ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA) Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Menggunakan Data Evelopment Analysis (DEA) (Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah
Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah Tahun 2015)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat – Syarat guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis, dan Sarjana Hukum Ekonomi Islam (SH) pada Program Studi
Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Disusun Oleh :
ANISA MUFTIAS
B300120088/1000124036
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
HALAMAN PERSETUJUAN
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin
Syariah Tahun 2015)
Oleh:
ANISA MUFTIAS
B 300 120 088/ I 000 124 036
Telah diperiksa dan disetujui untuk diuji oleh:
Pembimbing I
Pembimbing II
(Dr. Didit Purnomo, MS)
(Dr. Imron Rosyadi, MAg)
ii
HALAMAN PENGESAHAN
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin
Syariah Tahun 2015)
Oleh:
ANISA MUFTIAS
B 300 120 088/ I 000 124 036
Telah dipertahankan didepan Dewan Penguji
Fakultas Ekonomi & Bisnis dan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pada hari Sabtu, 15 April 2017
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat
DEWAN PENGUJI
Penguji I
: Triyono, Drs,MSi.
(
)
Penguji II
: Didit Purnomo, Dr,MSi.
(
)
Penguji III
: Imron Rosyadi.,S.Ag., Dr., M.Ag
(
)
Penguji IV
: Nurul Huda.,S.Ag., M.Ag.
(
)
Mengetahui ,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Dekan Fakultas Agama Islam
UMS
Dr. Triyono, SE.,MSi
UMS
Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama
: ANISA MUFTIAS
NIM
: B300120088
Program Studi
: EKONOMI PEMBANGUNAN DAN HUKUM EKONOMI
SYARIAH
Judul Skripsi
: ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
DENGAN
MENGGUNAKAN
DATA
EVELOPMENT AALYSIS (DEA) (Studi Pada Bank BNI
Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah,
Bank Bukopin Syariah Tahun 2015)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri dan seluruh sumber yang menjadi rujukan dalam
karya ini telah saya sebutkan sesuai kaidah akademik yang berlaku umum. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan,
maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan
atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal
saya terima.
Surakarta, 15 April 2017
Yang Membuat Pernyataan
ANISA MUFTIAS
iv
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan.”
(Q. S. Al-Insyirah [94] : 6)
“....Sesungguhnya Allah tidak merubah Keadaan sesuatu kaum
sehingga mereka merubah keadaan yang ada pada diri mereka
sendiri... “
(Q. S. Ar-Ra’ad [13] :11)
Tetap berbuat baik walaupun dalam kondisi yang tidak baik
sekalipun, karena kita akan menuai apa yang kita tanam
(Anisa)
v
PERSEMBAHAN
Sebagai wujud syukur dan terimakasih, akan kupersembahkan karya sederhana
ini kepada :
1.
Allah SWT yang Maha Segalanya dan Nabi Muhammad SAW.
2.
Orang tuaku Bapak Siyono serta Ibu Mas Ruiatil Khukmi.
3.
Kakakku Syahaamah Fikria, Retno Pujianto serta buah hati kecilnya Namia
Resya Insan Bumi.
4.
Simbah Kakung, Simbah Putri serta Keluarga Besar.
5.
Sahabat-sahabatku Keluarga Jam Dinding.
6.
Teman-teman seperjuangan Keluarga Besar Twinning Program Ekonomi
Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah angkatan 2012.
7.
Semua pihak dan teman-teman yang tak bisa disebutkan satu persatu, terimakasih
telah membantu dan memberikan support.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Dengan mengucap Alkhamdulillairabbil’alamin, puji dan syukur saya
panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan nikmat, karunia, serta kasih
sayang yang tiada henti hingga akhirnya penulis dapat menyelesaikan karya
sederhana ini dengan judul:
“ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
MENGGUNAKAN DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada
Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat, Bank Mega syariah, Bank BNI
Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah, Bank BRI Syariah pada
tahun 2105)
Shalawat dan salam semoga senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad
SAW beserta keluarga, sahabat, serta seluruh pengikutnya hingga akhir zaman.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam
rangka menyelesaikan program pendidikan Strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan
Bisnis, dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah
Surakarta. Selama penulisan skripsi, penulis tidak luput dari bantuan dan bimbingan
dari beberpa pihak. Sebagai apresiasi yang tinggi, penulis ining mengucapkan
terimakasih kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadyah
Surakarta.
vii
2.
Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4.
Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS., Selaku Ketua Program Studi Ilmu
Ekonomi
Pembangunan
Fakultas
Ekonomi
dan
Bisnis
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
5.
Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag., selaku Ketua program studi Hukum Ekonomi
Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta juga
sekaligus Pembimbing II dalam penulisan skripsi ini. Terimakasih telah
meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk membimbing, mengajari,
menarahkan dan memberi masukan kepada penulis dalam penyusunan skripsi.
6.
Agung Riyadi, Drs. Msi. dan Bapak Muhammad Muhtarom SH, MH., selaku
Pembimbing Akademik, terimakasih atas bimbinganya selama menempu kuliah.
7.
Bapak Siyono serta Ibu Mas Ruiatil Khukmi, temakasih atas perjuangan, kasih
sayang yang selalu diberikan, do’a yang tak henti dipanjatkan, waktu yang telah
banyak dikorbankan dan tetesan keringat untuk anakmu.
8.
Simbah Kakung, Simbah Putri serta Keluarga Besar yang selalu mendo’akan dan
member semangat.
9.
Kakakku tercinta Syahaamah Fikria dan Kakak Ipar Retno Pujianto yang selalu
menyayangiku dan membantuku.
viii
10. Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas
Agama Islam.
11. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis juga di Fakultas
Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
12. Sahabat-sahabatku Keluarga Jam Dinding, terimakasih kebersamaan dan
kebahagiaannya selama ini, kalian luar biasa.
13. Keluarga Besar Twinning Ekonomi Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah
Angkatan 2012.
14. Seluruh teman-teman seperjuangan Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah
Fakultas Agama Islam angkatan 2012.
Semua pihak yang telah membantu dan memberikan suport. Semoga Allah
membalas semua kebaikannya dengan kebaikan di dunia dan di akhirat.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan
dan kesalahan. Maka kritik dan saran selalu penulis nantikan agar karya selanjutnya
jauh lebih baik. Dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembacanya.
Wa’alaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta, 15 April 2016
Penulis
ANISA MUFTIAS
ix
ABSTRAK
Bank Syariah merupakan bagian dari sistem perbankan yang mempunyai
peranan besar dalam mendorong pertumbuhan ekonomi negara. Penelitian ini
bertujuan untuk mengetahi tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia pada
periode tahun 2015 dengan menggunakan metode Data Envelopment Analysis
(DEA). Dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan
triwulan 7 Bank Umum Syariah di Indonesia yang telah dipublikasikan di situs resmi
Otoritas Jasa keuangan www.ojk.go.id. Untuk mempermudah penelitian, penulis
menggunakan software DEAP version 2.1. Pengukuran menggunakan multi input dan
output untuk mengetahui perbandingan kineja antara Bank Umum syariah.
Suatu Bank Umum Syariah dapat di katakan sudah memiliki kinerja yang
efisisen apabila memiliki nilai efisiensi 1 atau 100% dan di katakana semakin tidak
efisiensi apabila mendekati 0. Penelitian ini menggunakan 7 sampel Bank Umum
syariah di Indonesia yaitu Bank Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank
Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank
Bukopin Syariah selama triwulan pertama sampai triwulan ke empat tahun 2015.
Input yang digunakan adalah simpanan dan beban operasional, sedangkan output
yang digunakan pembiayaan dan pendapatan operasional lainnya. Hasil analisis
menggunkana DEA menunjukkan bahwa hanya ada dua bank yang efisien selama
periode 2015 yaitu Bank Muamalat dan Bank Bukopin Syariah. Sedangkan ke lima
bank lainnya belum sepenuhnya efisien.
Kata Kunci : Bank Umum Syariah, DEA, Efisiensi
x
ABSTRACT
Bank Syariah (Islamic Bank) is a part of banking system that has a big role in
encouraging the national economic growth. This research aims to know the efficiency
level of Islamic Common Bank in Indonesia in the period of 2015 by using the
method of Data Envelopment Analysis (DEA). By using the secondary data obtained
from the three-month financial report of 7 Islamic Common Bank in Indonesia which
had been published in the official site of the Financial Service Authority
www.ojk.go.id. To ease the research, the researcher used the software of DEAP
version 2.1. The measurement used the multi input and output to know the
comparison of performance of Islamic Common Bank.
An Islamic Common Bank can be said as having an efficient performance if it
has an efficiency score of 1 or 100% and said as less and less efficient (inefficient) if
the score approaches 0. This research used 7 samples of Islamic Common Bank in
Indonesia, they are: Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, and Bank Bukopin Syariah
during the first three-month up to the fourth three-month in 2015. Inputs which were
used were the saving and the operational cost, meanwhile, the outputs which were
used were the financing and other operational incomes. The results of analysis using
DEA revealed that there are only two efficient banks during the period of 2015, they
are: Bank Muamalat and Bank Bukopin Syariah. Meanwhile, other five banks have
not been completely efficient.
Keywords : Islamic Common Bank, DEA, Efficiency.
xi
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL..........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN ...........................................................................
iv
HALAMAN MOTTO ........................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................
vi
KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii
ABSTRAK .........................................................................................................
x
ABSTRACT .......................................................................................................
xi
DAFTAR ISI ....................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................. xiii
BAB I PENDAHULUAN ...............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .........................................................................
1
B. Perumusan Masalah ...............................................................................
6
C. Tujuan Penelitian ...................................................................................
7
D. Manfaat Penelitian .................................................................................
7
E. Metode Penelitian...................................................................................
7
F. Sistematika Penulisan ............................................................................
9
BABII
LANDASAN TEORI ........................................................................
11
A. Bank Syariah ..........................................................................................
11
1. Pengertian Bank Syariah ..................................................................
11
2. Mekanisme Penghimpun Dana Bank Syariah ..................................
15
3. Mekanisme Penyaluran Dana Bank Syariah ....................................
16
B. Efisiensi ..................................................................................................
20
1. Konsep Efisiensi ..............................................................................
20
2. Efisiensi Perbankan ..........................................................................
20
3. Pengukuran Efisiensi Perbankan ......................................................
23
C. Konsep DEA ..........................................................................................
25
xii
D. Penilitan Terdahulu ................................................................................
27
E. Kerangka Pemikiran ...............................................................................
29
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................
30
A. Objek Penelitian .....................................................................................
30
B. Jenis dan Sumber Data ...........................................................................
30
C. Populai dan Sampel ................................................................................
31
D. Definisi Operasional...............................................................................
33
E. Metode Penelitian...................................................................................
34
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................
40
A. Gambaran Umum Penelitian ..................................................................
40
B. Perkembangan Variabel Input Output ....................................................
41
C. Analisis Efisiensi BUS Berdasarkan Data Envelopment
Analysis (DEA) ......................................................................................
45
D. Pembahasan Hasil Penelitian .................................................................
48
BAB V PENUTUP ...........................................................................................
59
A. Kesimpulan ............................................................................................
59
B. Saran ....................................................................................................
61
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Pertumbuhan Lembaga Keuangan .................................................. 4
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 26
Tabel 3.1 Data Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia ........................... 32
Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Simpanan Studi
Pada 7 Bank Umum Syariah ........................................................... 41
Tabel 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Beban Operasional Studi
Pada 7 Bank Umum Syariah ........................................................... 42
Tabel 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Pembiayaan Studi
Pada 7 Bank Umum Syariah ............................................................ 44
Tabel 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Pendapatan Operasional
Studi Pada 7 Bank Umum Syariah .................................................. 44
Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Tehnical Efficiency DEA 7 Bank Umum
Syariah Maret 2015 – Desember 2015 ............................................ 47
Tabel 4.6 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output Bank
BNI Syariah yang Inefisiensi periode Maret 2015 – Desember
2015 ................................................................................................. 49
Tabel 4.7 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank Mega Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 –
Desember 2015 ................................................................................ 51
Tabel 4.8 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank Syariah Mandiri yang inefisiensi periode Maret 2015 Desember 2015 ................................................................................ 53
Tabel 4.9 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank BRI Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 Desember 2015 ................................................................................ 55
Tabel 4.10 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank BCA Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 Desember 2015 ................................................................................ 57
xiv
MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah
Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah Tahun 2015)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat – Syarat guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis, dan Sarjana Hukum Ekonomi Islam (SH) pada Program Studi
Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Disusun Oleh :
ANISA MUFTIAS
B300120088/1000124036
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
HALAMAN PERSETUJUAN
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin
Syariah Tahun 2015)
Oleh:
ANISA MUFTIAS
B 300 120 088/ I 000 124 036
Telah diperiksa dan disetujui untuk diuji oleh:
Pembimbing I
Pembimbing II
(Dr. Didit Purnomo, MS)
(Dr. Imron Rosyadi, MAg)
ii
HALAMAN PENGESAHAN
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin
Syariah Tahun 2015)
Oleh:
ANISA MUFTIAS
B 300 120 088/ I 000 124 036
Telah dipertahankan didepan Dewan Penguji
Fakultas Ekonomi & Bisnis dan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pada hari Sabtu, 15 April 2017
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat
DEWAN PENGUJI
Penguji I
: Triyono, Drs,MSi.
(
)
Penguji II
: Didit Purnomo, Dr,MSi.
(
)
Penguji III
: Imron Rosyadi.,S.Ag., Dr., M.Ag
(
)
Penguji IV
: Nurul Huda.,S.Ag., M.Ag.
(
)
Mengetahui ,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Dekan Fakultas Agama Islam
UMS
Dr. Triyono, SE.,MSi
UMS
Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama
: ANISA MUFTIAS
NIM
: B300120088
Program Studi
: EKONOMI PEMBANGUNAN DAN HUKUM EKONOMI
SYARIAH
Judul Skripsi
: ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
DENGAN
MENGGUNAKAN
DATA
EVELOPMENT AALYSIS (DEA) (Studi Pada Bank BNI
Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah,
Bank Bukopin Syariah Tahun 2015)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri dan seluruh sumber yang menjadi rujukan dalam
karya ini telah saya sebutkan sesuai kaidah akademik yang berlaku umum. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan,
maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan
atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal
saya terima.
Surakarta, 15 April 2017
Yang Membuat Pernyataan
ANISA MUFTIAS
iv
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan.”
(Q. S. Al-Insyirah [94] : 6)
“....Sesungguhnya Allah tidak merubah Keadaan sesuatu kaum
sehingga mereka merubah keadaan yang ada pada diri mereka
sendiri... “
(Q. S. Ar-Ra’ad [13] :11)
Tetap berbuat baik walaupun dalam kondisi yang tidak baik
sekalipun, karena kita akan menuai apa yang kita tanam
(Anisa)
v
PERSEMBAHAN
Sebagai wujud syukur dan terimakasih, akan kupersembahkan karya sederhana
ini kepada :
1.
Allah SWT yang Maha Segalanya dan Nabi Muhammad SAW.
2.
Orang tuaku Bapak Siyono serta Ibu Mas Ruiatil Khukmi.
3.
Kakakku Syahaamah Fikria, Retno Pujianto serta buah hati kecilnya Namia
Resya Insan Bumi.
4.
Simbah Kakung, Simbah Putri serta Keluarga Besar.
5.
Sahabat-sahabatku Keluarga Jam Dinding.
6.
Teman-teman seperjuangan Keluarga Besar Twinning Program Ekonomi
Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah angkatan 2012.
7.
Semua pihak dan teman-teman yang tak bisa disebutkan satu persatu, terimakasih
telah membantu dan memberikan support.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Dengan mengucap Alkhamdulillairabbil’alamin, puji dan syukur saya
panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan nikmat, karunia, serta kasih
sayang yang tiada henti hingga akhirnya penulis dapat menyelesaikan karya
sederhana ini dengan judul:
“ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN
MENGGUNAKAN DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada
Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat, Bank Mega syariah, Bank BNI
Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah, Bank BRI Syariah pada
tahun 2105)
Shalawat dan salam semoga senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad
SAW beserta keluarga, sahabat, serta seluruh pengikutnya hingga akhir zaman.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam
rangka menyelesaikan program pendidikan Strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan
Bisnis, dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah
Surakarta. Selama penulisan skripsi, penulis tidak luput dari bantuan dan bimbingan
dari beberpa pihak. Sebagai apresiasi yang tinggi, penulis ining mengucapkan
terimakasih kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadyah
Surakarta.
vii
2.
Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4.
Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS., Selaku Ketua Program Studi Ilmu
Ekonomi
Pembangunan
Fakultas
Ekonomi
dan
Bisnis
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
5.
Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag., selaku Ketua program studi Hukum Ekonomi
Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta juga
sekaligus Pembimbing II dalam penulisan skripsi ini. Terimakasih telah
meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk membimbing, mengajari,
menarahkan dan memberi masukan kepada penulis dalam penyusunan skripsi.
6.
Agung Riyadi, Drs. Msi. dan Bapak Muhammad Muhtarom SH, MH., selaku
Pembimbing Akademik, terimakasih atas bimbinganya selama menempu kuliah.
7.
Bapak Siyono serta Ibu Mas Ruiatil Khukmi, temakasih atas perjuangan, kasih
sayang yang selalu diberikan, do’a yang tak henti dipanjatkan, waktu yang telah
banyak dikorbankan dan tetesan keringat untuk anakmu.
8.
Simbah Kakung, Simbah Putri serta Keluarga Besar yang selalu mendo’akan dan
member semangat.
9.
Kakakku tercinta Syahaamah Fikria dan Kakak Ipar Retno Pujianto yang selalu
menyayangiku dan membantuku.
viii
10. Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas
Agama Islam.
11. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis juga di Fakultas
Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
12. Sahabat-sahabatku Keluarga Jam Dinding, terimakasih kebersamaan dan
kebahagiaannya selama ini, kalian luar biasa.
13. Keluarga Besar Twinning Ekonomi Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah
Angkatan 2012.
14. Seluruh teman-teman seperjuangan Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah
Fakultas Agama Islam angkatan 2012.
Semua pihak yang telah membantu dan memberikan suport. Semoga Allah
membalas semua kebaikannya dengan kebaikan di dunia dan di akhirat.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan
dan kesalahan. Maka kritik dan saran selalu penulis nantikan agar karya selanjutnya
jauh lebih baik. Dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembacanya.
Wa’alaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta, 15 April 2016
Penulis
ANISA MUFTIAS
ix
ABSTRAK
Bank Syariah merupakan bagian dari sistem perbankan yang mempunyai
peranan besar dalam mendorong pertumbuhan ekonomi negara. Penelitian ini
bertujuan untuk mengetahi tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia pada
periode tahun 2015 dengan menggunakan metode Data Envelopment Analysis
(DEA). Dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan
triwulan 7 Bank Umum Syariah di Indonesia yang telah dipublikasikan di situs resmi
Otoritas Jasa keuangan www.ojk.go.id. Untuk mempermudah penelitian, penulis
menggunakan software DEAP version 2.1. Pengukuran menggunakan multi input dan
output untuk mengetahui perbandingan kineja antara Bank Umum syariah.
Suatu Bank Umum Syariah dapat di katakan sudah memiliki kinerja yang
efisisen apabila memiliki nilai efisiensi 1 atau 100% dan di katakana semakin tidak
efisiensi apabila mendekati 0. Penelitian ini menggunakan 7 sampel Bank Umum
syariah di Indonesia yaitu Bank Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank
Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank
Bukopin Syariah selama triwulan pertama sampai triwulan ke empat tahun 2015.
Input yang digunakan adalah simpanan dan beban operasional, sedangkan output
yang digunakan pembiayaan dan pendapatan operasional lainnya. Hasil analisis
menggunkana DEA menunjukkan bahwa hanya ada dua bank yang efisien selama
periode 2015 yaitu Bank Muamalat dan Bank Bukopin Syariah. Sedangkan ke lima
bank lainnya belum sepenuhnya efisien.
Kata Kunci : Bank Umum Syariah, DEA, Efisiensi
x
ABSTRACT
Bank Syariah (Islamic Bank) is a part of banking system that has a big role in
encouraging the national economic growth. This research aims to know the efficiency
level of Islamic Common Bank in Indonesia in the period of 2015 by using the
method of Data Envelopment Analysis (DEA). By using the secondary data obtained
from the three-month financial report of 7 Islamic Common Bank in Indonesia which
had been published in the official site of the Financial Service Authority
www.ojk.go.id. To ease the research, the researcher used the software of DEAP
version 2.1. The measurement used the multi input and output to know the
comparison of performance of Islamic Common Bank.
An Islamic Common Bank can be said as having an efficient performance if it
has an efficiency score of 1 or 100% and said as less and less efficient (inefficient) if
the score approaches 0. This research used 7 samples of Islamic Common Bank in
Indonesia, they are: Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank
Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, and Bank Bukopin Syariah
during the first three-month up to the fourth three-month in 2015. Inputs which were
used were the saving and the operational cost, meanwhile, the outputs which were
used were the financing and other operational incomes. The results of analysis using
DEA revealed that there are only two efficient banks during the period of 2015, they
are: Bank Muamalat and Bank Bukopin Syariah. Meanwhile, other five banks have
not been completely efficient.
Keywords : Islamic Common Bank, DEA, Efficiency.
xi
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL..........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN ...........................................................................
iv
HALAMAN MOTTO ........................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................
vi
KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii
ABSTRAK .........................................................................................................
x
ABSTRACT .......................................................................................................
xi
DAFTAR ISI ....................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................. xiii
BAB I PENDAHULUAN ...............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .........................................................................
1
B. Perumusan Masalah ...............................................................................
6
C. Tujuan Penelitian ...................................................................................
7
D. Manfaat Penelitian .................................................................................
7
E. Metode Penelitian...................................................................................
7
F. Sistematika Penulisan ............................................................................
9
BABII
LANDASAN TEORI ........................................................................
11
A. Bank Syariah ..........................................................................................
11
1. Pengertian Bank Syariah ..................................................................
11
2. Mekanisme Penghimpun Dana Bank Syariah ..................................
15
3. Mekanisme Penyaluran Dana Bank Syariah ....................................
16
B. Efisiensi ..................................................................................................
20
1. Konsep Efisiensi ..............................................................................
20
2. Efisiensi Perbankan ..........................................................................
20
3. Pengukuran Efisiensi Perbankan ......................................................
23
C. Konsep DEA ..........................................................................................
25
xii
D. Penilitan Terdahulu ................................................................................
27
E. Kerangka Pemikiran ...............................................................................
29
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................
30
A. Objek Penelitian .....................................................................................
30
B. Jenis dan Sumber Data ...........................................................................
30
C. Populai dan Sampel ................................................................................
31
D. Definisi Operasional...............................................................................
33
E. Metode Penelitian...................................................................................
34
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................
40
A. Gambaran Umum Penelitian ..................................................................
40
B. Perkembangan Variabel Input Output ....................................................
41
C. Analisis Efisiensi BUS Berdasarkan Data Envelopment
Analysis (DEA) ......................................................................................
45
D. Pembahasan Hasil Penelitian .................................................................
48
BAB V PENUTUP ...........................................................................................
59
A. Kesimpulan ............................................................................................
59
B. Saran ....................................................................................................
61
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Pertumbuhan Lembaga Keuangan .................................................. 4
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 26
Tabel 3.1 Data Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia ........................... 32
Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Simpanan Studi
Pada 7 Bank Umum Syariah ........................................................... 41
Tabel 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Beban Operasional Studi
Pada 7 Bank Umum Syariah ........................................................... 42
Tabel 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Pembiayaan Studi
Pada 7 Bank Umum Syariah ............................................................ 44
Tabel 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Pendapatan Operasional
Studi Pada 7 Bank Umum Syariah .................................................. 44
Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Tehnical Efficiency DEA 7 Bank Umum
Syariah Maret 2015 – Desember 2015 ............................................ 47
Tabel 4.6 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output Bank
BNI Syariah yang Inefisiensi periode Maret 2015 – Desember
2015 ................................................................................................. 49
Tabel 4.7 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank Mega Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 –
Desember 2015 ................................................................................ 51
Tabel 4.8 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank Syariah Mandiri yang inefisiensi periode Maret 2015 Desember 2015 ................................................................................ 53
Tabel 4.9 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank BRI Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 Desember 2015 ................................................................................ 55
Tabel 4.10 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank BCA Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 Desember 2015 ................................................................................ 57
xiv