Analisis Pengaruh Non Performing Loan , Capital Adequacy Ratio, Loan Analisis Pengaruh Non Performing Loan , Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Efisiensi Operasi, dan Net Interest Margin terhadap Return On Assets Pada Bank Umum Swasta Nasio
Analisis Pengaruh Non Performing Loan , Capital Adequacy Ratio, Loan
to Deposit Ratio, Efisiensi Operasi, dan Net Interest Margin terhadap
Return On Assets Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa
di Bursa Efek Indonesia
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
DWI PUTRI PERTIWI
B 100 100 097
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
i
Motto
Barang siapa yang menempuh jalan yang padanya ia menuntut ilmu, maka
Allah menempuhkannya jalan ke surga.
(HR. Muslim dari Abu Hurairah)
Many of life’s failures are experiences by people who did not realize how
close they were to success when they gave up.
(Thomas A. Edison)
Buku yang baik tidak pernah dilihat dari sampulnya, bukan?
(Darwis Tere Liye)
Tidak ada mawar yang tak berduri, tidak ada kesuksesan yang didapat tanpa
jernih payah.
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Sebagai wujud rasa syukur kepada Allah SWT
dan terima kasih atas rahmat yang telah
diberikan, saya persembahkan karya sederhana
ini kepada:
Bapak
dan
Ibu
tercinta
yang
selalu
memberiku kasih sayang dan doa yang
selalu mengiringi langkahku.
Andika Eka Sari, kakakku tercinta.
Keluarga besar Resowijono yang saya cintai.
Mas Anto, teman specialku, thanks for being
my star in lighting my life.
Sahabat-sahabatku, diana, nika, yeni, sumar,
yayan, pungki, riya, sinta.
Almamater Fakultas Ekonomi UMS tercinta.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah kepada Allah SWT Dzat yang
Maha Penyayang, dengan segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Pengaruh Non
Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit
Ratio (LDR), Efisiensi Operasi (BOPO), dan Net Interest Margin (NIM)
terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Swasta Nasional
Devisa di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008-2012”.
Penyusunan skirpsi ini juga tidak terlepas dari peran, bimbingan,
dorongan, bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam kesempatan ini,
penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Kedua Orang Tua yang senantiasa selalu memberikan motivasi dan doa.
Semoga Allah Swt membalas atas segala pengorbanan dan kasih sayangnya
selama ini.
2. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Dosen Pembimbing Ibu Zulfa Irawati, SE, M.Si yang senantiasa meluangkan
waktu untuk membimbing dan memerikan masukan selama penyusunan
skripsi.
4. Bapak Drs. Kusdiyanto, M.Si, selaku Pembimbing Akademik.
5. Seluruh Dosen dan Karyawan Fakultas Ekonomi UMS.
6. Kakak saya, Andika Eka Sari yang selalu memberi dukungan dan motivasi,
serta salah satu inspirasi dalam hidupku.
7. Mas Anto salah satu semangatku, dan yang selalu memberiku dukungan.
vi
8. Sahabat-sahabat tercinta, Yenni, Nika, Diana, Pungki, Yayan, Sumarsono,
Latif, terima kasih atas kebersamaan dan kebahagiaan kita selama ini.
9. Teman-teman angkatan 2010. Semoga kita senantiasaa menjadi manusia yang
bermanfaat dimanapun dan kapanpun kita berada.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan Laporan Skripsi ini masih jauh dari
sempurna dan banyak kekurangan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan
penulis. Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang dapat
memperbaiki kekurangan atas penulisan Laporan Skripsi ini. Semoga bermanfaat
bagi pembaca.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surakarta, Maret 2014
Penulis
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................................i
HALAMAN PENGESAHAN
.................................................................................... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ..................................................................... iii
MOTTO .......................................................................................................................iv
PERSEMBAHAN .......................................................................................................... v
KATA PENGANTAR ..................................................................................................vi
DAFTAR ISI ............................................................................................................. viii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................... x
DAFTAR TABEL .........................................................................................................xi
DAFTAR LAMPIRAN
......................................................................................... xii
ABSTRAKSI ........................................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN
A.
B.
C.
D.
E.
Latar Belakang .................................................................................................... 1
Rumusan Masalah ............................................................................................... 5
Tujuan Penelitian ................................................................................................ 6
Manfaat Penelitian .............................................................................................. 6
Sistematika Penulisan ......................................................................................... 7
BAB II STUDI PUSTAKA
A. Bank
1. Pengertian Bank ............................................................................................ 9
2. Asas, fungsi, dan tujuan Perbankan Indonesia ............................................ 10
3. Jenis-Jenis Bank ....................................................................................... 11
B. Kinerja Keuangan Perbankan ............................................................................ 15
C. Kesehatan Bank ............................................................................................... 16
D. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi efektifitas Kinerja Bank ........................... 20
E. Penelitian Terdahulu ......................................................................................... 24
F. Hipotesis............................................................................................................ 26
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
Kerangka Pemikiran .......................................................................................... 27
Definisi Operasional Variabel ........................................................................... 28
Jenis Penelitian ................................................................................................. 31
Populasi dan Sampel ......................................................................................... 32
Data dan Sumber Data ...................................................................................... 33
Metode Pengumpulan Data ............................................................................... 34
Metode Analisis Data
1. Uji Asumsi Klasik
a) Uji Normalitas ..................................................................................... 34
viii
b) Uji Multikolinieritas ............................................................................ 35
c) Uji Autokorelasi .................................................................................... 35
d) Uji Heteroskedastisitas .......................................................................... 36
2. Analisis Statistik Deskriptif ....................................................................... 37
3. Analisis Regresi Linier Berganda ............................................................... 38
4. Analisis Regresi Linier
a) Koefisien Determinasi ........................................................................... 39
b) Uji t ...................................................................................................... 39
c) Uji Statistik F ........................................................................................ 41
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian
1. Uji Asumsi Klasik
a) Uji Normalitas ....................................................................................... 44
b) Uji Multikolinieritas .............................................................................. 47
c) Uji Autokorelasi .................................................................................... 48
d) Uji Heteroskedastisitas .......................................................................... 49
2. Analisis Statistik Deskriptif ........................................................................ 49
3. Analisis Regresi Linier Berganda ............................................................... 53
4. Analisis regresi Linier
a) Koefisien Determinasi ........................................................................... 55
b) Uji t ...................................................................................................... 56
c) Uji Statistik F ........................................................................................ 58
B. Pembahasan ....................................................................................................... 59
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ....................................................................................................... 63
B. Keterbatasan Masalah ....................................................................................... 64
C. Saran ............................................................................................................... 64
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
ix
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 : Kerangka Pemikiran .......................................................... 27
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Uji Normalitas .................................................................................. 45
Tabel 4.2 Data Outlier
................................................................................ 46
Tabel 4.3 Uji Normalitas 2 ............................................................................... 46
Tabel 4.4 Uji Multikolinearitas ........................................................................ 47
Tabel 4.5 Uji Autokorelasi ............................................................................... 48
Tabel 4.6 Uji Heteroskedastisitas ..................................................................... 49
Tabel 4.7 Hasil Analisis Deskriptif ................................................................... 50
Tabel 4.8 Uji Regresi Linier Berganda ............................................................. 53
Tabel 4.9 Uji R Square
................................................................................ 55
Tabel 4.10 Hasil Uji Regresi Parsial ................................................................. 56
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Uji Normalitas 1
Lampiran 2 : Data Outlier
Lampiran 3 : Uji Normalitas 2
Lampiran 4 : Uji Multikolinearitas
Lampiran 5 : Uji Autokorelasi
Lampiran 6 : Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 7 : Uji Analisis Regresi
Lampiran 8 : Data BUSN Devisa Tahun 2008-2012
Lampiran 9 : Data Olahan SPSS
Lampiran 10 : Tabel Chi Square
Lampiran 11 : Tabel t
Lampiran 12 : Tabel F
xii
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menguji seberapa besar pengaruh Non
Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit
Ratio (LDR), BOPO (Biaya Operasional/ Pendapatan Operasional), dan Net
Interest Margin (NIM) terhadap Return On Assets (ROA).
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Swasta Nasional
Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2008-2012. Data yang
digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi
Tahunan perusahaan perbankan yang diterbitkan oleh Bank Indonesia.
Sampel yang diperoleh yaitu 19 BUSN Devisa, setelah dilakukan tahap
purposive sampling. Teknik analisis data yang digunakan yaitu regresi linier
berganda untuk menganalisis hubungan antara variabel independen terhadap
variabel independen, dan uji t untuk menguji seberapa jauh variabel
independen secara individual menerangkan variabel dependen, serta uji F
untuk mengetahui semua variabel independen yang dimmasukkan dalam
model secara secara simultan berpengaruh terhadap variabel dependen.
Berdasarkan uji t menunjukkan bahwa variabel NPL berpengaruh
positif dan tidak signifikan terhadap ROA, variabel CAR berpengaruh negatif
dan tidak signifikan terhadap ROA, LDR dan BOPO berpengaruh negatif dan
signifikan terhadap ROA,serta NIM terbukti berpengaruh positif signifikan
terhadap ROA, selain itu variabel NPL, CAR, LDR, BOPO, dan NIM secara
simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA, dan kelima variabel
independen tersebut mempengaruhi ROA sebesar 61,8%. Bank Umum
Swasta Nasional Devisa diharapkan dapat memperbaiki kredit bermasalah
dan menambah modal, serta beroperasi dengan efisien.
Kata kunci : Non Performing Loan , Capital Adequacy Ratio, Loan to
Deposit Ratio, BOPO, Net Interest Margin, Return On Asset.
xiii
to Deposit Ratio, Efisiensi Operasi, dan Net Interest Margin terhadap
Return On Assets Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa
di Bursa Efek Indonesia
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
DWI PUTRI PERTIWI
B 100 100 097
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
i
Motto
Barang siapa yang menempuh jalan yang padanya ia menuntut ilmu, maka
Allah menempuhkannya jalan ke surga.
(HR. Muslim dari Abu Hurairah)
Many of life’s failures are experiences by people who did not realize how
close they were to success when they gave up.
(Thomas A. Edison)
Buku yang baik tidak pernah dilihat dari sampulnya, bukan?
(Darwis Tere Liye)
Tidak ada mawar yang tak berduri, tidak ada kesuksesan yang didapat tanpa
jernih payah.
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Sebagai wujud rasa syukur kepada Allah SWT
dan terima kasih atas rahmat yang telah
diberikan, saya persembahkan karya sederhana
ini kepada:
Bapak
dan
Ibu
tercinta
yang
selalu
memberiku kasih sayang dan doa yang
selalu mengiringi langkahku.
Andika Eka Sari, kakakku tercinta.
Keluarga besar Resowijono yang saya cintai.
Mas Anto, teman specialku, thanks for being
my star in lighting my life.
Sahabat-sahabatku, diana, nika, yeni, sumar,
yayan, pungki, riya, sinta.
Almamater Fakultas Ekonomi UMS tercinta.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah kepada Allah SWT Dzat yang
Maha Penyayang, dengan segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Pengaruh Non
Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit
Ratio (LDR), Efisiensi Operasi (BOPO), dan Net Interest Margin (NIM)
terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Umum Swasta Nasional
Devisa di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008-2012”.
Penyusunan skirpsi ini juga tidak terlepas dari peran, bimbingan,
dorongan, bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam kesempatan ini,
penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Kedua Orang Tua yang senantiasa selalu memberikan motivasi dan doa.
Semoga Allah Swt membalas atas segala pengorbanan dan kasih sayangnya
selama ini.
2. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Dosen Pembimbing Ibu Zulfa Irawati, SE, M.Si yang senantiasa meluangkan
waktu untuk membimbing dan memerikan masukan selama penyusunan
skripsi.
4. Bapak Drs. Kusdiyanto, M.Si, selaku Pembimbing Akademik.
5. Seluruh Dosen dan Karyawan Fakultas Ekonomi UMS.
6. Kakak saya, Andika Eka Sari yang selalu memberi dukungan dan motivasi,
serta salah satu inspirasi dalam hidupku.
7. Mas Anto salah satu semangatku, dan yang selalu memberiku dukungan.
vi
8. Sahabat-sahabat tercinta, Yenni, Nika, Diana, Pungki, Yayan, Sumarsono,
Latif, terima kasih atas kebersamaan dan kebahagiaan kita selama ini.
9. Teman-teman angkatan 2010. Semoga kita senantiasaa menjadi manusia yang
bermanfaat dimanapun dan kapanpun kita berada.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan Laporan Skripsi ini masih jauh dari
sempurna dan banyak kekurangan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan
penulis. Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang dapat
memperbaiki kekurangan atas penulisan Laporan Skripsi ini. Semoga bermanfaat
bagi pembaca.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surakarta, Maret 2014
Penulis
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................................i
HALAMAN PENGESAHAN
.................................................................................... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ..................................................................... iii
MOTTO .......................................................................................................................iv
PERSEMBAHAN .......................................................................................................... v
KATA PENGANTAR ..................................................................................................vi
DAFTAR ISI ............................................................................................................. viii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................... x
DAFTAR TABEL .........................................................................................................xi
DAFTAR LAMPIRAN
......................................................................................... xii
ABSTRAKSI ........................................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN
A.
B.
C.
D.
E.
Latar Belakang .................................................................................................... 1
Rumusan Masalah ............................................................................................... 5
Tujuan Penelitian ................................................................................................ 6
Manfaat Penelitian .............................................................................................. 6
Sistematika Penulisan ......................................................................................... 7
BAB II STUDI PUSTAKA
A. Bank
1. Pengertian Bank ............................................................................................ 9
2. Asas, fungsi, dan tujuan Perbankan Indonesia ............................................ 10
3. Jenis-Jenis Bank ....................................................................................... 11
B. Kinerja Keuangan Perbankan ............................................................................ 15
C. Kesehatan Bank ............................................................................................... 16
D. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi efektifitas Kinerja Bank ........................... 20
E. Penelitian Terdahulu ......................................................................................... 24
F. Hipotesis............................................................................................................ 26
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
Kerangka Pemikiran .......................................................................................... 27
Definisi Operasional Variabel ........................................................................... 28
Jenis Penelitian ................................................................................................. 31
Populasi dan Sampel ......................................................................................... 32
Data dan Sumber Data ...................................................................................... 33
Metode Pengumpulan Data ............................................................................... 34
Metode Analisis Data
1. Uji Asumsi Klasik
a) Uji Normalitas ..................................................................................... 34
viii
b) Uji Multikolinieritas ............................................................................ 35
c) Uji Autokorelasi .................................................................................... 35
d) Uji Heteroskedastisitas .......................................................................... 36
2. Analisis Statistik Deskriptif ....................................................................... 37
3. Analisis Regresi Linier Berganda ............................................................... 38
4. Analisis Regresi Linier
a) Koefisien Determinasi ........................................................................... 39
b) Uji t ...................................................................................................... 39
c) Uji Statistik F ........................................................................................ 41
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian
1. Uji Asumsi Klasik
a) Uji Normalitas ....................................................................................... 44
b) Uji Multikolinieritas .............................................................................. 47
c) Uji Autokorelasi .................................................................................... 48
d) Uji Heteroskedastisitas .......................................................................... 49
2. Analisis Statistik Deskriptif ........................................................................ 49
3. Analisis Regresi Linier Berganda ............................................................... 53
4. Analisis regresi Linier
a) Koefisien Determinasi ........................................................................... 55
b) Uji t ...................................................................................................... 56
c) Uji Statistik F ........................................................................................ 58
B. Pembahasan ....................................................................................................... 59
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ....................................................................................................... 63
B. Keterbatasan Masalah ....................................................................................... 64
C. Saran ............................................................................................................... 64
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
ix
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 : Kerangka Pemikiran .......................................................... 27
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Uji Normalitas .................................................................................. 45
Tabel 4.2 Data Outlier
................................................................................ 46
Tabel 4.3 Uji Normalitas 2 ............................................................................... 46
Tabel 4.4 Uji Multikolinearitas ........................................................................ 47
Tabel 4.5 Uji Autokorelasi ............................................................................... 48
Tabel 4.6 Uji Heteroskedastisitas ..................................................................... 49
Tabel 4.7 Hasil Analisis Deskriptif ................................................................... 50
Tabel 4.8 Uji Regresi Linier Berganda ............................................................. 53
Tabel 4.9 Uji R Square
................................................................................ 55
Tabel 4.10 Hasil Uji Regresi Parsial ................................................................. 56
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Uji Normalitas 1
Lampiran 2 : Data Outlier
Lampiran 3 : Uji Normalitas 2
Lampiran 4 : Uji Multikolinearitas
Lampiran 5 : Uji Autokorelasi
Lampiran 6 : Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 7 : Uji Analisis Regresi
Lampiran 8 : Data BUSN Devisa Tahun 2008-2012
Lampiran 9 : Data Olahan SPSS
Lampiran 10 : Tabel Chi Square
Lampiran 11 : Tabel t
Lampiran 12 : Tabel F
xii
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menguji seberapa besar pengaruh Non
Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit
Ratio (LDR), BOPO (Biaya Operasional/ Pendapatan Operasional), dan Net
Interest Margin (NIM) terhadap Return On Assets (ROA).
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Swasta Nasional
Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2008-2012. Data yang
digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi
Tahunan perusahaan perbankan yang diterbitkan oleh Bank Indonesia.
Sampel yang diperoleh yaitu 19 BUSN Devisa, setelah dilakukan tahap
purposive sampling. Teknik analisis data yang digunakan yaitu regresi linier
berganda untuk menganalisis hubungan antara variabel independen terhadap
variabel independen, dan uji t untuk menguji seberapa jauh variabel
independen secara individual menerangkan variabel dependen, serta uji F
untuk mengetahui semua variabel independen yang dimmasukkan dalam
model secara secara simultan berpengaruh terhadap variabel dependen.
Berdasarkan uji t menunjukkan bahwa variabel NPL berpengaruh
positif dan tidak signifikan terhadap ROA, variabel CAR berpengaruh negatif
dan tidak signifikan terhadap ROA, LDR dan BOPO berpengaruh negatif dan
signifikan terhadap ROA,serta NIM terbukti berpengaruh positif signifikan
terhadap ROA, selain itu variabel NPL, CAR, LDR, BOPO, dan NIM secara
simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA, dan kelima variabel
independen tersebut mempengaruhi ROA sebesar 61,8%. Bank Umum
Swasta Nasional Devisa diharapkan dapat memperbaiki kredit bermasalah
dan menambah modal, serta beroperasi dengan efisien.
Kata kunci : Non Performing Loan , Capital Adequacy Ratio, Loan to
Deposit Ratio, BOPO, Net Interest Margin, Return On Asset.
xiii