ANALISIS PENGARUH NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) Analisis Pengaruh Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada PT.Bank Syariah Mandiri Periode (2010-2014).
ANALISIS PENGARUH NON PERFORMING LOAN
(NPL) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)
TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK
SYARIAH MANDIRI
Periode (2010 – 2014)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
Rizal Rustamto Putra
B100 120 191
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
i
ii
iii
MOTTO
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila
engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk
urusan yang lain). Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap.”
(QS. Al-Insyirah,6-8)
"Hai orang-orang yang beriman, apabila dikatakan kepadamu:
"Berlapang-lapanglah dalam majelis", maka lapangkanlah, niscaya
Allah akan memberi kelapangan untukmu. Dan apabila dikatakan:
"Berdirilah kamu, maka berdirilah, niscaya Allah akan meninggikan
orang-orang yang beriman di antaramu dan orang-orang yang diberi ilmu
pengetahuan beberapa derajat. Dan Allah Maha Mengetahui apa yang
kamu kerjakan."
(QS. Al-mujadilah 11)
"Pendidikan merupakan perlengkapan paling baik untuk hari tua."
(Aristoteles)
“Saling tolong menolong dan rendah hati kepada sesama akan
membawa dampak besar dikemudian hari untuk diri kita kembali.”
iv(Penulis)
iv
v
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini spesial
untuk :
Yang Utama dari Segalanya…
Sembah sujud serta syukur kepada Allah SWT Taburan cinta dan kasih sayangMu telah memberikanku kekuatan, memberikanku dengan ilmu serta
memperkenalkanku dengan cinta. Atas karunia serta kemudahan yang engkau
berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat terselesaikan. Sholawat dan
salam selalu terlimpahkan kehariban Rasullah Muhammad SAW.
Kupersembahkan karya sederhana ini kepada orang yang sangat kukasihi dan
kusayangi :
Ibu ku Purwaningsih, do’a mu,
selalu
menyertai
dalam
setiap
langkah hidupku.
Bapak
ku
Sutarjo
sesungguhnya
aku
(betapa
mengambil
hikmah dari semua tutur tutur kata
yang engkau berikan, semua itu
buat
aku
lebih
tegar,
dan
perjuangan keras engkau yang
membuat ku menjadi saat ini).
Adik ku Rizma tersayang.
Teman-teman ku yang senantiasa
memberikanku
nasihat
dukungan
Almamaterku FEB UMS
v
dan
ABSTRAKSI
Besarnya jumlah kredit yang disalurkan sebuah bank akan menentukan
keuntungan bank, Profitabilitas adalah hasil bersih dari sejumlah kebijakan dan
keputusan perusahaan. Rasio profitabilitas mengukur seberapa besar kemampuan
perusahaan dalam menghasilkan keuntungan. Profitabilitas merupakan faktor
yang seharusnya mendapat perhatian penting karena untuk dapat melangsungkan
hidupnya, suatu perusahaan harus berada dalam keadaan yang menguntungkan.
Penelitian ini bertujuan untuk menguji Non Performing Loan dan Loan to
Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (Return On Assets). Populasi dalam
penelitian adalah Bank Syariah Mandiri. Metode pengambilan sampel
menggunakan purposive sampling dengan kriteria yang telah ditetapkan yaitu
laporan triwulan dari 2010-2014. Jumlah sampel yang terkumpul dianalisis
menggunakan analisis regresi linier berganda.
Berdasarkan uji t menunjukan bahwa variabel NPL berpengaruh signifikan
dan negatif terhadap ROA. Variabel LDR tidak berpengaruh terhadap ROA
(Profitabilitas). Selain itu Variabel NPL dan LDR secara simultan dan signifikan
terhadap ROA. dan kedua variabel independen tersebut mempengaruhi ROA
sebesar 81,5%. Bank Syariah Mandiri diharapkan dapat memperbaiki kredit
bermasalah dan menambah modal, serta beroperasi dengan efektif dan efisien.
Kata Kunci
: Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets.
vi
ABSTRACT
The large amount of loans disbursed by a bank will determine the
profitability of banks, profitability is the net result of a number of policies and
decisions. Profitability ratios measure the company's ability to generate profits.
Profitability is a factor that should receive attention is important because in order
to establish his life, a company must be in favorable circumstances.
This study aims to examine the Non Performing Loan and Loan to Deposit
Ratio Profitability (Return On Assets). The research population is Bank Syariah
Mandiri. The sampling method using purposive sampling with criteria established
that quarterly reports from 2010 to 2014. The number of samples were analyzed
using multiple linear regression analysis.
Based on t test showed that the variables NPL significant and negative effect
on ROA. LDR variable does not affect the ROA (profitability). Moreover
Variable NPL and LDR simultaneous and significant impact on ROA. and two
independent variables that affect the ROA of 81.5%. Bank Syariah Mandiri is
expected to fix the problem loans and raise capital, as well as to operate
effectively and efficiently.
Keywords: Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets.
vii
KATA PENGANTAR
ِ بِس ِم
ِ اه ال َر ْحم ِن ال َرِح
يم
ْ
Asallamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis
dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan judul
“ANALISIS PENGARUH NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO
DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK
SYARIAH MANDIRI PERIODE 2010-2014”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan penghargaan dan terima kasih
yang setulus-tulusnya kepada Ibu Rini Kuswati, S.E., M.Si selaku dosen
pembimbing skripsi yang telah banyak memberikan saran, petunjuk, koreksi
mulai dari penyusunan usulan proposal penelitian sampai terwujudnya skripsi ini.
Penulis juga mengucapkan terima kasih kepada :
1.
Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Anton Agus Setyawan S.E., M.Si., selaku Ketua Jurusan Prodi
Manajamen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
viii
3.
Bapak Drs. Sri padmantyo MBA., selaku pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan
kepada penulis selama masa studi, serta seluruh staff dan karyawan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik moril dan
materil sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan
skripsi ini.
6.
Sahabat kampus FEB yang membantu dalam skripsi penulis yang tak akan
terlupakan atas bantuan dan motivasinya : Fadhlika, Rudi, Dani, Diah
terimakasih banyak.
7.
Keluarga Besar METALA (Mahasiswa Ekonomi Pecinta Alam) FEB
Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang telah memberikan dukungan
dan kepercayaan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini terima
kasih Keluarga Ke 2 saya, terutama untuk Gladi 23 : Dody Fauzia, Muhsin,
fanny, Ratona, Triana, Ayu, Bayu A, Agung, Bayu D, kalian luar biasa.
Salam Lestari !!!
8.
Keluarga Besar BEM FEB 2013 “Kabinet Pena Mahasiswa”, yang
memberikan motivasi dan dukungan kepada penulis.
ix
9.
Keluarga Besar ALPHABAG : Rendra, Desy, Erlyn, Joko, Auliawan, Depri,
dll yang telah memberikan dukungan dan doa agar selalu diberi kelancaran
kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi.
10. Rekan-rekan Mahasiswa Program Studi Manajemen FEB Universitas
Muhammadiyah Surakarta angkatan 2012.
11. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan
satu persatu.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memberikan
manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan pengetahuan. Penulis
menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka penulis sangat
berterimakasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan saran atau kritik
yang
membangun
guna
memperluas
wawasan
penulis
sebagai
proses
pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, 18 Maret 2016
Penulis
Rizal Rustamto Putra
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................. iii
HALAMAN MOTTO .................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... v
ABSTRAKSI ................................................................................................. vi
ABSTRACT ................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ................................................................................... viii
DAFTAR ISI .................................................................................................. ix
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xvi
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xvii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xviii
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1
A. Latar belakang Masalah ..................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .............................................................................. 4
C. Tujuan Penelitian................................................................................ 5
xi
D. Manfaat Penelitian.............................................................................. 5
E. Sistematika Penulisan Skripsi ............................................................ 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA.................................................................... 8
A. Kinerja Keuangan ............................................................................... 8
B. Profitabilitas ....................................................................................... 9
a.
ROA ..................................................................................... 10
b.
ROE ...................................................................................... 11
c.
Profit Margin (PM) .............................................................. 12
d.
ROD ..................................................................................... 13
e.
ROSC ................................................................................... 14
f.
NOM .................................................................................... 15
C. Non Performing Loan (NPL) ............................................................. 16
a.
Pengertian NPL .................................................................... 16
b.
Penyebab Kredit Macet ........................................................ 17
c.
Penyelesain dan Penyelamatan Kredit Macet ...................... 19
D. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................................. 20
a.
Pengertian LDR .................................................................... 20
E. Penilaian Kesehatan Bank .................................................................. 20
F. Hubungan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (ROA) ...... 23
G. Hubungan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (ROA) ...... 24
H. Studi Empiris ...................................................................................... 26
I.
Kerangka Pemikiran ........................................................................... 28
xii
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................ 30
A. Populasi dan Sampel .......................................................................... 30
a.
Populasi ................................................................................ 30
b.
Sampel .................................................................................. 30
B. Jenis Penelitian ................................................................................... 31
C. Data dan Sumber Data ........................................................................ 31
a.
Data Sekunder ...................................................................... 31
b.
Data Kuantitatif .................................................................... 31
D. Metode Pengumpulan Data ................................................................ 32
a.
Penelitian Pustaka ................................................................ 32
b.
Metode Dokumentasi ........................................................... 32
E. Variabel Penelitian dan Defini Operasional ....................................... 32
a.
Variabel Independen (variabel Bebas) ................................. 32
b.
Variabel Dependen (Variabel Terikat) ................................. 33
F. Teknik Analisis Data .......................................................................... 34
a.
Uji Statistik Deskriptif ......................................................... 34
b.
Uji Normalitas ...................................................................... 34
c.
Uji Asumsi Klasik : ............................................................. 35
1.
Uji Multikolinieritas ................................................... 35
2.
Uji Autokorelasi.......................................................... 35
3.
Uji Heteroskedastisitas ............................................... 36
d.
Analisis Regresi Linier Berganda ........................................ 36
e.
Uji Hipotesis : ...................................................................... 37
xiii
1.
Uji t ............................................................................. 37
2.
Uji F ............................................................................ 38
3.
Koefisien Determinasi ............................................... 40
BAB IV PEMBAHASAN .............................................................................. 42
A. Uji Statistik Deskriptif ....................................................................... 41
B. Uji Normalitas .................................................................................... 42
C. Uji Asumsi Klasik : ............................................................................ 43
a.
Uji Multikolinieritas ............................................................. 43
b.
Uji Autokorelasi (Run Test) ................................................. 44
c.
Uji Heterokedastisitas .......................................................... 44
D. Analisis Regresi Linier Berganda....................................................... 45
E. Uji Hipotesis :..................................................................................... 47
a.
Uji t ..................................................................................... 47
1.
Uji t Pengaruh Hipotesis NPL .................................... 47
2.
Uji t Pengaruh Hipotesis LDR .................................... 49
b.
Uji F ..................................................................................... 50
c.
Uji R2 ................................................................................... 52
F. Pembahasan Hipotesis ........................................................................ 52
BAB V PENUTUP .................................................................................... 56
A. Kesimpulan......................................................................................... 56
B. Keterbatasan ....................................................................................... 57
C. Saran ................................................................................................... 57
xiv
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Kriteria Penliaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL............................ 17
Tabel 2.2 Tata Cara Peniliaian Kesehatan Bank .............................................. 23
Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 26
Tabel 4.1 Descriptive Statistics ........................................................................ 41
Tabel 4.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ......................................... 42
Tabel 4.3 Uji Multikolinieritas ......................................................................... 43
Tabel 4.4 Runs Test .......................................................................................... 44
Tabel 4.5 Uji Glejser ........................................................................................ 45
Tabel 4.6 Regresi Linier Berganda .................................................................. 46
Tabel 4.7 Hasil Uji F ........................................................................................ 51
Tabel 4.8 Uji R2 .............................................................................................. 52
xvi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ..................................................................... 28
Gambar 3.1 Grafik Uji t ...............................................................................
38
Gambar 3.2 Grafik Uji F .................................................................................. 40
Gambar 4.1 Grafik Uji t Variabel NPL ........................................................... 48
Gambar 4.2 Grafik Uji t Variabel LDR .......................................................... 49
Gambar 4.3 Grafik Uji F .................................................................................. 51
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Tabel Data Penelitian NPL, LDR, dan ROA BSM Periode 2010-2014
Lampiran 2 Tabel Nilai t
Lampiran 3 Tabel Nilai F
Lampiran 4 Output SPSS
xviii
(NPL) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)
TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK
SYARIAH MANDIRI
Periode (2010 – 2014)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
Rizal Rustamto Putra
B100 120 191
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
i
ii
iii
MOTTO
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila
engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk
urusan yang lain). Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap.”
(QS. Al-Insyirah,6-8)
"Hai orang-orang yang beriman, apabila dikatakan kepadamu:
"Berlapang-lapanglah dalam majelis", maka lapangkanlah, niscaya
Allah akan memberi kelapangan untukmu. Dan apabila dikatakan:
"Berdirilah kamu, maka berdirilah, niscaya Allah akan meninggikan
orang-orang yang beriman di antaramu dan orang-orang yang diberi ilmu
pengetahuan beberapa derajat. Dan Allah Maha Mengetahui apa yang
kamu kerjakan."
(QS. Al-mujadilah 11)
"Pendidikan merupakan perlengkapan paling baik untuk hari tua."
(Aristoteles)
“Saling tolong menolong dan rendah hati kepada sesama akan
membawa dampak besar dikemudian hari untuk diri kita kembali.”
iv(Penulis)
iv
v
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini spesial
untuk :
Yang Utama dari Segalanya…
Sembah sujud serta syukur kepada Allah SWT Taburan cinta dan kasih sayangMu telah memberikanku kekuatan, memberikanku dengan ilmu serta
memperkenalkanku dengan cinta. Atas karunia serta kemudahan yang engkau
berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat terselesaikan. Sholawat dan
salam selalu terlimpahkan kehariban Rasullah Muhammad SAW.
Kupersembahkan karya sederhana ini kepada orang yang sangat kukasihi dan
kusayangi :
Ibu ku Purwaningsih, do’a mu,
selalu
menyertai
dalam
setiap
langkah hidupku.
Bapak
ku
Sutarjo
sesungguhnya
aku
(betapa
mengambil
hikmah dari semua tutur tutur kata
yang engkau berikan, semua itu
buat
aku
lebih
tegar,
dan
perjuangan keras engkau yang
membuat ku menjadi saat ini).
Adik ku Rizma tersayang.
Teman-teman ku yang senantiasa
memberikanku
nasihat
dukungan
Almamaterku FEB UMS
v
dan
ABSTRAKSI
Besarnya jumlah kredit yang disalurkan sebuah bank akan menentukan
keuntungan bank, Profitabilitas adalah hasil bersih dari sejumlah kebijakan dan
keputusan perusahaan. Rasio profitabilitas mengukur seberapa besar kemampuan
perusahaan dalam menghasilkan keuntungan. Profitabilitas merupakan faktor
yang seharusnya mendapat perhatian penting karena untuk dapat melangsungkan
hidupnya, suatu perusahaan harus berada dalam keadaan yang menguntungkan.
Penelitian ini bertujuan untuk menguji Non Performing Loan dan Loan to
Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (Return On Assets). Populasi dalam
penelitian adalah Bank Syariah Mandiri. Metode pengambilan sampel
menggunakan purposive sampling dengan kriteria yang telah ditetapkan yaitu
laporan triwulan dari 2010-2014. Jumlah sampel yang terkumpul dianalisis
menggunakan analisis regresi linier berganda.
Berdasarkan uji t menunjukan bahwa variabel NPL berpengaruh signifikan
dan negatif terhadap ROA. Variabel LDR tidak berpengaruh terhadap ROA
(Profitabilitas). Selain itu Variabel NPL dan LDR secara simultan dan signifikan
terhadap ROA. dan kedua variabel independen tersebut mempengaruhi ROA
sebesar 81,5%. Bank Syariah Mandiri diharapkan dapat memperbaiki kredit
bermasalah dan menambah modal, serta beroperasi dengan efektif dan efisien.
Kata Kunci
: Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets.
vi
ABSTRACT
The large amount of loans disbursed by a bank will determine the
profitability of banks, profitability is the net result of a number of policies and
decisions. Profitability ratios measure the company's ability to generate profits.
Profitability is a factor that should receive attention is important because in order
to establish his life, a company must be in favorable circumstances.
This study aims to examine the Non Performing Loan and Loan to Deposit
Ratio Profitability (Return On Assets). The research population is Bank Syariah
Mandiri. The sampling method using purposive sampling with criteria established
that quarterly reports from 2010 to 2014. The number of samples were analyzed
using multiple linear regression analysis.
Based on t test showed that the variables NPL significant and negative effect
on ROA. LDR variable does not affect the ROA (profitability). Moreover
Variable NPL and LDR simultaneous and significant impact on ROA. and two
independent variables that affect the ROA of 81.5%. Bank Syariah Mandiri is
expected to fix the problem loans and raise capital, as well as to operate
effectively and efficiently.
Keywords: Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets.
vii
KATA PENGANTAR
ِ بِس ِم
ِ اه ال َر ْحم ِن ال َرِح
يم
ْ
Asallamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis
dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan judul
“ANALISIS PENGARUH NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO
DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK
SYARIAH MANDIRI PERIODE 2010-2014”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan penghargaan dan terima kasih
yang setulus-tulusnya kepada Ibu Rini Kuswati, S.E., M.Si selaku dosen
pembimbing skripsi yang telah banyak memberikan saran, petunjuk, koreksi
mulai dari penyusunan usulan proposal penelitian sampai terwujudnya skripsi ini.
Penulis juga mengucapkan terima kasih kepada :
1.
Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Anton Agus Setyawan S.E., M.Si., selaku Ketua Jurusan Prodi
Manajamen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
viii
3.
Bapak Drs. Sri padmantyo MBA., selaku pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan
kepada penulis selama masa studi, serta seluruh staff dan karyawan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik moril dan
materil sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan
skripsi ini.
6.
Sahabat kampus FEB yang membantu dalam skripsi penulis yang tak akan
terlupakan atas bantuan dan motivasinya : Fadhlika, Rudi, Dani, Diah
terimakasih banyak.
7.
Keluarga Besar METALA (Mahasiswa Ekonomi Pecinta Alam) FEB
Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang telah memberikan dukungan
dan kepercayaan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini terima
kasih Keluarga Ke 2 saya, terutama untuk Gladi 23 : Dody Fauzia, Muhsin,
fanny, Ratona, Triana, Ayu, Bayu A, Agung, Bayu D, kalian luar biasa.
Salam Lestari !!!
8.
Keluarga Besar BEM FEB 2013 “Kabinet Pena Mahasiswa”, yang
memberikan motivasi dan dukungan kepada penulis.
ix
9.
Keluarga Besar ALPHABAG : Rendra, Desy, Erlyn, Joko, Auliawan, Depri,
dll yang telah memberikan dukungan dan doa agar selalu diberi kelancaran
kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi.
10. Rekan-rekan Mahasiswa Program Studi Manajemen FEB Universitas
Muhammadiyah Surakarta angkatan 2012.
11. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan
satu persatu.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memberikan
manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan pengetahuan. Penulis
menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka penulis sangat
berterimakasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan saran atau kritik
yang
membangun
guna
memperluas
wawasan
penulis
sebagai
proses
pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, 18 Maret 2016
Penulis
Rizal Rustamto Putra
x
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................. iii
HALAMAN MOTTO .................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... v
ABSTRAKSI ................................................................................................. vi
ABSTRACT ................................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ................................................................................... viii
DAFTAR ISI .................................................................................................. ix
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xvi
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xvii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xviii
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1
A. Latar belakang Masalah ..................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .............................................................................. 4
C. Tujuan Penelitian................................................................................ 5
xi
D. Manfaat Penelitian.............................................................................. 5
E. Sistematika Penulisan Skripsi ............................................................ 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA.................................................................... 8
A. Kinerja Keuangan ............................................................................... 8
B. Profitabilitas ....................................................................................... 9
a.
ROA ..................................................................................... 10
b.
ROE ...................................................................................... 11
c.
Profit Margin (PM) .............................................................. 12
d.
ROD ..................................................................................... 13
e.
ROSC ................................................................................... 14
f.
NOM .................................................................................... 15
C. Non Performing Loan (NPL) ............................................................. 16
a.
Pengertian NPL .................................................................... 16
b.
Penyebab Kredit Macet ........................................................ 17
c.
Penyelesain dan Penyelamatan Kredit Macet ...................... 19
D. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................................. 20
a.
Pengertian LDR .................................................................... 20
E. Penilaian Kesehatan Bank .................................................................. 20
F. Hubungan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (ROA) ...... 23
G. Hubungan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (ROA) ...... 24
H. Studi Empiris ...................................................................................... 26
I.
Kerangka Pemikiran ........................................................................... 28
xii
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................ 30
A. Populasi dan Sampel .......................................................................... 30
a.
Populasi ................................................................................ 30
b.
Sampel .................................................................................. 30
B. Jenis Penelitian ................................................................................... 31
C. Data dan Sumber Data ........................................................................ 31
a.
Data Sekunder ...................................................................... 31
b.
Data Kuantitatif .................................................................... 31
D. Metode Pengumpulan Data ................................................................ 32
a.
Penelitian Pustaka ................................................................ 32
b.
Metode Dokumentasi ........................................................... 32
E. Variabel Penelitian dan Defini Operasional ....................................... 32
a.
Variabel Independen (variabel Bebas) ................................. 32
b.
Variabel Dependen (Variabel Terikat) ................................. 33
F. Teknik Analisis Data .......................................................................... 34
a.
Uji Statistik Deskriptif ......................................................... 34
b.
Uji Normalitas ...................................................................... 34
c.
Uji Asumsi Klasik : ............................................................. 35
1.
Uji Multikolinieritas ................................................... 35
2.
Uji Autokorelasi.......................................................... 35
3.
Uji Heteroskedastisitas ............................................... 36
d.
Analisis Regresi Linier Berganda ........................................ 36
e.
Uji Hipotesis : ...................................................................... 37
xiii
1.
Uji t ............................................................................. 37
2.
Uji F ............................................................................ 38
3.
Koefisien Determinasi ............................................... 40
BAB IV PEMBAHASAN .............................................................................. 42
A. Uji Statistik Deskriptif ....................................................................... 41
B. Uji Normalitas .................................................................................... 42
C. Uji Asumsi Klasik : ............................................................................ 43
a.
Uji Multikolinieritas ............................................................. 43
b.
Uji Autokorelasi (Run Test) ................................................. 44
c.
Uji Heterokedastisitas .......................................................... 44
D. Analisis Regresi Linier Berganda....................................................... 45
E. Uji Hipotesis :..................................................................................... 47
a.
Uji t ..................................................................................... 47
1.
Uji t Pengaruh Hipotesis NPL .................................... 47
2.
Uji t Pengaruh Hipotesis LDR .................................... 49
b.
Uji F ..................................................................................... 50
c.
Uji R2 ................................................................................... 52
F. Pembahasan Hipotesis ........................................................................ 52
BAB V PENUTUP .................................................................................... 56
A. Kesimpulan......................................................................................... 56
B. Keterbatasan ....................................................................................... 57
C. Saran ................................................................................................... 57
xiv
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Kriteria Penliaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL............................ 17
Tabel 2.2 Tata Cara Peniliaian Kesehatan Bank .............................................. 23
Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 26
Tabel 4.1 Descriptive Statistics ........................................................................ 41
Tabel 4.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ......................................... 42
Tabel 4.3 Uji Multikolinieritas ......................................................................... 43
Tabel 4.4 Runs Test .......................................................................................... 44
Tabel 4.5 Uji Glejser ........................................................................................ 45
Tabel 4.6 Regresi Linier Berganda .................................................................. 46
Tabel 4.7 Hasil Uji F ........................................................................................ 51
Tabel 4.8 Uji R2 .............................................................................................. 52
xvi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ..................................................................... 28
Gambar 3.1 Grafik Uji t ...............................................................................
38
Gambar 3.2 Grafik Uji F .................................................................................. 40
Gambar 4.1 Grafik Uji t Variabel NPL ........................................................... 48
Gambar 4.2 Grafik Uji t Variabel LDR .......................................................... 49
Gambar 4.3 Grafik Uji F .................................................................................. 51
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Tabel Data Penelitian NPL, LDR, dan ROA BSM Periode 2010-2014
Lampiran 2 Tabel Nilai t
Lampiran 3 Tabel Nilai F
Lampiran 4 Output SPSS
xviii