h. Tanggal 28 Agustus diterima pelunasan faktur penjualan Nomor 014 tanggal 16 yang lalu dari Tn. Sabar Bandung Bukti Kas masuk 047.
i. Tanggal 29 Agustus diterima pelunasan piutang dagang dari Toko Tiya sejumlah Rp 470.000,00 Bukti Kas masuk 048.
KUNCI JAWABAN : Tanggal
Keterangan Debet
Kredit
5 agust 2013 Piutang usaha Penjualan
Rp 1.400.000,00 Rp 1.400.000,00
7 agust 2013 Piutang usaha Penjualan
Rp 1.170.000,00 Rp 1.170.000,00
8 agust 2013 Piutang usaha Penjualan
Rp 2.100.000,00 Rp 2.100.000,00
12 agust
2013 Piutang usaha
Penjualan Rp 1.000.000,00
Rp 1.000.000,00 16
agust 2013
Piutang usaha Penjualan
Rp 2.000.000,00 Rp 2.000.000,00
18 agust
2013 Retur penjualan
Piutang usaha Rp 400.000,00
Rp 400.000,00 22
agust 2013
Piutang usaha Penjualan
Rp 1.100.000,00 Rp 1.100.000,00
28 agust
2013 Kas
Piutang usaha Rp 2.000.000,00
Rp 2.000.000,00
29 agust
2013 Kas
Piutang usaha Rp 470.000,00
Rp 470.000,00
Prambanan, 15 Agustus 2015 Mengetahui
Guru Mata Pelajaran, Mahasiswa
Nurhayati, S.Pd Anggrahini Dwi P.
NBM. 957.658 NIM. 12803241038
RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARAN RPP
I. Satuan Pendidikan
: SMK MUHAMMADIYAH I PRAMBANAN
KelasSemester : X1 Sebelas Ganjil
Program Studi Keahlian: Keuangan Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan Akuntansi
Pertemuan ke : 6
Durasi Pembelajaran : 2 jam 45 menit
II. Standar Kompetensi : Mengelola Kartu Piutang
III. Kompetensi Dasar
: Mengidentifikasi data piutang
IV. Indikator
:
Dapat melaksanakan verifikasi data mutasi piutang sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan atau SOP perusahaan
V. Tujuan Pembelajaran :
Setelah pembelajaran ini siswa diharapkan mampu melaksanakan verifikasi data mutasi piutang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan atau SOP perusahaan.
VI. Materi Ajar
: Verifikasi Data Piutang
Pemeriksaan terhadap dokumen yang mendukung saldo utang bertujuan untuk mencocokan mutasi utang dengan buktinya, agar diperoleh informasi jika ada dokumen
yang belum dicatat ke dalam jurnal. Sebelum faktur penjualan ditandatangani oleh yang ditunjuk manajer keuangan
terlebih dahulu data dokumen penagihan diverifikasi agar tagihan yang telah dibuat benar dan tidak menimbulkan koreksi dikemudian hari dengan prosedure sebagai berikut:
a. Bagian verifikasi menerima data invoice dari bagian pembuatan faktur atau bagian invoice
b. Memeriksa melengkapi dokumen penagihan meliputi :
Faktur Penjualan dengan bernomor
