ANALISIS PERBANDINGAN PRINSIP, SISTEM DAN PROSEDUR PEMBIAYAAN ANTARA BANK KONVENSIONAL DENGAN BANK Analisis Perbandingan Prinsip, Sistem Dan Prosedur Pembiayaan Antara Bank Konvensional Dengan Bank Syariah (Studi Kasus BRI & BRI Syariah Daerah Surakarta)
ANALISIS PERBANDINGAN PRINSIP, SISTEM DAN PROSEDUR
PEMBIAYAAN ANTARA BANK KONVENSIONAL DENGAN BANK
SYARIAH
(Studi Kasus BRI & BRI Syariah Daerah Surakarta)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
NILA FARSA FITRI
B200100140
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI AKUNTANSI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
ii
iii
MOTTO
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, karena itu apabila
telah selesai tugas, kerjakanlah tugas yang lain dengan sungguh-sungguh,
dan hanya kepada tuhanmulah hendaknya kamu berharap.
(Q.S Assy-Syarh :6-8)
Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu, dan sesungguhnya yang
demikian itu sungguh berat kecuali bagi orang-orang yang khusyu’
(Q.S Al Baqarah :45)
Jangan menjelaskan tentang dirimu kepada siapapun. Karena yang
menyukaimu tidak butuh itu, dan yang membencimu tidak percaya itu
(Ali bin Abi Thalib)
Apa pun tugas hidup anda, lakukan dengan baik. Seseorang semestinya
melakukan pekerjaannya sedemikian baik sehingga mereka yang masih
hidup, yang sudah mati, dan yang belum lahir tidak mampu melakukannya
lebih baik lagi.
(Martin Luther King)
Jadilah seperti karang di lautan yang kuat dihantam ombak dan kerjakanlah
hal yang bermanfaat untuk diri sendiri dan orang lain, karena hidup
hanyalah sekali. Ingat hanya pada Allah apapun dan di manapun kita
berada kepada Dia-lah tempat meminta dan memohon.
Janganlah membanggakan dan meyombongkan diri apa-apa yang kita
peroleh, turut dan ikutilah ilmu padi makin berisi makin tunduk dan makin
bersyukur kepada yang menciptakan kita Allah SWT.
iv
PERSEMBAHAN
Karya kecilku ini kupersembahkan untuk:
1. Allah SWT yang senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya kepada
umatnya.
2. Bapak, ibu dan saudaraku tercinta, yang telah mencurahkan kasih sayang
dan semangat untuk jadi seseorang yang berarti.
3. Sahabat-sahabatku tersayang yang telah memberi semangat, dorongan,
kebersamaan dan persahabatan yang lebih berarti.
4. Teman-teman yang selalu memberi semangat dan canda tawa
5. Almamaterku.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu ‘alaikum Wr.Wb
Dengan mengucapkan rasa puji syukur Alhamdulillah kami panjatkan
kehadirat Allah SWT karena berkat, rahmat dan hidayah-Nya serta akal pikiran
dan atas segala kemudahan Nabi besar kita Muhammad SAW yang sudah
membawa kita pada zaman yang terang benderang. Atas berkat rahmat dan
kebesaran-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “ANALISIS
PERBANDINGAN PRINSIP, SISTEM DAN PROSEDUR PEMBIAYAAN
ANTARA BANK KONVENSIONAL DENGAN BANK SYARIAH (STUDI
KASUS BRI DAN BRI SYARIAH DAERAH SURAKARTA”.
Sebagai syarat salah satu untuk mendapatkan gelar sarjana S-1 pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Akuntansi di Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang
tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada semua pihak yang telah
membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya skripsi
ini. Ucapan terima kasih dan penghargaan ini penulis haturkan kepada:
1.
Allah SWT atas segala rahmat, hidayah, bimbingan, petunjuk, ridho,
perlindungan-Nya serta kasih sayang-Nya yang tak henti-hentinya engkau
limpahkan kepadaku.
2.
Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
vi
3.
Drs. Eko Sugiyanto, M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang telah
menyediakan waktunya untuk memberikan bimbingan dan pengarahan
kepada penulis dalam penyusunan skripsi dengan penuh kesabaran dan
keikhlasan telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran yang berharga untuk
penulis dalam menyusun skripsi ini.
4.
Zulfikar, SE, M.Si. selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Dr. Triyono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Unversitas
Muhammadiyah Surakarta.
6.
M. Aris, SE, M.Si. selaku Pembimbing Akademik Fakultas Ekonomi
Unversitas Muhammadiyah Surakarta.
7.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammdiyah
Surakarta yang telah mendidik dan membimbing kami selama menuntut ilmu
di fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
8.
Seluruh staff dan karyawan di fakultas Ekonomi Universitas Muhammdiyah
Surakarta.
9.
Bapak Pariyo dan Ibu Anik tercinta terima kasih atas nasehat, dorongan,
motivasi dan kasih sayang kepadaku serta do’a yang tulus senantiasa
mengiringi langkahku
10. Saudara besarku tercinta terima kasih atas support kalian. Miss u poll daah
11. Sahabat-sahabatku tersayang paling dekat Yuniar C.G dan Novita D.K terima
kasih banget atas dorongan, masukan, dan motivasi kepadaku. Maafkan aku
vii
ya yang kadang menyusahkan dan merepotkan kalian, kalian teman yang
baik. Terima kasih banget daah buat kalian I lope u poll
12. Temen-temen di luar (temen bermain dan temen kos) maupun di dalam
(temen kampus) yang sudah memberiku semangat, dorongan dan canda tawa
yang ngawur makasih banget ya buat kalian
13. Temen-temenku kelas E angkatan 2010, makasih ya atas pertemanan selama
ini dan semoga hubungan silaturohmi kita tidak terputus sampai disini.
14. Temen seperjuangan (Lisna, Endah, Dias, Sheila, Andrean, Ana, Isni)
makasih ya buat kalian.
15. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat
memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan
pengetahuan.
Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka
penulis sangat berterima kasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan
saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai
proses pembelajaran diri.
Wassalamu ‘alaikum Wr. Wb
Surakarta,
September 2014
Penulis
NILA FARSA FITRI
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL.......................................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................................... iii
HALAMAN MOTTO........................................................................................................ iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................................ v
KATA PENGANTAR ....................................................................................................... vi
DAFTAR ISI ...................................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL .............................................................................................................. xiii
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................................... xiv
ABSTRAKSI ...................................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................................. 1
A. Latar Belakang Masalah ................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................................................ 5
C. Tujuan Masalah ................................................................................................ 5
D. Manfaat Masalah .............................................................................................. 6
E. Sistematika Penulisan ...................................................................................... 6
ix
BAB II LANDASAN TEORI........................................................................................... 8
A. Prinsip Pembiayaan Bank Konvensional ......................................................... 8
B. Prinsip Pembiayaan Bank Syariah ................................................................... 11
C. Bank Konvensional .......................................................................................... 13
1. Pengertian Bank Konvensional ............................................................ 13
2. Pemberian kredit dalam perbankkan konvensional.............................. 14
D. Bank Syariah .................................................................................................... 29
1. Pengertian Bank Syariah ................................................................. .... 29
2. Dasar Hukum Bank Syariah di Indonesia ............................................ 30
3. Pengertian dan Tujuan Pembiayaan ..................................................... 32
a. Pengertian Pembiayaan .................................................................... 32
b. Tujuan Pembiayaan .......................................................................... 32
4. Kriteria Pelaksanaan Pembiayaan di Bank Syariah ............................. 34
E. Sistem Pembiayaan Bank Konvensional & Bank Syariah ............................... 36
1. Sistem Pembiayaan Bank Konvensional .............................................. 36
2. Sistem Pembiayaan Bank Syariah ........................................................ 36
a. Job Description ........................................................................... 37
b. Job Spesifikasi............................................................................ 38
c. Kas dan Teller ............................................................................ 38
F. Prosedur Pembiayaan Bank Konvensional & Bank Syariah............................ 38
1. Prosedur Pembiayaan Bank Konvensional .......................................... 38
a. Prosedur Pemberian Kredit Bank ............................................... 38
b. Penyeledikan Berkas Pinjaman .................................................. 39
x
2. Prosedur Pembiayaan Bank Syariah .................................................... 39
a. Prosedur Operasional Produk Pengetahuan Dana .................... 39
b. Prosedur Operasional Produk Penyaluran Dana ...................... 39
c. Prosedur Operasional Internal Bank ....................................... 43
G. Penelitian Terdahulu ........................................................................................ 44
BAB III METODA PENELITIAN.................................................................................... 47
A. Jenis Penelitian ................................................................................................. 47
B. Lokasi Penelitian .............................................................................................. 48
C. Data dan Sumber Data ..................................................................................... 48
D. Metode Pengumpulan Data .............................................................................. 48
E. Metode Pengolahan Data ................................................................................. 50
F. Teknik Analisis Data ........................................................................................ 50
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .......................................................... 52
A. Analisis Data .................................................................................................... 54
1. Perbedaan antara Bank Konvensional dengan Bank Syariah ...................... 54
2. Perbedaan antara Bank Konvensional dengan Bank Syariah pada
Pokok Bunga ................................................................................................ 56
3. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional dalam hal
Produk .......................................................................................................... 57
B. Pembahasan ...................................................................................................... 60
1. Perbandingan Prinsip Pembiayaan Kupedes Dan Pembiayaan
Mudharabah ................................................................................................. 60
xi
a. Prinsip Pembiayaan Kupedes ......................................................... 60
b. Prinsip Pembiayaan Mudharabah ................................................... 61
2. Perbandingan Sistem Pembiayaan Kupedes Dan Pembiayaan
Mudharabah ................................................................................................. 63
a. Sistem Pembiayaan Kupedes ............................................................... 63
b. Sistem Pembiayaan Mudharabah ......................................................... 64
3.
Perbandingan Prosedur Pembiayaan Kupedes Dan Pembiayaan
Mudharabah ............................................................................................... 65
a. Prosedur Pembiayaan Kupedes ............................................................ 65
b. Prosedur Pembiayaan Mudharabah ...................................................... 67
BAB V PENUTUP ............................................................................................................... 70
A. Kesimpulan ...................................................................................................... 70
B. Keterbatasan Penelitian .................................................................................... 71
C. Saran................................................................................................................. 71
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah .......................................... 55
Tabel 4.2 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah pada Pokok
Bunga .................................................................................................................... 56
Tabel 4.3 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah dalam hal
Produk ................................................................................................................... 58
Tabel 4.4 Perbedaan secara Prinsip, Sistem dan Prosedur antara Pembiayaan
Kupedes dan Mudharobah ..................................................................................... 59
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Pertanyaan kepada informan Bank BRI dan Bank BRI Syariah
Lampiran 2 Hasil Wawancara dengan Informan BRI (Bank Konvensional)
Lampiran 3 Hasil Wawancara dengan Informan BRI (Bank Konvensional)
Lampiran 4 Hasil Wawancara dengan Informan BRI Syariah
Lampiran 5 Hasil Wawancara dengan Informan BRI Syariah
Lampiran 6 Hasil Wawancara dengan Informan BRI Syariah
xiv
ABSTRAKSI
Kegiatan utama lembaga perbankan, baik Bank Konvensional maupun
Bank Syariah adalah menghimpun dana dan menyalurkan dana dalam bentuk
kredit atau pembiayaan kepada masyarakat yang memerlukan dana, baik untuk
investasi, modal kerja, maupun konsumsi. Salah satu sumber pendapatan bank,
baik Bank Konvensional maupun Bank Syariah adalah dari penyaluran kredit atau
pembiayaan, dimana keuntungan tersebut berupa selisih antara bunga, bagi hasil
atau margin dari sumber-sumber dana dengan bunga, dan bagi hasil atau margin
yang diterima dari alokasi dana tertentu.
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis dan membandingkan
prinsip, sistem, penerapan prosedur pembiayaan kupedes dan pembiayaan
mudharabah yang dilakukan oleh kedua bank tersebut apakah telah dilaksanakan
sebagaimana mestinya dalam menentukan kriteria layak atau tidak layaknya
nasabah menerima pembiayaan tersebut.
Penelitian ini menggunakan metode deskriptif dengan pendekatan
kualitatif. Teknik pengumpulan data dengan wawancara. Dari hasil penelitian
menunjukkan bahwa Prinsip pembiayaan kupedes adalah umum, invidual,
selektif, dan bisnis prinsip pembiayaan mudharabah adalah akad dan bebas bunga.
Sedangkan sistem yang digunakan untuk pembiayaan kupedes adalah sistem
bunga dan sistem yang digunakan pembiayaan mudharabah adalah bagi hasil atau
nisbah. Sedangkan penerapan dalam melakukan pembiayaan kupedes yaitu
pendaftaran kupedes, analisis dan evaluasi kupedes, penetapan tipe dan struktur
kupedes, rekomendasi pemberian kupedes, pemberian keputusan kupedes,
perjanjian dan pencairan kredit dan penerapan prosedur pembiayaan mudharabah
adalah pemberian kredit dan pembiayaan selama penegakan kontrak.
Kata Kunci : Prinsip, sistem, prosedur, kupedes, mudharabah
xv
PEMBIAYAAN ANTARA BANK KONVENSIONAL DENGAN BANK
SYARIAH
(Studi Kasus BRI & BRI Syariah Daerah Surakarta)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
NILA FARSA FITRI
B200100140
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI AKUNTANSI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
ii
iii
MOTTO
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, karena itu apabila
telah selesai tugas, kerjakanlah tugas yang lain dengan sungguh-sungguh,
dan hanya kepada tuhanmulah hendaknya kamu berharap.
(Q.S Assy-Syarh :6-8)
Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu, dan sesungguhnya yang
demikian itu sungguh berat kecuali bagi orang-orang yang khusyu’
(Q.S Al Baqarah :45)
Jangan menjelaskan tentang dirimu kepada siapapun. Karena yang
menyukaimu tidak butuh itu, dan yang membencimu tidak percaya itu
(Ali bin Abi Thalib)
Apa pun tugas hidup anda, lakukan dengan baik. Seseorang semestinya
melakukan pekerjaannya sedemikian baik sehingga mereka yang masih
hidup, yang sudah mati, dan yang belum lahir tidak mampu melakukannya
lebih baik lagi.
(Martin Luther King)
Jadilah seperti karang di lautan yang kuat dihantam ombak dan kerjakanlah
hal yang bermanfaat untuk diri sendiri dan orang lain, karena hidup
hanyalah sekali. Ingat hanya pada Allah apapun dan di manapun kita
berada kepada Dia-lah tempat meminta dan memohon.
Janganlah membanggakan dan meyombongkan diri apa-apa yang kita
peroleh, turut dan ikutilah ilmu padi makin berisi makin tunduk dan makin
bersyukur kepada yang menciptakan kita Allah SWT.
iv
PERSEMBAHAN
Karya kecilku ini kupersembahkan untuk:
1. Allah SWT yang senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya kepada
umatnya.
2. Bapak, ibu dan saudaraku tercinta, yang telah mencurahkan kasih sayang
dan semangat untuk jadi seseorang yang berarti.
3. Sahabat-sahabatku tersayang yang telah memberi semangat, dorongan,
kebersamaan dan persahabatan yang lebih berarti.
4. Teman-teman yang selalu memberi semangat dan canda tawa
5. Almamaterku.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu ‘alaikum Wr.Wb
Dengan mengucapkan rasa puji syukur Alhamdulillah kami panjatkan
kehadirat Allah SWT karena berkat, rahmat dan hidayah-Nya serta akal pikiran
dan atas segala kemudahan Nabi besar kita Muhammad SAW yang sudah
membawa kita pada zaman yang terang benderang. Atas berkat rahmat dan
kebesaran-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “ANALISIS
PERBANDINGAN PRINSIP, SISTEM DAN PROSEDUR PEMBIAYAAN
ANTARA BANK KONVENSIONAL DENGAN BANK SYARIAH (STUDI
KASUS BRI DAN BRI SYARIAH DAERAH SURAKARTA”.
Sebagai syarat salah satu untuk mendapatkan gelar sarjana S-1 pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Akuntansi di Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang
tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada semua pihak yang telah
membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya skripsi
ini. Ucapan terima kasih dan penghargaan ini penulis haturkan kepada:
1.
Allah SWT atas segala rahmat, hidayah, bimbingan, petunjuk, ridho,
perlindungan-Nya serta kasih sayang-Nya yang tak henti-hentinya engkau
limpahkan kepadaku.
2.
Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
vi
3.
Drs. Eko Sugiyanto, M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang telah
menyediakan waktunya untuk memberikan bimbingan dan pengarahan
kepada penulis dalam penyusunan skripsi dengan penuh kesabaran dan
keikhlasan telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran yang berharga untuk
penulis dalam menyusun skripsi ini.
4.
Zulfikar, SE, M.Si. selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5.
Dr. Triyono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Unversitas
Muhammadiyah Surakarta.
6.
M. Aris, SE, M.Si. selaku Pembimbing Akademik Fakultas Ekonomi
Unversitas Muhammadiyah Surakarta.
7.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammdiyah
Surakarta yang telah mendidik dan membimbing kami selama menuntut ilmu
di fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
8.
Seluruh staff dan karyawan di fakultas Ekonomi Universitas Muhammdiyah
Surakarta.
9.
Bapak Pariyo dan Ibu Anik tercinta terima kasih atas nasehat, dorongan,
motivasi dan kasih sayang kepadaku serta do’a yang tulus senantiasa
mengiringi langkahku
10. Saudara besarku tercinta terima kasih atas support kalian. Miss u poll daah
11. Sahabat-sahabatku tersayang paling dekat Yuniar C.G dan Novita D.K terima
kasih banget atas dorongan, masukan, dan motivasi kepadaku. Maafkan aku
vii
ya yang kadang menyusahkan dan merepotkan kalian, kalian teman yang
baik. Terima kasih banget daah buat kalian I lope u poll
12. Temen-temen di luar (temen bermain dan temen kos) maupun di dalam
(temen kampus) yang sudah memberiku semangat, dorongan dan canda tawa
yang ngawur makasih banget ya buat kalian
13. Temen-temenku kelas E angkatan 2010, makasih ya atas pertemanan selama
ini dan semoga hubungan silaturohmi kita tidak terputus sampai disini.
14. Temen seperjuangan (Lisna, Endah, Dias, Sheila, Andrean, Ana, Isni)
makasih ya buat kalian.
15. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat
memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan
pengetahuan.
Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka
penulis sangat berterima kasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan
saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai
proses pembelajaran diri.
Wassalamu ‘alaikum Wr. Wb
Surakarta,
September 2014
Penulis
NILA FARSA FITRI
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL.......................................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................................... iii
HALAMAN MOTTO........................................................................................................ iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................................ v
KATA PENGANTAR ....................................................................................................... vi
DAFTAR ISI ...................................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL .............................................................................................................. xiii
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................................... xiv
ABSTRAKSI ...................................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................................. 1
A. Latar Belakang Masalah ................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................................................ 5
C. Tujuan Masalah ................................................................................................ 5
D. Manfaat Masalah .............................................................................................. 6
E. Sistematika Penulisan ...................................................................................... 6
ix
BAB II LANDASAN TEORI........................................................................................... 8
A. Prinsip Pembiayaan Bank Konvensional ......................................................... 8
B. Prinsip Pembiayaan Bank Syariah ................................................................... 11
C. Bank Konvensional .......................................................................................... 13
1. Pengertian Bank Konvensional ............................................................ 13
2. Pemberian kredit dalam perbankkan konvensional.............................. 14
D. Bank Syariah .................................................................................................... 29
1. Pengertian Bank Syariah ................................................................. .... 29
2. Dasar Hukum Bank Syariah di Indonesia ............................................ 30
3. Pengertian dan Tujuan Pembiayaan ..................................................... 32
a. Pengertian Pembiayaan .................................................................... 32
b. Tujuan Pembiayaan .......................................................................... 32
4. Kriteria Pelaksanaan Pembiayaan di Bank Syariah ............................. 34
E. Sistem Pembiayaan Bank Konvensional & Bank Syariah ............................... 36
1. Sistem Pembiayaan Bank Konvensional .............................................. 36
2. Sistem Pembiayaan Bank Syariah ........................................................ 36
a. Job Description ........................................................................... 37
b. Job Spesifikasi............................................................................ 38
c. Kas dan Teller ............................................................................ 38
F. Prosedur Pembiayaan Bank Konvensional & Bank Syariah............................ 38
1. Prosedur Pembiayaan Bank Konvensional .......................................... 38
a. Prosedur Pemberian Kredit Bank ............................................... 38
b. Penyeledikan Berkas Pinjaman .................................................. 39
x
2. Prosedur Pembiayaan Bank Syariah .................................................... 39
a. Prosedur Operasional Produk Pengetahuan Dana .................... 39
b. Prosedur Operasional Produk Penyaluran Dana ...................... 39
c. Prosedur Operasional Internal Bank ....................................... 43
G. Penelitian Terdahulu ........................................................................................ 44
BAB III METODA PENELITIAN.................................................................................... 47
A. Jenis Penelitian ................................................................................................. 47
B. Lokasi Penelitian .............................................................................................. 48
C. Data dan Sumber Data ..................................................................................... 48
D. Metode Pengumpulan Data .............................................................................. 48
E. Metode Pengolahan Data ................................................................................. 50
F. Teknik Analisis Data ........................................................................................ 50
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .......................................................... 52
A. Analisis Data .................................................................................................... 54
1. Perbedaan antara Bank Konvensional dengan Bank Syariah ...................... 54
2. Perbedaan antara Bank Konvensional dengan Bank Syariah pada
Pokok Bunga ................................................................................................ 56
3. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional dalam hal
Produk .......................................................................................................... 57
B. Pembahasan ...................................................................................................... 60
1. Perbandingan Prinsip Pembiayaan Kupedes Dan Pembiayaan
Mudharabah ................................................................................................. 60
xi
a. Prinsip Pembiayaan Kupedes ......................................................... 60
b. Prinsip Pembiayaan Mudharabah ................................................... 61
2. Perbandingan Sistem Pembiayaan Kupedes Dan Pembiayaan
Mudharabah ................................................................................................. 63
a. Sistem Pembiayaan Kupedes ............................................................... 63
b. Sistem Pembiayaan Mudharabah ......................................................... 64
3.
Perbandingan Prosedur Pembiayaan Kupedes Dan Pembiayaan
Mudharabah ............................................................................................... 65
a. Prosedur Pembiayaan Kupedes ............................................................ 65
b. Prosedur Pembiayaan Mudharabah ...................................................... 67
BAB V PENUTUP ............................................................................................................... 70
A. Kesimpulan ...................................................................................................... 70
B. Keterbatasan Penelitian .................................................................................... 71
C. Saran................................................................................................................. 71
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah .......................................... 55
Tabel 4.2 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah pada Pokok
Bunga .................................................................................................................... 56
Tabel 4.3 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah dalam hal
Produk ................................................................................................................... 58
Tabel 4.4 Perbedaan secara Prinsip, Sistem dan Prosedur antara Pembiayaan
Kupedes dan Mudharobah ..................................................................................... 59
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Pertanyaan kepada informan Bank BRI dan Bank BRI Syariah
Lampiran 2 Hasil Wawancara dengan Informan BRI (Bank Konvensional)
Lampiran 3 Hasil Wawancara dengan Informan BRI (Bank Konvensional)
Lampiran 4 Hasil Wawancara dengan Informan BRI Syariah
Lampiran 5 Hasil Wawancara dengan Informan BRI Syariah
Lampiran 6 Hasil Wawancara dengan Informan BRI Syariah
xiv
ABSTRAKSI
Kegiatan utama lembaga perbankan, baik Bank Konvensional maupun
Bank Syariah adalah menghimpun dana dan menyalurkan dana dalam bentuk
kredit atau pembiayaan kepada masyarakat yang memerlukan dana, baik untuk
investasi, modal kerja, maupun konsumsi. Salah satu sumber pendapatan bank,
baik Bank Konvensional maupun Bank Syariah adalah dari penyaluran kredit atau
pembiayaan, dimana keuntungan tersebut berupa selisih antara bunga, bagi hasil
atau margin dari sumber-sumber dana dengan bunga, dan bagi hasil atau margin
yang diterima dari alokasi dana tertentu.
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis dan membandingkan
prinsip, sistem, penerapan prosedur pembiayaan kupedes dan pembiayaan
mudharabah yang dilakukan oleh kedua bank tersebut apakah telah dilaksanakan
sebagaimana mestinya dalam menentukan kriteria layak atau tidak layaknya
nasabah menerima pembiayaan tersebut.
Penelitian ini menggunakan metode deskriptif dengan pendekatan
kualitatif. Teknik pengumpulan data dengan wawancara. Dari hasil penelitian
menunjukkan bahwa Prinsip pembiayaan kupedes adalah umum, invidual,
selektif, dan bisnis prinsip pembiayaan mudharabah adalah akad dan bebas bunga.
Sedangkan sistem yang digunakan untuk pembiayaan kupedes adalah sistem
bunga dan sistem yang digunakan pembiayaan mudharabah adalah bagi hasil atau
nisbah. Sedangkan penerapan dalam melakukan pembiayaan kupedes yaitu
pendaftaran kupedes, analisis dan evaluasi kupedes, penetapan tipe dan struktur
kupedes, rekomendasi pemberian kupedes, pemberian keputusan kupedes,
perjanjian dan pencairan kredit dan penerapan prosedur pembiayaan mudharabah
adalah pemberian kredit dan pembiayaan selama penegakan kontrak.
Kata Kunci : Prinsip, sistem, prosedur, kupedes, mudharabah
xv