a. The Company entered into Joint Production Produksi dengan PT Cedefindo, dimana Perusahaan
Cedefindo, whereby menyerahkan proses pembuatan Produk Kosmetik,
Agreement
with PT
the Company transferred the production process "Sari Ayu, Belia, Hair Care Sari Ayu, Caring Colour,
for Cosmetic Products, "Sari Ayu, Belia, Sari Ayu Cempaka dan Mirabella." Perjanjian ini berlaku
Hair Care, Caring Colour, Cempaka and efektif sejak tanggal 1 Januari 2016 sampai dengan
Mirabella". This agreement is effective from
1 January 2016 to 31 December 2018. The scope kerjasama adalah:
31 Desember 2018. Ruangan lingkup dan tujuan
and objectives of cooperation are as follows:
1. PT Martina Berto Tbk menyerahkan proses 1. PT Martina Berto Tbk transferred the pembuatan produksi kepada PT Cedefindo dan
production process to PT Cedefindo and PT Cedefindo menerima penyerahan tersebut
PT Cedefindo accepts to produce the untuk
products the terms of which will be ditentukan secara tersendiri dalam suatu
determined separately at a subsequent time kesempatan yang merupakan satu kesatuan
and will be an integral part of this dengan perjanjian ini.
Agreement.
2. The transfer of production mentioned above meliputi pekerjaan yang berdiri sendiri atau
2. Pengalihan Produksi tersebut di atas dapat
may include stand-alone jobs or merged as bergabung sesuai kebutuhan. required.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/64
Exhibit E/64
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND KONTINJENSI (Lanjutan)
30. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN
CONTINGENCIES (Continued)
Perusahaan (Lanjutan)
The Company (Continued)
b. On 2 January 2006, the Company entered into mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT SAI
b. Pada tanggal 2 Januari 2006, Perusahaan
an agreement with PT SAI Indonesia, wherein Indonesia, dimana PT SAI Indonesia ditempatkan
PT SAI Indonesia was appointed as a distributor sebagai distributor produk-produk kosmetika dan
of cosmetic products and herbal products such jamu seperti Sari Ayu Martha Tilaar, Sari Ayu
as Sari Ayu Martha Tilaar, Sari Ayu Martha Martha Tilaar Hair Care, Biokos Martha Tilaar,
Tilaar Hair Care, Biokos Martha Tilaar, Caring Caring Colours Martah Tilaar, Professional Artist
Colours Martah Tilaar, Professional Artist Cosmetics (PAC) Martha Tilaar, Dewi Sri Spa Martha
Cosmetics (PAC) Martha Tilaar, Dewi Sri Spa Tilaar, Cempaka Cosmetics, Mirabella Cosmetics
Martha Tilaar, Cempaka Cosmetic, Mirabella dan Dermacos. Perjanjian ini berlaku selama
Cosmetics and Dermacos. This agreement was
2 (dua) tahun sejak tanggal 2 Januari 2006 sampai valid for 2 (two) years from 2 January 2006 to dengan tanggal 31 Desember 2008. Perjanjian ini
31 December 2008. This agreement has been mengalami beberapa kali perpanjangan terakhir
extended several times the latest with dengan perjanjian No. 06/P.Distr/MB-SAI/XII/2009
06/P.Distr/MB-SAI/XII/2009 dengan jangka waktu dari tanggal 31 Desember
agreement
No.
effective from 31 December 2009 to 1 January 2009 sampai dengan 1 Januari 2020.
c. Perjanjian lisensi dengan Ibu DR. Martha Tilaar
c. The license agreement with Mrs. DR. Martha telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir
Tilaar has been amended several times, most dengan addendum perjanjian lisensi tanggal
recently with the license agreement addendum
25 April 2005 yaitu antara Ibu DR. Martha Tilaar dated 25 April 2005, between Mrs. DR. Martha dengan Perusahaan dimana sebelumnya Ibu
Tilaar with the Company whereby previously DR. Martha Tilaar mengadakan perjanjian dengan
Mrs. DR. Martha Tilaar entered into an PT Tiara Permata Sari (TPS). Addendum ini
agreement with PT Tiara Permata Sari (TPS). dilaksanakan karena pada tanggal 3 Januari 2005,
Addendum was made because on 3 January TPS bergabung dengan Perusahaan (penerima
2005, TPS merged with the Company (the lisensi) berdasarkan Akta Penggabungan No. 1, dari
licensee) pursuant to the Merger Deed No. 1, Kasir, S.H., Notaris di Jakarta. Penggabungan ini
from Kasir, S.H, Notary in Jakarta. This telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
integration has been approved by the Minister Manusia Republik Indonesia dan telah memperoleh
of Law and Human Rights Republic of Indonesia Pengesahan/ Penerima Laporan Akta Perubahan
and has obtained a Certification/ Receipt of anggaran dasar Perusahaan No. C.0917 HT.01.04.
Report of Amendments Republic No. C.0917 TH.2005 tanggal 5 April 2005, serta telah
HT.01.04. TH.2005 dated 5 April 2005, which diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia
was published in the State Gazette No. 38 dated No.38 tanggal 13 Mei 2005, Tambahan No. 421.
13 May 2005, Supplement No. 421.
Karena hal tersebut di atas maka penerima lisensi Due to the above-mentioned changes, the yang semula TPS beralih kepada Perusahaan, serta
original licensee TPS transferred the license to segala hak dan liabilitas penerima lisensi dalam
the Company, including all the rights and perjanjian menjadi hak dan liabilitas Perusahaan.
obligations of the licensee in the agreement and will become the rights and obligations of the Company.
Perjanjian royalti di atas mengalami perubahan lagi The royalty agreement was amended again with dengan
the publication of the agreement dated
1 Januari 2010 yang berlaku sejak tanggal
1 January 2010 effective from 1 January 2010
1 Januari 2010 dan berakhir pada tanggal and will expire on 1 January 2028 with details
1 Januari 2028 dengan rincian sebagai berikut: as follows:
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/65
Exhibit E/65
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND KONTINJENSI (Lanjutan)
30. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN
CONTINGENCIES (Continued)
Perusahaan (Lanjutan)
The Company (Continued)
1. Perjanjian royalti antara Perusahaan dengan
1. Royalty agreement between the Company Ibu DR. Martha Tilaar untuk penggunaan
and Mrs. DR. Martha Tilaar for the use of merek, nama dan logo Martha Tilaar (untuk
trademarks, names and Martha Tilaar logos produk dengan merek: Sariayu, PAC, Biokos,
(for products with trademarks: Sariayu, Caring Colour, DSS, Belia, Solusi dan Jamu
PAC, Biokos, Caring Colour, DSS, Belia, Garden
Solutions and Herb Garden and the dikembangkan di kemudian hari) dengan tarif
serta
merek-merek yang
akan
trademarks that will be developed at a later royalti sebesar 0,367% dari penjualan bersih.
date) with a royalty rate of 0.367% of net sales.
2. Perjanjian royalti antara Perusahaan dengan
2. Royalty agreement between the Company Ibu DR. Martha Tilaar dan Ibu Ratna Handana,
and Mrs. DR. Martha Tilaar and Mrs. Ratna S.H., untuk penggunaan merek Sariayu, PAC,
Handana, S.H., for the use of trademarks Biokos, Caring Colours, DSS, Belia, Solusi dan
Sariayu, PAC, Biokos, Caring Colours, DSS, Jamu Garden serta merek-merek yang akan
Belia, Solutions and Herb Garden and the dikembangkan di kemudian hari dengan
trademarks that will be developed at a later proporsi 51% milik Ibu DR. Martha Tilaar dan
date, with the proportion of 51% for Mrs. 49% milik Ibu Ratna Handana, S.H. dengan tarif
DR. Martha Tilaar and 49% for Mrs. Ratna royalti sebesar 1,633% dari penjualan bersih.
Handana, S.H. with a royalty rate of 1.633% of net sales.
d. Pada tanggal 2 Januari 2004, PT Sembada
d. On 2 January 2004, PT Kharisma Sembada Kharisma Sembada Tama (pemberi lisensi atas
products with the produk dengan merek "Rudy Hadisuwarno")
Tama
(licensor of
trademarks "Rudy Hadisuwarno") entered into a mengadakan Perjanjian Lisensi dengan PT Warna
License Agreement with PT Warna Ungu Ungu Multisinar ("WUM" - entitas anak) yang
Multisinar ("WUM" - subsidiary) who merged bergabung dengan PT Cedefindo pada tahun 2005,
with PT Cedefindo in 2005, where WUM is a dimana WUM adalah penerima lisensi dengan tarif
licensee with royalty rate amounting to 5% royalti sebesar 5% dari Harga Faktur Retail (HFR).
from Retail Invoice Price (RIP). The above Perjanjian lisensi diatas telah
been amended several beberapa kali perubahan yang terakhir adalah
times, most recently by the License Agreement addendum Perjanjian Lisensi antara Perusahaan
Company and PT Rudy dengan PT Rudy Hadisuwarno tertanggal 24 Maret
between
the
Hadisuwarno dated 24 March 2009. This 2009. Addendum ini berlaku efektif sejak tanggal
Addendum is effective from 1 January 2009 to
31 December 2013. The Company extended the dan Perusahaan sudah melakukan perpanjangan
1 Januari 2009 sampai dengan 31 Desember 2013
agreement for a period of 10 years that will atas perjanjian dengan jangka waktu 10 tahun
end on 31 December 2023. sehingga berakhir sampai dengan 31 Desember 2023.
Pada tanggal 25 Januari 2016, Perjanjian Lisensi On 25 January 2016, the License Agreement diakhiri sehubungan dengan pembelian merek
has been terminated in connection with the Rudy
purchase of the Rudy Hadisuwarno brand based No. 005/LGL/SK-MB/1/2016 (Catatan 9).
on Agreement No. 005/LGL/SK-MB/1/2016
(Note 9).
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/66
Exhibit E/66
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND KONTINJENSI (Lanjutan)
30. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN
CONTINGENCIES (Continued)
Perusahaan (Lanjutan)
The Company (Continued)
Pihak-pihak mengakhiri kebarlakuan Perjanjian The parties terminated the effectivity of the Lisensi tertanggal 2 Januari 2004, sebagaimana
License Agreement dated 2 January 2004 as telah diubah berturut-turut dengan:
amended successively as follows:
a. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal
a. Addendum to the License Agreement dated
30 Juli 2004
30 July 2004
b. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal
b. Addendum to the License Agreement dated
12 Mei 2005
12 May 2005
c. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal
c. Addendum to the License Agreement dated
1 Desember 2005
1 December 2005
d. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal
d. Addendum to the License Agreement dated
20 November 2006
20 November 2006
e. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal
e. Addendum to the License Agreement dated
8 Agustus 2008
8 August 2008
f. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal
f. Addendum to the License Agreement dated
24 Maret 2009
24 March 2009
g. Addendum Perjanjian Lisensi tertanggal
g. Addendum to the License Agreement dated
27 Juli 2011
27 July 2011
Kewajiban royalti berdasarkan Perjanjian Lisensi Royalty liability based on the License yang masih harus dibayarkan akan diperhitungkan
Agreement that is still outstanding will be sampai
computed until the date of the signing of this Perjanjian Pengakhiran Lisensi ini dan harus
License Termination Agreement and should be dibayarkan paling lambat 14 (empat belas) hari
paid not later than 14 (fourteen) working days kerja setelah penandatanganan akta transaksi
after the signing of the deed of sale and jual beli atau pengalihan dan pemindahan hak
redirect and transfer of rights of the Rudy merek Rudy Hadisuwarno.
Hadisuwarno trademark.
e. Pada tanggal 7 Desember 2015, Perusahaan
e. On 7 December 2015, the Company entered mengadakan kerjasama jasa penempatan tenaga
into manpower placement services agreement kerja dengan PT Kreasiboga Primatama, dimana
with PT Kreasiboga Primatama, whereby the Perusahaan akan memakai jasa PT Kreasiboga
Company will use the services of PT Kreasiboga Primatama untuk menempatkan beberapa tenaga
Primatama in providing labor services in kerja dalam cleaning service, laundry, produksi,
cleaning, laundry, production, packaging and pengemasan, staf administrasi dan umum.
general administrative areas. The contract is Kontrak kerjasama ini berlaku sejak tanggal
valid from 1 January 2017 until 31 December
1 Januari 2017
sampai
dengan
tanggal
31 Desember 2017.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/67
Exhibit E/67
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND KONTIJENSI (Lanjutan)
30. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN
CONTINGENCIES (Continued)
Perusahaan (Lanjutan)
The Company (Continued)
f. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
f. Based on the Annual General Shareholders’ Tahunan akta Notaris Simon Yos Sudarso, S.H.,
Meeting as notarized by Notary Simon Yos LL.M., No. 2 tanggal 2 Juni 2016, dana
Sudarso, S.H., LL.M., No. 2 dated 2 June 2016, yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum
funds obtained from the Public Offering after setelah dikurangi biaya-biaya emisi, sebesar
deduction of issuance costs amounting to Rp 250.000.000.000 telah dipergunakan sebagai
Rp 250,000,000,000 were fully utilized with berikut:
details of expenditure as follows:
a. 21.60% or Rp 54,000,000,000 was used for digunakan untuk pembayaran hutang bank,
a. 21,60% atau
payment of bank loans,
b. 30.00% or Rp 75,000,000,000 was used for digunakan untuk proses pembangunan pabrik
b. 30,00% atau
construction of plant in Cikarang and Cikarang, pembelian mesin-mesin dan utilitas,
acquisition of machinery and utilities,
c. 2.80% or Rp 7,000,000,000 was used for untuk perluasan dan renovasi gedung fasilitas
c. 2,80% atau Rp 7.000.000.000 telah digunakan
expansion and renovation of production produksi,
facilities,
d. 37.20% or Rp 93,000,000,000 was used for sebagai modal kerja dan
d. 37,20% atau Rp 93.000.000.000 digunakan
working capital and
e. 8.40% or Rp 21,000,000,000 was used for kekayaan intelektual berupa merek dagang
e. 8,40% atau Rp 21.000.000.000 pembelian hak
acquisition of 3rd class category intellectual Rudy Hadisuwarno kategori kelas 3 (tiga).
property
which is the Rudy Hadisuwarno trademark.
rights
g. Berdasarkan Perjanjian
004/LGL/MB- g. Based on Agreement No. 004/LGL/MB-RHH/I/2016 RHH/I/2016 tanggal 25 Januari 2016, Perusahaan
No.
dated 25 January 2016, the Company entered into mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan Rudy
Cooperation Agreement with Rudy Hadisuwarno Hadisuwarno dengan penyediaan jasa brand image
in which the latter will be providing services as produk RHC (Rudy Hadisuwarno Cosmetics). Jasa
brand image of RHC (Rudy Hadisuwarno ini beberapa diantaranya termasuk pemotretan
Cosmetics) products. These services include photo dan pengambilan video, pemuatan nama, foto,
and video shoots, use of name, photos, videos video dan tanda tangan dan promosi pemakaian
and signature and promotion on the use of RHC produk RHC. Perjanjian ini berlaku selama dua
products, among others. This agreement is tahun terhitung sejak tanggal ditandatanganinya.
effective for two years from the date this agreement is signed.
Entitas anak
Subsidiaries
Pada tanggal 13 Desember 2016, PT Cedefindo On 13 December 2016, PT Cedefindo entered into mengadakan kerjasama jasa penempatan tenaga
manpower placement services agreement with kerja dengan PT Kreasiboga Primatama, dimana
PT Kreasiboga Primatama, whereby PT Cedefindo PT Cedefindo akan memakai jasa PT Kreasiboga
will use the services of PT Kreasiboga Primatama in Primatama untuk menempatkan beberapa tenaga
providing labor services in packaging, driver and kerja dalam pengemasan, supir, staf administrasi dan
general administrative areas. The contract is valid umum. Kontrak kerjasama ini berlaku sejak tanggal
from 1 January 2017 until 31 December 2017.
1 Januari 2017 sampai dengan tanggal 31 Desember 2017.
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit E/68
Exhibit E/68
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MARTINA BERTO Tbk AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2017 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN
31. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan adalah The fair value of financial assets and liabilities is the nilai
dimana instrumen dapat dipertukarkan/ value at which the instruments can be exchanged/ diselesaikan antar pihak yang memahami dan
settled between knowledgeable and willing parties in berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar
fair transaction (arm's length transaction), which is (arm's length transaction), yang bukan berasal dari
not arising from forced sales or liquidation. penjualan yang dipaksakan atau likuidasi.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan The following are methods and assumptions that are untuk memperkirakan nilai wajar setiap kelompok
used to estimate the fair value of each group of the dari instrumen keuangan Grup:
Group’s financial instruments:
1. Kas dan bank, piutang usaha, aset keuangan lancar
1. Cash on hand and in banks, trade receivables, lain-lain, piutang non-usaha lainnya dari pihak
other current financial assets, non-trade berelasi, aset keuangan tidak lancar lainnya, utang
receivables from related parties, other non- bank jangka pendek, utang usaha, utang non-usaha
current financial assets, short-term bank loans, dari pihak berelasi dan beban masih harus dibayar
trade payables, other short-term financial mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka
liabilities, non-trade payables from related pendek.
parties and accrued expenses approach their carrying value due to short-term nature.
2. The fair value of other non-current financial utang sewa pembiayaan dan utang bank jangka
2. Nilai wajar atas liabilitas tidak lancar lainnya,
liabilities, finance lease liabilities and long- panjang diperkirakan dengan mendiskontokan
term bank loans were estimated by discounting arus kas masa depan menggunakan tingkat suku
future cash flows using current interest rate for bunga untuk deposito dan pinjaman, yang
deposit and loan, which require similar credit mempersyaratkan risiko kredit dan sisa masa jatuh
risks and maturity period. tempo yang serupa.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang The following table represents fair value, which is mendekati nilai tercatat, atas aset dan liabilitas
approaching carrying value of the financial assets keuangan Grup:
and liabilities of the Group: