Aset eksplorasi dan evaluasi

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 Maret 2015 dan untuk Periode March 31, 2015 and for yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut The Periods Then Ended Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated 16 ASET MINYAK DAN GAS Lanjutan 16 OIL AND GAS ASSETS Continued UPKCGU Blok South East Sumatera Blok Fasken Blok Ketapang 17 GOODWILL DAN ASET TAK BERWUJUD LAINNYA 50,623,017 50,676,966 3,734,094 17 GOODWILL AND OTHER INTANGIBLE ASSETS Harga perolehan Cost Piranti lunak 2,895,296 2,895,296 2,653,557 Software Hak atas tanah 1,613,401 1,567,120 1,728,110 Land rights Goodwill 88,054,708 88,057,379 35,588,503 Goodwill Sub total 92,563,405 92,519,795 39,970,170 Sub total Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai Accumulated amortization and impairment Piranti lunak 787,838 704,185 392,495 Software Hak atas tanah 385,350 371,444 310,456 Land rights Goodwill 40,767,200 40,767,200 35,533,125 Goodwill Sub total 41,940,388 41,842,829 36,236,076 Sub total Total 50,623,017 50,676,966 3,734,094 Total 1 1 2 2 3 3 Berdasarkan penelaahan atas aset minyak dan gas secara individu, manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan cadangan penurunan nilai lebih lanjut atas aset minyak dan gas pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014. Based on the review of the individual oil and gas properties, the management believes that no further impairment in value of oil and gas properties is necessary as of March 31, 2015 and December 31, 2014. Perubahan terhadap asumsi yang digunakan oleh manajemen dalam menentukan jumlah terpulihkan, khususnya tingkat diskonto dan tingkat pertumbuhan, dapat berdampak signifikan pada hasil pengujian. Manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa tidak terdapat kemungkinan yang beralasan bahwa asumsi utama tersebut di atas dapat berubah sehingga nilai tercatat goodwill masing- masing UPK menjadi lebih tinggi dari nilai yang terpulihkan secara material. Changes to the assumptions used by the management to determine the recoverable amount, in particular the discount rate, can have significant impact on the result of the impairment assessment. Management is of the opinion that there was no reasonably possible change in any of the key assumptions stated above that would cause the carrying amount of the goodwill allocated to the CGU to materially exceed its recoverable amount. Tingkat diskonto: Tingkat diskonto berasal dari Biaya Modal Rata-rata Tertimbang setelah pajak post-tax Weighted Average Cost of Capital atau WACC, dengan penyesuaian yang dilakukan untuk mencerminkan risiko khusus untuk properti minyak dan gas, dan untuk menentukan tingkat sebelum pajak. WACC memperhitungkan, baik utang maupun ekuitas, dengan bobot masing-masing 20 dan 80. Biaya ekuitas sama dengan imbal hasil dari sekuritas yang bebas risiko ditambah dengan premi risiko ekuitas yang disesuaikan untuk risiko sistematis Kelompok Usaha. Biaya utang didasarkan pada perkiraan menyeluruh atas biaya rata-rata tertimbang pembiayaan Kelompok Usaha seolah-olah pembiayaanya menggunakan utang pada tanggal penilaian. Risiko khusus aset diperhitungkan melakui dimasukkannya faktor beta individual. Tingkat diskonto sebelum pajak adalah sebagai berikut: Discount rates: Discount rates are derived from the post-tax Weighted Average Cost of Capital WACC, with appropriate adjustments made to reflect the risks specific to the oil and gas properties and to determine the pre-tax rate. The WACC takes into account both debt and equity, weighted 20 and 80, respectively. The cost of equity is equal to the return on risk-free securities plus the equity risk premium adjusted for the Group systematic risk. The cost of debt is based on the overall estimate of the weighted average cost of debt finance for the Group as if it were refinancing all of its debt at the valuation date. Asset-specific risk is incorporated by applying individual beta factors. The pre-tax WACC are as follows: Diskonto sebelum pajak Pre-tax discount rates 12 16 Beban operasi dan modal: Asumsi ini didasarkan pada perencanaan beban operasi dan modal Kelompok Usaha. Manajemen memiliki kontrol penuh atas biaya, dan percaya bahwa asumsi akan tercapai. Operating and capital expenses: These assumptions are based on the Groups operating and capital expenses plan. The management has full control over the costs, and believes that assumptions will be achievable. Saldo goodwill timbul terutama dari faktor-faktor berikut: 2014 44 The goodwill is not expected to be deductible for tax purposes. The strategic entry point to obtain additional participating interest in Ujung Pangkah block. In June 2013, SEI acquired 100 equity interests in SIP, a private company incorporated in Netherlands and has ownership of 25 of participating interest in Ujung Pangkah Block. The goodwill arises principally because of the following factors: The changes in the goodwill and other intangible assets account for the year ended March 31, 2015 and December 31, 2014 are as follows: In January 2014, SIP acquired 100 equity interests in HIPL and HPLLC. HIPL and HPLLC are private companies having 65 and 10 participating interest in Ujung Pangkah PSC, respectively. Thus, as of December 31, 2014, the Group has 100 participating interest in Ujung Pangkah Block. The requirement to recognize deferred tax assets and liabilities for the difference between the assigned fair values and the tax bases of assets acquired and liabilities assumed in a business combination at amounts that do not reflect fair value. The going concern value implicit in our ability to sustain andor grow the Group business by increasing reserves and resources through new discoveries. Nilai kesinambungan usaha yang terkandung dalam kemampuan untuk mempertahankan dan mengembangkan usaha Kelompok Usaha dengan meningkatkan cadangan dan sumber melalui penemuan baru. Entry strategis untuk memperoleh tambahan participating interest pada blok Ujung Pangkah. Persyaratan pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan atas perbedaan nilai wajar yang dialokasikan dengan dasar pengenaan pajak dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih dalam kombinasi bisnis yang tidak mencerminkan nilai wajar. Goodwill tersebut tidak diharapkan dapat dikurangkan untuk tujuan pelaporan pajak. Perubahan dalam akun goodwill dan aset tak berwujud lainnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Pada bulan Januari 2014, SIP melakukan akuisisi atas 100 kepemilikan saham pada HIPL dan HPLLC. HIPL dan HPLLC adalah entitas non-publik yang memiliki masing-masing sebesar 65 dan 10 hak kepemilikan atas Ujung Pangkah PSC. Dengan demikian pada tanggal 31 Desember 2014, Kelompok Usaha memiliki 100 hak kepemilikan atas Blok Ujung Pangkah. Pada bulan Juni 2013, SEI melakukan akuisisi atas 100 kepemilikan saham pada SIP, entitas nonpublik yang didirikan di Belanda dan memiliki 25 hak kepemilikan atas Blok Ujung Pangkah. 60