Laporan SPIP KLH 2016
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO
LAPORAN
SISTEM PENGENDALIAN
INTERN PEMERINTAH (SPIP)
KANTOR LINGKUNGAN HIDUP
KABUPATEN KULON PROGO
TAHUN 2016
(2)
BAB I PENDAHULUAN
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) didasarkan pada Peraturan Bupati Kulon Progo Nomor 44 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). SPIP merupakan suatu proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi. Adapun tujuan penyelenggaraan SPIP adalah untuk :
1. Kegiatan yang efektif dan efisien;
2. Keandalan laporan keuangan;
3. Pengamanan aset; serta
4. Ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
1.1Tugas Fungsi dan Struktur Organisasi (Perda dan Perbup terkait kewenangan SKPD)
Berdasarkan Peraturan Bupati Kulon Progo No. 76 Tahun 2012 tentang Uraian Tugas Unsur Terendah pada Kantor Lingkungan Hidup Bab III bagian kesatu,mempunyai tugas :
a. Melaksanakan kegiatan pengembangan kapasitas
b. Melaksanakan kegiatan pengawasan dan pengendalian;
c. Melaksanakan kegiatan pemantauan dan pemulihan; dan
d. Melaksanakan kegiatan ketatausahaan.
Sedangkan fungsi dari Kantor Lingkungan Hidup :
a. Perumusan kebijakan teknis di bidang lingkungan hidup;
b. Pemberian dukungan atas penyelenggaraan Pemerintahan Daerah di bidang
Lingkungan Hidup;
c. Pembinaan dan pelaksanaan tugas di bidang lingkungan hidup; dan
d. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan Bupati di bidang lingkungan hidup.
1.2Struktur Organisasi
Struktur organisasi Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Kulon Progo Nomor : 16 Tahun 2012, terdiri atas:
Unsur Pimpinan : Kepala Kantor
Unsur Pembantu Pimpinan : Sub Bagian Tata Usaha
Unsur Pelaksana :
(3)
2. Seksi Pengawasan dan Pengendalian; 3. Seksi Pemantauan dan Pemulihan;
Struktur Organisasi Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo apabila dituangkan dalam bagan akan nampak seperti gambar berikut:
Bagan Struktur Organisasi Kantor Lingkungan Hidup
1.3. Sumber Daya Manusia
Dalam pelaksanaan pencapaian visi dan misi Kantor Lingkungan Hidup didukung pegawai dengan kualifikasi pendidikan sebagai berikut :
No Pendidikan Jumlah
1 S 2 2 orang
2 S 1 8 orang
3 D 3 2 orang
4 D 2 0 orang
5 SLTA 6 orang
6 SLTP 0 orang
Jumlah 18 orang
Kepala
Sub Bagian Tata Usaha
Seksi Pengawasan dan
Pengendalian
Seksi Pemantauan dan Pemulihan
Kelompok Jabatan Fungsional
Tertentu
Seksi Pengembangan
(4)
2 Data Pegawai berdasarkan Pangkat dan Golongan Ruang
No Pangkat Golongan
Ruang Jumlah
1 Pembina Tingkat I IVb 1 orang
2 Pembina IVa 0 orang
2 Penata Tk. I IIId 6 orang
3 Penata IIIc 2 orang
4 Penata Muda Tk I IIIb 6 orang
5 Penata Muda IIIa 1 orang
6 Pengatur Tk I IId 0 orang
7 Pengatur IIc 0 orang
8 Pengatur Muda Tk I IIb 0 orang
9 Pengatur Muda IIa 2 orang
10 Juru Id 0 orang
Jumlah 18 orang
1.4. Sarana dan Prasarana
Berdasarkan SIM Asset tahun 2016, dapat diperoleh data sebagai berikut. Jumlah barang 2.000 buah dan nilai barang Rp.4.296.449.653,- dengan kondisi baik. Tidak ada barang yang tidak digunakan dalam rangka pelaksanaan kegiatan kantor.
(5)
1.5 Isu-isu Strategis
Beberapa isu strategis yang mendasari program dan kegiatan Kantor Lingkungan Hidup yaitu :
1. Pemanfaatan sumber daya alam yang tidak menerapkan prinsip
pembangunan berkelanjutan
2. Pencemaran lingkungan baik di tanah, air dan udara.
3. pengelolaan sampah selama ini belum sesuai dengan metode dan teknik
pengelolaan sampah yang berwawasan lingkungan
4. Ketersediaan RTH publik di wilayah perkotaan
Visi dan Misi Organisasi Visi
“ Terwujudnya kelestarian fungsi lingkungan hidup“ Misi
“ Mewujudkan Pengelolaan Sumber Daya Alam yang Berkelanjutan”
Tujuan dan Sasaran Tujuan:
Terlindunginya sumber daya alam dan terkendalinya pencemaran dan perusakan lingkungan
Sasaran :
Meningkatnya konservasi, perlindungan dan pengendalian sumber daya alam
Strategi
Strategi dan kebijakan untuk mewujudkan tujuan dan sasaran dari visi dan misi yang diemban Kantor Lingkungan Hidup adalah sebagai berikut :
(6)
Strategi Kebijakan
Perlindungan sumber daya alam dan peningkatan keanekaragaman hayati
• Meningkatkan perlindungan dan konservasi sumberdaya alam
• Peningkatan peran serta masyarakat dalam perlindungan sumber daya alam • Meningkatkan tata kelola sumber daya
alam Peningkatan pengetahuan dan akses
informasi pengelolaan sumber daya alam dan lingkungan hidup
• Meningkatkan informasi SDA dan LH • Pengembangan data base informasi SDA
dan LH
• Meningkatkan tata kelola informasi SDA dan LH
Peningkatan sarana dan prasarana pengendalian pencemaran dan perusakan lingkungan hidup
• Mengembangkan kapasitas laboratorium lingkungan daerah
• Pengembangan sarana dan prasarana pengendalian pencemaran lingkungan hidup Peningkatan Pengendalian pencemaran
dan perusakan lingkungan hidup
• Meningkatkan pemantauan kualitas lingkungan
• Peningkatan pengawasan pentaatan perundangan bidang lingkungan hidup • Mengoptimalkan pelayanan penanganan
kasus lingkungan hidup
● Peningkatan kapasitas masyarakat dalam Pengendalian pencemaran dan perusakan lingkungan hidup
(7)
BAB II
PELAKSANAAN SPIP
Berdasarkan Peraturan Bupati Kulon Progo Nomor 44 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Pemerintah Daerah, maka Satgas SKPD wajib menyampaikan laporan Penyelenggaraan SPIP kepada Ketua Satgas SPIP Pemda, dengan tembusan Inspektorat Daerah Kabupaten Kulon Progo. Sesuai dengan Peraturan Bupati tersebut, dengan ini kami sampaikan Laporan Penyelenggaraan SPIP pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo untuk Tahun 2016 dengan pokok-pokok sebagai berikut :
2.1. Lingkungan Pengendalian
Lingkungan Pengendalian adalah kondisi dalam instansi pemerintah yang dapat membangun kesadaran semua personil akan pentingnya pengendalian intern dalam menjalankan aktivitas yang menjadi tanggung jawabnya. Dalam Lingkungan Pengendalian terdapat 6 (enam) Sub Unsur yang terdiri dari Sub Unsur Penegakan Integritas dan Nilai Etika, Sub Unsur Komitmen terhadap kompetensi, Sub Unsur Kepemimpinan yang kondusif, Sub Unsur Pembentukan Struktur Organisasi sesuai kebutuhan, Sub Unsur Pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang tepat, Sub Unsur Kebijakan dan Praktik pembinaan SDM, Sub Unsur Hubungan kerja yang baik dengan instansi pemerintah terkait.
Secara umum Penerapan SPIP Unsur Lingkungan Pengendalian dan sub-sub unsurnya serta bukti pendukungnya pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo dapat dilihat pada tabel berikut :
No Sub Unsur/Kriteria Bukti
Pendukung/Rujukan
Catatan
1. Penegakan Integritas dan Nilai Kode Etik Baliho bebas pungutan liar
2. Komitmen Terhadap Kompetensi Pengiriman Diklat
3. Kepemimpinan yang Kondusif Renja, Apel pagi
4. Pembentukan Struktur Organisasi sesuai
Kebutuhan
Perda No. 16 Th 2012 tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah
5. Pendelegasian Wewenang dan
Tanggungjawab yang tepat
Disposisi Surat
6. Kebijakan dan Praktik Pembinaan SDM Workshop, Bimtek
7. Hubungan Kerja yang baik dengan
Instansi Pemerintah Terkait
(8)
2.2. Penilaian Risiko
Penilaian Risiko merupakan salah satu unsur penting dalam penerapan SPIP. Dengan adanya penilaian risiko ini, SKPD dapat mengidentifikasi kendala/hambatan baik internal maupun eksternal yang akan mempengaruhi tercapainya tujuan SKPD, melakukan analisis serta menentukan langkah-langkah antisipasinya.
Dalam Unsur Penilaian Risiko ini terdapat 2 (dua) sub unsur yaitu Sub Unsur Identifikasi Risiko dan Sub unsur Analisis Risiko.
No. Sub Unsur/Kriteria Bukti
Pendukung/Rujukan
Catatan
1. Penetapan Tujuan Instansi Renstra dan Renja
SKPD
2. Penetapan Tujuan pada Tingkat
Kegiatan
Renja, RKA dan DPA
3. Identifikasi Risiko Sudah dilakukan
4. Analisis Risiko Sudah dilakukan
5. Mengelola Risiko selama
Perubahan
Sudah dilakukan
2.3. Kegiatan Pengendalian
Kegiatan Pengendalian merupakan tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko, penetapan dan pelaksanaan kebijakan serta prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif.
Secara umum Penerapan SPIP Unsur Pengendalian dan sub-sub unsurnya serta bukti pendukungnya pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo sebagai berikut :
No. Sub Unsur/Kriteria Bukti
Pendukung/Rujukan
Catatan
1. Reviu atas kinerja instansi LKjIP Dilaksanakan oleh
Inspektorat Daerah
2. Pembinaan Sumber Daya
Manusia
Diklat,Anjab SKPD
3. Pengendalian Pengelolaan
Sistem Informasi
SOP
2.4. Informasi dan Komunikasi
Penerapan unsur Informasi dan Komunikasi dalam Instansi Pemerintah memegang peranan yang sangat penting. Informasi-informasi yang diterima harus mampu disaring oleh Instansi Pemerintah untuk menjaring informasi yang relevan dan dapat diandalkan. Informasi tersebut kemudian perlu dikomunikasikan untuk mendapat
(9)
umpan balik. Untuk itu dibutuhkan komunikasi yang efektif (segala arah/atas ke bawah maupun bawah ke atas dan sebagainya). Dengan komunikasi yang efektif memungkinkan seluruh pimpinan dan pegawai dapat melaksanakan tugasnya dengan baik serta aspek pengendalian penting yang terkait dapat berjalan dengan secara memadai.
Pelaksanaan Unsur Informasi dan Komunikasi pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo sebagai berikut:
No. Sub Unsur Bukti Pendukung Keterangan
A. Informasi Notulen Rapat, Laporan,
Agenda Surat Masuk, Website. E-mail
B. Komunikasi Papan informasi, Surat Edaran,
Pengumuman, E-mail
2.5. Pemantauan
Pemantauan sistem pengendalian intern adalah suatu proses penilaian kualitas kinerja pengendalian intern dalam suatu periode tertentu. Pemantauan pengendalian intern pada dasarnya adalah memastikan bahwa sistem pengendalian intern pada suatu instansi pemerintah berjalan sesuai dengan yang diharapkan dan perbaikan-perbaikan yang diperlukan telah dilaksanakan sesuai dengan perkembangan.
Pemantauan yang efektif dapat menjamin terlaksananya kegiatan secara efektif dan efisien, keandalan laporan, pengamanan asset serta ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Dalam pelaksanaan pemantauan dibutuhkan aturan/kebijakan/prosedur yang memadai hal ini untuk menjamin kegiatan pemantauan dilaksanakan secara berkelanjutan, jelas, terarah dan taat hukum. Secara umum pelaksana Kegiatan Pemantauan di lingkungan Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo sebagai berikut :
No. Uraian Bukti Pendukung Keterangan
1. Pemantuan Berkelanjutan Laporan
pengendalian e-Monev bulanan & triwulanan
Laporan diprint dari e-Monev
2. Evaluasi Terpisah Reviu Laporan
Keuangan, Reviu LKjIP
3. Penyelesaian Audit Standard Operation
(10)
BAB IV KESIMPULAN
Penerapan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo secara umum mengacu pada Peraturan Bupati Kulon Progo Nomor 16 Tahun 2010 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Pemerintah Daerah serta Peraturan Bupati Kulon Progo Nomor 44 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Daerah.
Sesuai dengan hasil penerapan terhadap Unsur-Unsur SPIP pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo tahun 2016, dapat disimpulkan sebagai berikut :
No Unsur Permasalahan Solusi
1. Lingkungan
Pengendalian
1. Dilaksanakan apabila ada
sesuatu yang akan dilakukan
2. Sekedar memenuhi
permohonan dari
penyelenggara/pengampu
1. pendokumentasian
kegiatan dan penyimpanan arsip/dokumen secara sistematis/ tertata
2. mengedepankan komitmen
untuk memberikan
pelayanan yang baik kepada pemohon
2. Penilaian
Risiko
1. Pelaksanaan pekerjaan
sudah sesuai dengan memperhitungkan segala kemungkinan yang terjadi tetapi pada umumnya belum
dituangkan dalam sistim pengendalian.
2. Setiap pemangku
kegiatan jarang memperkiraan resiko yang akan terjadi apabila pekerjaan tersebut belum atau tidak dikerjakan.
3. Pimpinan melalui
pertemuan atau
pembinaanya melakukan pemantuan dilihat dari keberhasilan atau penyerapan anggaran yang telah dipergunakan oleh Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK)
1. selalu mereviu dan
meng-update sistem pengendalian
2. setiap pekerjaan disertai
(11)
No Unsur Permasalahan Solusi
3. Kegiatan
Pengendalian
1. Kurangnya komitmen
tim satgas SPIP SKPD dalam mewujudkan penerapan SPIP di semua lini
2. Kurangnya pemahaman
terhadap penerapan SPIP & manfaatnya
1. meminta pendampingan
dari APIP secara intensif
2. mengirimkan anggota tim
satgas untuk mengikuti pelatihan SPIP, kemudian mensosialisasikannya kepada semua personel SKPD
4. Informasi dan
Komunikasi
1. Penyampaian informasi
yang kurang tepat dapat menimbulkan persepsi / tanggapan yang berbeda.
2. Informasi yang kurang
tepat sasaran atau waktu mempengaruhi tujuan dari informasi.
1. pengecekan silang kepada
sumber informasi
2. analisis sederhana untuk
menentukan calon penerima informasi yang tepat atau penerima informasi yang potensial
5. Pemantauan 1. Belum dipahaminya SOP
2. Kurangnya penerapan /
pelaksanaan SOP karena pemantauan yang belum berjalan efektif
1. sosialisasi SOP kepada para
personel KLH, terutama untuk personel yang baru bergabung dengan KLH, juga sosialisasi SOP-SOP yang baru.
2. Evaluasi SOP
Walaupun masih terdapat berbagai permasalahan sebagaimana diuraikan dalam tabel tersebut, secara umum SPIP telah diterapkan dalam pelaksanaan tugas di masing-masing Sub Bagian/Seksi-seksi, dan secara bertahap, kegiatan SPIP diinternalisasikan kepada semua pegawai yang ada di Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo.
Demikian laporan ini disampaikan sebagai bahan evaluasi dan tindak lanjut guna perbaikan Penerapan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo.
Wates, 30 Desember 2016 Ketua Satuan Tugas SPIP Kantor Lingkungan Hidup
Kabupaten Kulon Progo
(1)
Strategi Kebijakan
Perlindungan sumber daya alam dan peningkatan keanekaragaman hayati
• Meningkatkan perlindungan dan
konservasi sumberdaya alam
• Peningkatan peran serta masyarakat
dalam perlindungan sumber daya alam
• Meningkatkan tata kelola sumber daya
alam Peningkatan pengetahuan dan akses
informasi pengelolaan sumber daya alam dan lingkungan hidup
• Meningkatkan informasi SDA dan LH
• Pengembangan data base informasi SDA
dan LH
• Meningkatkan tata kelola informasi SDA dan
LH Peningkatan sarana dan prasarana
pengendalian pencemaran dan perusakan lingkungan hidup
• Mengembangkan kapasitas laboratorium
lingkungan daerah
• Pengembangan sarana dan prasarana
pengendalian pencemaran lingkungan hidup Peningkatan Pengendalian pencemaran
dan perusakan lingkungan hidup
• Meningkatkan pemantauan kualitas
lingkungan
• Peningkatan pengawasan pentaatan
perundangan bidang lingkungan hidup
• Mengoptimalkan pelayanan penanganan
kasus lingkungan hidup
● Peningkatan kapasitas masyarakat dalam
Pengendalian pencemaran dan perusakan lingkungan hidup
(2)
BAB II
PELAKSANAAN SPIP
Berdasarkan Peraturan Bupati Kulon Progo Nomor 44 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Pemerintah Daerah, maka Satgas SKPD wajib menyampaikan laporan Penyelenggaraan SPIP kepada Ketua Satgas SPIP Pemda, dengan tembusan Inspektorat Daerah Kabupaten Kulon Progo. Sesuai dengan Peraturan Bupati tersebut, dengan ini kami sampaikan Laporan Penyelenggaraan SPIP pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo untuk Tahun 2016 dengan pokok-pokok sebagai berikut :
2.1. Lingkungan Pengendalian
Lingkungan Pengendalian adalah kondisi dalam instansi pemerintah yang dapat membangun kesadaran semua personil akan pentingnya pengendalian intern dalam menjalankan aktivitas yang menjadi tanggung jawabnya. Dalam Lingkungan Pengendalian terdapat 6 (enam) Sub Unsur yang terdiri dari Sub Unsur Penegakan Integritas dan Nilai Etika, Sub Unsur Komitmen terhadap kompetensi, Sub Unsur Kepemimpinan yang kondusif, Sub Unsur Pembentukan Struktur Organisasi sesuai kebutuhan, Sub Unsur Pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang tepat, Sub Unsur Kebijakan dan Praktik pembinaan SDM, Sub Unsur Hubungan kerja yang baik dengan instansi pemerintah terkait.
Secara umum Penerapan SPIP Unsur Lingkungan Pengendalian dan sub-sub unsurnya serta bukti pendukungnya pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo dapat dilihat pada tabel berikut :
No Sub Unsur/Kriteria Bukti
Pendukung/Rujukan
Catatan 1. Penegakan Integritas dan Nilai Kode Etik Baliho bebas pungutan liar
2. Komitmen Terhadap Kompetensi Pengiriman Diklat 3. Kepemimpinan yang Kondusif Renja, Apel pagi 4. Pembentukan Struktur Organisasi sesuai
Kebutuhan
Perda No. 16 Th 2012 tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah 5. Pendelegasian Wewenang dan
Tanggungjawab yang tepat
Disposisi Surat 6. Kebijakan dan Praktik Pembinaan SDM Workshop, Bimtek 7. Hubungan Kerja yang baik dengan
Instansi Pemerintah Terkait
(3)
2.2. Penilaian Risiko
Penilaian Risiko merupakan salah satu unsur penting dalam penerapan SPIP. Dengan adanya penilaian risiko ini, SKPD dapat mengidentifikasi kendala/hambatan baik internal maupun eksternal yang akan mempengaruhi tercapainya tujuan SKPD, melakukan analisis serta menentukan langkah-langkah antisipasinya.
Dalam Unsur Penilaian Risiko ini terdapat 2 (dua) sub unsur yaitu Sub Unsur Identifikasi Risiko dan Sub unsur Analisis Risiko.
No. Sub Unsur/Kriteria Bukti
Pendukung/Rujukan
Catatan 1. Penetapan Tujuan Instansi Renstra dan Renja
SKPD 2. Penetapan Tujuan pada Tingkat
Kegiatan
Renja, RKA dan DPA
3. Identifikasi Risiko Sudah dilakukan
4. Analisis Risiko Sudah dilakukan
5. Mengelola Risiko selama Perubahan
Sudah dilakukan
2.3. Kegiatan Pengendalian
Kegiatan Pengendalian merupakan tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko, penetapan dan pelaksanaan kebijakan serta prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif.
Secara umum Penerapan SPIP Unsur Pengendalian dan sub-sub unsurnya serta bukti pendukungnya pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo sebagai berikut :
No. Sub Unsur/Kriteria Bukti
Pendukung/Rujukan
Catatan 1. Reviu atas kinerja instansi LKjIP Dilaksanakan oleh
Inspektorat Daerah 2. Pembinaan Sumber Daya
Manusia
Diklat,Anjab SKPD 3. Pengendalian Pengelolaan
Sistem Informasi
SOP
(4)
umpan balik. Untuk itu dibutuhkan komunikasi yang efektif (segala arah/atas ke bawah maupun bawah ke atas dan sebagainya). Dengan komunikasi yang efektif memungkinkan seluruh pimpinan dan pegawai dapat melaksanakan tugasnya dengan baik serta aspek pengendalian penting yang terkait dapat berjalan dengan secara memadai.
Pelaksanaan Unsur Informasi dan Komunikasi pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo sebagai berikut:
No. Sub Unsur Bukti Pendukung Keterangan
A. Informasi Notulen Rapat, Laporan,
Agenda Surat Masuk, Website. E-mail
B. Komunikasi Papan informasi, Surat Edaran, Pengumuman, E-mail
2.5. Pemantauan
Pemantauan sistem pengendalian intern adalah suatu proses penilaian kualitas kinerja pengendalian intern dalam suatu periode tertentu. Pemantauan pengendalian intern pada dasarnya adalah memastikan bahwa sistem pengendalian intern pada suatu instansi pemerintah berjalan sesuai dengan yang diharapkan dan perbaikan-perbaikan yang diperlukan telah dilaksanakan sesuai dengan perkembangan.
Pemantauan yang efektif dapat menjamin terlaksananya kegiatan secara efektif dan efisien, keandalan laporan, pengamanan asset serta ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Dalam pelaksanaan pemantauan dibutuhkan aturan/kebijakan/prosedur yang memadai hal ini untuk menjamin kegiatan pemantauan dilaksanakan secara berkelanjutan, jelas, terarah dan taat hukum. Secara umum pelaksana Kegiatan Pemantauan di lingkungan Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo sebagai berikut :
No. Uraian Bukti Pendukung Keterangan
1. Pemantuan Berkelanjutan Laporan pengendalian e-Monev bulanan & triwulanan
Laporan diprint dari e-Monev
2. Evaluasi Terpisah Reviu Laporan
Keuangan, Reviu LKjIP
3. Penyelesaian Audit Standard Operation Procedure (SOP)
(5)
BAB IV KESIMPULAN
Penerapan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo secara umum mengacu pada Peraturan Bupati Kulon Progo Nomor 16 Tahun 2010 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Pemerintah Daerah serta Peraturan Bupati Kulon Progo Nomor 44 Tahun 2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Daerah.
Sesuai dengan hasil penerapan terhadap Unsur-Unsur SPIP pada Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo tahun 2016, dapat disimpulkan sebagai berikut :
No Unsur Permasalahan Solusi
1. Lingkungan Pengendalian
1. Dilaksanakan apabila ada sesuatu yang akan
dilakukan
2. Sekedar memenuhi permohonan dari
penyelenggara/pengampu
1. pendokumentasian
kegiatan dan penyimpanan arsip/dokumen secara sistematis/ tertata
2. mengedepankan komitmen untuk memberikan
pelayanan yang baik kepada pemohon
2. Penilaian Risiko
1. Pelaksanaan pekerjaan sudah sesuai dengan memperhitungkan segala kemungkinan yang terjadi tetapi pada umumnya belum
dituangkan dalam sistim pengendalian.
2. Setiap pemangku kegiatan jarang memperkiraan resiko yang akan terjadi apabila pekerjaan tersebut belum atau tidak dikerjakan. 3. Pimpinan melalui
pertemuan atau
pembinaanya melakukan pemantuan dilihat dari keberhasilan atau penyerapan anggaran yang telah dipergunakan
1. selalu mereviu dan meng-update sistem pengendalian
2. setiap pekerjaan disertai dengan perkiraan resiko
(6)
No Unsur Permasalahan Solusi
3. Kegiatan Pengendalian
1. Kurangnya komitmen tim satgas SPIP SKPD dalam mewujudkan penerapan SPIP di semua lini
2. Kurangnya pemahaman terhadap penerapan SPIP & manfaatnya
1. meminta pendampingan dari APIP secara intensif 2. mengirimkan anggota tim
satgas untuk mengikuti pelatihan SPIP, kemudian mensosialisasikannya kepada semua personel SKPD
4. Informasi dan Komunikasi
1. Penyampaian informasi yang kurang tepat dapat menimbulkan persepsi / tanggapan yang berbeda. 2. Informasi yang kurang
tepat sasaran atau waktu mempengaruhi tujuan dari informasi.
1. pengecekan silang kepada sumber informasi
2. analisis sederhana untuk menentukan calon penerima informasi yang tepat atau penerima informasi yang potensial 5. Pemantauan 1. Belum dipahaminya SOP
2. Kurangnya penerapan / pelaksanaan SOP karena pemantauan yang belum berjalan efektif
1. sosialisasi SOP kepada para personel KLH, terutama untuk personel yang baru bergabung dengan KLH, juga sosialisasi SOP-SOP yang baru.
2. Evaluasi SOP
Walaupun masih terdapat berbagai permasalahan sebagaimana diuraikan dalam tabel tersebut, secara umum SPIP telah diterapkan dalam pelaksanaan tugas di masing-masing Sub Bagian/Seksi-seksi, dan secara bertahap, kegiatan SPIP diinternalisasikan kepada semua pegawai yang ada di Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo.
Demikian laporan ini disampaikan sebagai bahan evaluasi dan tindak lanjut guna perbaikan Penerapan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) di Kantor Lingkungan Hidup Kabupaten Kulon Progo.
Wates, 30 Desember 2016 Ketua Satuan Tugas SPIP Kantor Lingkungan Hidup
Kabupaten Kulon Progo
Herri Setyowati, BA. NIP. 19631211 199103 2 002