Analisis Prospek Pengembangan Usaha Oleh KSU-BMT Rahayu di Kota Pematang Siantar
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Lembaga Keuangan Syari’ah
Sesuai dengan sistem keuangan yang ada di Indonesia, maka dalam
operasionalnya
lembaga
keuangan
dapat
berbentuk
lembaga
keuangan
konvensional dan lembaga keuangan syariah. Menurut SK Menkeu RI No. 792,
lembaga keuangan adalah semua badan yang kegiatannya bidang keuangan,
melakukan penghimpunan dan penyaluran dana kepada masyarakat terutama guna
membiayai investasi perusahaan. Lembaga keuangan menurut Dahlan Siamat
adalah “badan usaha yang kekayaannya terutama dalam bentuk aset keuangan
atau tagihan (claims) dibandingkan dengan aset nonfinansial atau aset riil. Dengan
demikian, lembaga keuangan adalah setiap perusahaan yang kegiatan usahanya
berkaitan dengan bidang keuangan (Soemitra, 2010: 29).
Maretha Syahbania mengatakan Lembaga keuangan syariah merupakan
suatu badan usaha atau institusi yang kekayaannya terutama dalam bentuk asetaset keuangan (financial asset) maupun non-financial asset atau aset riil
berlandaskan konsep syariah (ethasyahbania.blogspot.com). Lembaga keuangan
syariah berbeda dengan lembaga keuangan konvensional baik secara tujuan,
mekanisme, kekuasaan, ruang lingkup serta tanggung jawabnya. Lembaga
keuangan syariah didirikan dengan tujuan mempromosikan dan mengembangkan
penerapan prinsip-prinsip islam, syariah dan tradisinya ke dalam transaksi
keuangan dan perbankan serta bisnis yang terkait. Adapun yang dimaksud dengan
prinsip syariah adalah prinsip hukum islam dalam kegiatan perbankan dan
15
Universitas Sumatera Utara
keuangan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki
kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah (Soemitra, 2010: 35-36).
Prinsip-prinsip lembaga keuangan syariah yaitu:
1. Keadilan, yakni berbagi keuntungan atas dasar penjualan riil sesuai
kontribusi dan resiko masing-masing pihak.
2. Kemitraan, yang berarti posisi nasabah investor (penyimpan dana), dan
pengguna dana, serta lembaga keuangan itu sendiri, sejajar sebagai mitra
usaha yang saling bersinergi untuk memperoleh keuntungan.
3. Transparansi, lembaga keuangan Syariah akan memberikan laporan
keuangan secara terbuka dan berkesinambungan agar nasabah investor
dapat mengetahui kondisi dananya.
4. Universal, yang artinya tidak membedakan suku, agama, ras, dan golongan
dalam masyarakat sesuai dengan prinsip islam sebagai rahmatan lil alamin.
Lembaga keuangan syariah memiliki ciri-ciri yang berbeda dengan
lembaga keuangan konvensional. Adapun ciri-ciri lembaga keuangan syariah
adalah sebagai berikut:
1. Dalam menerima titipan dan investasi, Lembaga Keuangan Syariah harus
sesuai dengan fatwa Dewan Pengawas Syariah.
2. Hubungan antara investor (penyimpan dana), pengguna dana, dan
Lembaga Keuangan Syariah sebagai intermediary institution, berdasarkan
kemitraan, bukan hubungan debitur-kreditur.
16
Universitas Sumatera Utara
3. Bisnis Lembaga Keuangan Syariah bukan hanya berdasarkan profit
orianted, tetapi juga falah orianted, yakni kemakmuran di dunia dan
kebahagiaan di akhirat.
4. Konsep yang digunakan dalam transaksi Lembaga Syariah berdasarkan
prinsip kemitraan bagi hasil, jual beli atau sewa menyewa guna transaksi
komersial, dan pinjam-meminjam (qardh/ kredit) guna transaksi sosial.
5. Lembaga keuangan syariah hanya melakukan investasi yang halal dan
tidak menimbulkan kemudharatan serta tidak merugikan syiar islam.
2.1.1 Struktur Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia
Sistem keuangan di Indonesia di jalankan oleh dua jenis lembaga
keuangan, yaitu lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan nonbank.
1. Lembaga Keuangan Bank
Lembaga keuangan bank secara operasional di bina dan di awasi oleh
Bank Indonesia sebagai bank sentral di Indonesia. Sedangkan pembinaan dan
pengawasan dari sisi pemenuhan prinsip-prinsip syariah dilakukan oleh Dewan
Syariah Nasional MUI. Lembaga keuangan bank terdiri dari (Soemitra, 2010: 45):
a. Bank Umum Syariah
Sejak dikeluarkannya UU No. 7 Tahun 1992 yang di ubah dengan No. 10
Tahun 1998 bank umum terdiri dari bank konvensional dan bank syariah
belakangan, disahkan pula UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan
syariah dalam rapat paripurna DPR tanggal 17 Juni 2008 yang menjadi
payung hukum perbankan syariah nasional di mana Bank Syariah terdiri
dari Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
17
Universitas Sumatera Utara
b. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah merupakan bank yang khusus melayani
masyarakat kecil di kecamatan dan pedesaan. Jenis produk yang
ditawarkan oleh Bank Pembiayaan Rakyat Syariah relatif sempit
dibandingkan dengan bank umum, bahkan ada beberapa jenis jasa bank
yang tidak boleh diselenggarakan oleh Bank Pembiayaan Rakyat Syariah,
seperti pembukaan rekening giro dan ikut kliring.
2. Lembaga Keuangan Non-Bank
Lembaga keuangan nonbank lebih banyak jenisnya dari lembaga keuangan
bank. Masing-masing lembaga keuangan nonbank mempunyai ciri-ciri usahanya
sendiri. Lembaga keuangan nonbank secara operasional di bina dan di awasi oleh
Departemen Keuangan yang dijalankan oleh Bapepam LK. Sedangkan pembinaan
dan pengawasan dari sisi pemenuhan prinsip-prinsip syariah dilakukan oleh
Dewan Syariah Nasional MUI.
Lembaga keuangan nonbank dengan prinsip syariah antara lain
(Sudarsono, 2004: 8):
1. Baitul Mal Wat Tamwil (BMT) dan Koperasi Pondok Pesantren
Lembaga ini didirikan dengan maksud untuk memfasilitasi masyarakat
bawah yang tidak terjangkau oleh pelayanan bank syariah atau BPR
syariah. Prinsip operasinya didasarkan atas prinsip bagi hasil, jual beli
(tijarah), sewa (ijarah), dan titipan (wadiah).
18
Universitas Sumatera Utara
2. Asuransi Syariah (Takaful)
Asuransi syariah menggantikan prinsip bunga dengan prinsip dana
kebajikan (tabarru), di mana sesama umat di tuntun untuk saling tolongmenolong ketika saudara mengalami musibah.
3. Reksadana Syariah
Reksadana syariah mengganti sistem deviden dengan bagi hasil
mudharabah dan hanya mempertimbangkan investasi-investasi yang halal
sebagai portfolionya.
4. Pasar Modal Syariah
Sebagaimana reksadana syariah, pasar modal syariah juga menggunakan
prinsip yang sama.
5. Pegadaian Syariah (Rahn)
Pegadaian syariah menggunakan sistem jasa administrasi dan bagi hasil
untuk menggantikan sistem bunga.
6. Lembaga Zakat, Infaq, Shadaqah dan Waqaf
Lembaga ini merupakan lembaga yang hanya ada dalam sistem keuangan
islam, karena islam mendorong umatnya untuk menjadi sukarelawan
dalam beramal. Dana inni hanya boleh di alokasikan untuk kepentingan
sosial atau peruntukan yang telah digaiskan meurut syariah islam
(misalnya alokasi zakat maal dan zakat fitrah telah di tentukan oleh
alqur’an).
19
Universitas Sumatera Utara
2.2 Sejarah Perkembangan BMT
a. Masa Rasulullah SAW
Pada masa Rasulullah SAW, Baitul Mal lebih mempunyai pengertian
sebagai pihak (Al-Jihat) yang menangani setiap harta benda kaum muslimin, baik
berupa pendapatan maupun pengeluaran. Saat itu Baitul Mal belum memiliki
tempat khusus untuk menyimpan harta karena saat itu harta yang diperoleh belum
begitu banyak. Jika ada, harta yang diperoleh hampir selalu habis dibagi-bagikan
kepada kaum muslimin serta dibelanjakan untuk pemeliharaan urusan mereka.
Rasulullah SAW senantiasa membagikan ghanimah dan seperlima bagian darinya
(al-akhmas) setelah usainya peperangan, tanpa menunda-nundanya lagi. Dengan
kata lain, beliau segera menginfakkannya sesuai peruntukannya masing-masing.
b. Masa Abu Bakar Ash Shiddiq
Pada masa Abu Bakar Ash Shiddiq, keadaan Baitul Mal berlangsung
masih seperti pada masa Rasulullah SAW di tahun pertama kekhalifahannya, Jika
datang harta kepadanya dari wilayah-wilayah kekuasaan khilafah islamiyah, Abu
Bakar membawa harta itu ke Masjid Nabawi dan membagikannya kepada orangorang yang berhak menerimanya. Pada tahun kedua kekhalifahannya, Abu Bakar
merintis embrio Baitul Mal dalam arti yang lebih luas. Baitul Mal bukan sekedar
berarti pihak (al-jihat) yang menangani harta umat, namun juga berarti suatu
temapat (al-makan) untuk menyimpan harta Negara. Abu bakar menyiapkan
tempat khusus di rumahnya berupa karung atau kantong (ghirarah) untuk
menyiapkan harta yang dikirimkan ke Madinah. Hal ini berlangsung sampai
kewafatannya pada tahun 13 H/ 634 M.
20
Universitas Sumatera Utara
c. Masa Umar bin Khaththab
Pada masa Umar bin Khaththab tetap memelihara Baitul Mal secara hatihati, menerima pemasukan dan sesuatu yang halal sesuai dengan aturan syariat
dan mendistribusikannya kepada yang berhak menerimanya. Dalam salah satu
pidatonya, yang dicatat oleh lbnu Kasir, penulis sejarah dan mufasir, tentang hak
seorang Khalifah dalam Baitul Mal, Umar berkata, “Tidak dihalalkan bagiku dari
harta milik Allah ini melainkan dua potong pakaian musim panas dan sepotong
pakaian musim dingin serta uang yang cukup untuk kehidupan sehari-hari
seseorang di antara orang-orang Quraisy biasa, dan aku adalah seorang biasa
seperti kebanyakan kaum muslimin.” (Dahlan, 1999).
d. Masa Utsman bin Affan
Pada masa Utsman bin Affan, kondisi Baitul Mal hampir sama pada masa
sebelumnya. Namun, dalam hal ini, lbnu Sa’ad menukilkan ucapan Ibnu Syihab
Az Zuhri, seorang yang sangat besar jasanya dalam mengumpulkan hadis, yang
menyatakan, “Usman telah mengangkat sanak kerabat dan keluarganya dalam
jabatan-jabatan tertentu pada enam tahun terakhir dari masa pemerintahannya. Ia
memberikan khumus (seperlima ghanimah) kepada Marwan yang kelak menjadi
Khalifah ke-4 Bani Umayyah, memerintah antara 684-685 M dari penghasilan
Mesir serta memberikan harta yang banyak sekali kepada kerabatnya dan ia
(Usman) menafsirkan tindakannya itu sebagai suatu bentuk silaturahmi yang
diperintahkan oleh Allah SWT. Ia juga menggunakan harta dan meminjamnya
dari Baitul Mal sambil berkata, ‘Abu Bakar dan Umar tidak mengambil hak
mereka dari Baitul Mal, sedangkan aku telah mengambilnya dan membagi-
21
Universitas Sumatera Utara
bagikannya
kepada
sementara
sanak
kerabatku.’
Itulah
sebab
rakyat
memprotesnya.” (Dahlan, 1999).
d. Masa Ali bin Abi Talib
Pada masa pemerintahan Ali bin Abi Talib, kondisi Baitul Mal
ditempatkan kembali pada posisi yang sebelumnya. Ali, yang juga mendapat
santunan dari Baitul Mal, seperti disebutkan oleh lbnu Kasir, mendapatkan jatah
pakaian yang hanya bisa menutupi tubuh sampai separuh kakinya, dan sering
bajunya itu penuh dengan tambalan.
e. Masa Khalifah-Khalifah Sesudahnya
Ketika dunia Islam berada di bawah kepemimpinan Khilafah Bani
Umayyah, kondisi Baitul Mal berubah. Al Maududi menyebutkan, jika pada masa
sebelumnya Baitul Mal dikelola dengan penuh kehati-hatian sebagai amanat Allah
SWT dan amanat rakyat, maka pada masa pemerintahan Bani Umayyah Baitul
Mal berada sepenuhnya di bawah kekuasaan Khalifah tanpa dapat dipertanyakan
atau dikritik oleh rakyat (Dahlan, 1999). Keadaan itu berlangsung sampai
datangnya Khalifah ke-8 Bani Umayyah, yakni Umar bin Abdul Aziz
(memerintah 717-720 M). Umar berupaya untuk membersihkan Baitul Mal dari
pemasukan harta yang tidak halal dan berusaha mendistribusikannya kepada yang
berhak menerimanya. Umar membuat perhitungan dengan para Amir bawahannya
agar mereka mengembalikan harta yang sebelumnya bersumber dari sesuatu yang
tidak sah. Di samping itu, Umar sendiri mengembalikan milik pribadinya sendiri,
yang waktu itu berjumlah sekitar 40.000 dinar setahun, ke Baitul Mal. Harta
tersebut diperoleh dan warisan ayahnya, Abdul Aziz bin Marwan. Di antara harta
22
Universitas Sumatera Utara
itu terdapat perkampungan Fadak, desa di sebelah utara Mekah, yang sejak Nabi
SAW wafat dijadikan rnilik negara. Namun, Marwan bin Hakam (khalifah ke-4
Bani Umayah, memerintah 684-685 M) telah memasukkan harta tersebut sebagai
milik pribadinya dan mewariskannya kepada anak-anaknya. (Dahlan, 1999)
f. Perkembangan BMT di Indonesia
Upaya merintis pendirian BMT di Indonesia telah dirintis sejak tahun
1990-an. Berdirinya BMT bersamaan dengan usaha pendirian Bank Syariah di
Indonesia. Bank Syariah pertama di Indonesia adalah Bank Mualalat Indonesia
(BMI). Pada saat itu operasionalisasi BMI kurang menjangkau usaha masyarakat
kecil dan menengah, maka muncul usaha untuk mendirikan Bank dan lembaga
keuangan mikro, seperti BPR syariah dan BMT yang bertujuan untuk mengatasi
hambatan operasionalisasi di daerah.
Seperti lembaga-lembaga ekonomi lainnya, kedudukan dan satus BMT
merupakan lembaga keuangan yang memiliki badan hukum. Tiga landasasn
pokok pendirian BMT yakni filosofis, sosiologis dan yuridis menjadi patokan
dasar utama kenapa BMT dianggap sebagai lembaga keuangan syariah yang
berbadan hukum.
Secara filosofis, gagasan pendirian BMT didasarakan kepada kepentingan
menjabarkan prinsip-prinsip ekonomi islam (fiqh al-muamalah) dalam praktek.
Prinsip-prinsip ekonomi islam sejenis tauhid, keadilan, persamaan, kebebasan,
tolong-menolong dan toleransi menjadi kerangka filosofis bagi pendirian BMT di
Indonesia. Selain itu, azas-azas muamalah seperti kekeluargaan, gotong-royong,
mengambil manfaat dan menjauhi mudharat serta kepedulian terhadap golongan
23
Universitas Sumatera Utara
ekonomi lemah menjadi dasar utama bagi kepentingan mendirikan BMT di
Indonesia (Sadrah, 2004: 49).
Secara sosiologis, pendirian BMT di Indonesia lebih didasarkan kepada
adanya tuntutan dan dukungan dari umat islam bagi adanya lembaga keuangan
berdasarkan syariah. Seperti diketahui, umat islam merupakan mayoritas
penduduk Indonesia, tetapi belum ada lembaga keuangan berbasiskan syariah.
Pada akhirnya, ide pembentukan BMT semakin mencuat ke permukaan di awal
tahun 1990-an (Sadrah, 2004: 49).
Adapun secara yuridis, pendirian BMT di Indonesia diilhami oleh
keluarnya kebijakan pemerintah berdasarkan UU No. 7/1992 dan PP No. 72/1992
tentang perbankan. Pada saat bersamaan, Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia
(ICMI) sangat aktif melakukan pengkajian intensif tentang pengembangan
ekonomi islam di Indonesia. Dari berbagai penelitian dan pengkajian tersebut,
maka terbentuklah BMT-BMT di Indonesia. ICMI berperan besar dalam
mendorong pendirian BMT-BMT di Indonesia (Sadrah, 2004:49).
Pengembangan BMT merupakan hasil prakarsa dari Pusat Inkubasi Bisnis
Usaha Kecil dan Menengah (PINBUK) yang merupakan badan pekerja yang
dibentuk oleh Yayasan Inkubasi Usaha Kecil dan Menengah (YINBUK).
YINBUK sendiri dibentuk oleh Ketua Umum Majelis Ulama Indonesia (MUI),
Ketua Umum Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI), dan Direktur Utama
Bank Muamalat Indonesia (BMI) dengan akta notaries Leila Yudoparipurno, SH.
Nomor 5 tanggal 13 Maret 1995 (Soemitra, 2010: 455).
PINBUK didirikan memiliki fungsi (Soemitra, 2010: 455-456):
24
Universitas Sumatera Utara
1. Mensupervisi dan membina teknis, administrasi, pembukuan, dan finansial
BMT-BMT yang terbentuk.
2. Mengembangkan sumber daya manusia dengan melakukan inkubasi bisnis
pengusaha baru dan penyuburan pengusaha yang ada.
3. Mengembangkan teknologi maju untuk para nasabah BMT sehingga
meningkat nilai tambahnya.
4. Memberikan penyuluhan dan latihan.
5. Melakukan promosi, pemasaran hasil dan mengembangkan jaringan
perdagangan usaha kecil.
6. Memfasilitasi alat-alat yang tidak mampu dimiliki oleh pengusaha secara
perorangan, seperti faks alat-alat promosi dan alat-alat pendukung lainnya.
2.2.1 Pengertian Baitul Mal Wat Tamwil (BMT)
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) merupakan suatu lembaga yang terdiri
dari dua istilah, yaitu baitulmaal dan baitul tamwil. Baitulmaal lebih mengarah
pada usaha-usaha pengumpulan dan penyaluran dana yang nonprofit, seperti;
zakat, infaq, dan sedekah. Adapun baitul tamwil sebagai usaha pengumpulan dan
penyaluran dana komersial (Sudarsono, 2004: 96). Baitul Maal Wat Tamwil
(BMT) adalah balai usaha mandiri terpadu yang isinya berintikan bayt al-mal wa
al-tamwil dengan kegiatan mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi
dalam meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha kecil bawah dan kecil
dengan antara lain mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan
kegiatan ekonominya (Soemitra, 2010: 452).
25
Universitas Sumatera Utara
BMT juga merupakan lembaga keuangan syariah yang mandiri dan
terpadu serta berfungsi untuk mengembangkan usaha-usaha produktif
dan
investasi dalam rangka menunjang kegiatan usaha kecil dan menengah di
masyarakat. Berdirinya BMT dilatarbelakangi karena adanya tuntutan masyarakat
bagi adanya lembaga keuangan yang menggunakan prinsip-prinsip syariah.
Prinsip dan tujuan dari didirikannya BMT adalah menyelenggarakan berbagai
jenis produk pelayanan dan jasa keuangan kepada masyarakat yang terhindar dari
praktek-praktek usaha yang berbau riba (Sadrah, 2004: 114).
BMT (Baitul Mal Wat Tamwil) menurut Soemitra (2009) adalah “lembaga
keuangan mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil, menumbuh
kembangkan bisnis usaha mikro dan kecil, dalam rangka mengangkat derajat dan
martabat serta membela kepentingan kaum fakir miskin”.
Baitul Mal Wat Tamwil mempunyai visi dan misi dalam operasionalnya.
Visi BMT, yaitu menjadi lembaga keuangan yang mandiri, sehat dan kuat, yang
kualitas ibadah anggotanya meningkat
sedemikian rupa sehingga mampu
berperan menjadi wakil pengabdi Allah memakmurkan kehidupan anggota pada
khususnya dan umat manusia pada umumnya. Misi BMT, yaitu mewujudkan
gerakan pembebasan anggota dan masyarakat dari belenggu rentenir, jerat
kemiskinan dan ekonomi ribawi, gerakan pemberdayaan meningkatkan kapasitas
dalam kegiatan ekonomi riil dan kelembagaannya menuju tatanan perekonomian
yang makmur dan maju dan gerakan keadilan membangun struktur masyarakat
madani yang adil dan berkemakmuran berkemajuan, serta makmur maju
berkeadilan berlandaskan syariah dan ridha Allah SWT (Soemitra, 2010: 453).
26
Universitas Sumatera Utara
2.2.2 Karakteristik BMT
Pengembangan infrastruktur ekonomi islam salah satunya dapat dilakukan
melalui BMT. Sebagai instrument lembaga keuangan syariah, BMT mempunyai
karakteristik sebagai berikut (Soemitra, 2010: 115-116):
1. Business Oriented, yaitu bertujuan untuk mencari laba dan keuntungan
bersama dikalangan anggotanya dari berbagai kegiatan usaha yang
dikelola.
2. Social Benefit, yaitu dapat menyelenggarakan pengelolaan dana infaq,
zakat dan shadaqah yang bertujuan untuk meningkatkan kesejahteraan
masyarakat miskin.
3. People Economic System, yaitu menjadi lembaga keuangan syariah yang
bergantung kepada peran serta masyarakat di dalamnya.
4. Accountable Economic System, yaitu menjadi lembaga keuangan yang
dapat dipertanggungjawabkan kepada publik.
2.2.3 Fungsi BMT
Adapun fungsi Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) adalah sebagai berikut
(Huda, 2010: 363-364):
1. Penghimpun dan penyalur dana, dengan menyimpan uang di BMT, uang
tersebut dapat ditingkatkan utilitasnya, sehingga timbul unit surplus (pihak
yang memiliki dana berlebih) dan unit defisit (pihak yang kekurangan
dana).
27
Universitas Sumatera Utara
2. Pencipta dan pemberi likuiditas, dapat menciptakan alat pembayaran yang
sah yang mampu memberikan kemampuan untuk memenuhi kewajiban
suatu lembaga/perorangan.
3. Sumber pendapatan, BMT dapat menciptakan lapangan kerja dan memberi
pendapatan kepada para pegawainya.
4. Pemberi informasi, memberi informasi kepada masyarakat mengenai
resiko keuntungan dan peluang yang ada pada lembaga tersebut.
5. Sebagai satu lembaga keuangan mikro islam yang dapat memberikan
pembiayaan bagi usaha kecil, mikro dan menengah dan juga koperasi
dengan kelebihan tidak meminta jaminan yang memberatkan bagi
UMKMK tersebut.
Selain fungsi umum, BMT juga mempunyai fungsi di masyarakat, yaitu
(Huda, 2010: 364):
1. Meningkatkan kualitas SDM anggota, pengurus, dan pengelola menjadi
lebih profesional, salaam (selamat, damai dan sejahtera), dan amanah
sehingga semakin utuh dan tangguh dalam berjuang dan berusaha
(beribadah) menghadapi tantangan global.
2. Mengorganisasi dan memobolisasi dana sehingga dana yang dimiliki oleh
masyarakat dapat termanfaatkan secara optimal di dalam dan di luar
organisasi untuk kepentingan rakyat banyak.
3. Mengembangkan kesempatan kerja.
28
Universitas Sumatera Utara
4. Mengukuhkan dan meningkatkan kualitas usaha dan pasar produk-produk
anggota. Memperkuat dan meningkatkan kualitas lembaga-lembaga
ekonomi dan sosial masyarakat banyak.
2.2.4 Peranan BMT
Adapun peranan BMT adalah sebagai berikut (Huda, 2004: 264):
1. Menjauhkan masyarakat dari praktik ekonomi yang bersifat non islam.
Aktif melakukan sosialisasi di tengah masyarakat tentang arti penting
ekonomi islami.
2. Malakukan pembinaan dan pendanaan usaha kecil. BMT harus bersikap
aktif menjalankan fungsi sebagai lembaga keuangan mikro, misalnya
dengan jalan pendampingan, pembinaan, penyuluhan dan pengawasan
terhadap usaha-usaha nasabah.
3. Melepaskan ketergantungan pada rentenir, masyarakat yang masih
tergantung rentenir disebabkan rentenir mampu memenuhi keinginan
masyarakat dalam memenuhi dana dengan segera. Maka BMT harus
mampu melayani masyarakat lebih baik, misalnya selalu sedia dana setiap
saat, birokrasi yang sederhana, dan lain sebagainya.
4. Menjaga keadilan ekonomi masyarakat dengan distribusi yang rata. Fungsi
BMT langsung berhadapan dengan masyarakat yang kompleks dituntut
harus pandai bersikap, oleh karena itu langkah-langkah untuk melakukan
evaluasi dalam rangka pemetaan skala prioritas yang harus diperhatikan,
misalnya dalam masalah pembiayaan, BMT harus memperhatikan
29
Universitas Sumatera Utara
kelayakan nasabah dalam hal golongan nasabah dan jenis jenis
pembiayaan yang dilakukan.
2.2.5 Prinsip-prinsip utama BMT
Sebagai lembaga keuangan islam, tentu saja BMT mempunyai prinsip-prinsip
utama dalam menjalankan kegiatannya. Prinsip-prinsip utama BMT yaitu
(Soemitra, 2010: 453):
1. Keimanan
dan
ketakwaan
mengimplementasikan
pada
Allah
SWT.
Dengan
prinsip-prinsip syariah dan muamalah islam ke
dalam kehidupan nyata.
2. Keterpaduan (kaffah) dimana nilai-nilai spiritual berfungsi mengarahkan
dan menggerakkan etika moral yang dinamis, proaktif, progresif, adil, dan
berakhlak mulia.
3. Kekeluargaan (kooperatif)
4. Kebersamaan
5. Kemandiriran
6. Profesionalisme
7. Istikamah: konsisten, kontinuitas/berkelanjutan tanpa henti dan tanpa
pernah putus asa.
2.2.6 Akad, Produk Dana dan Jenis Usaha Pembiayaan BMT
Dalam menjalankan usahanya, ada berbagai akad yang ada dalam BMT
dan akad tersebut mirip dengan akad yang ada pada bank pembiayaan rakyat
islam. Adapun akad-akad tersebut adalah: pada sistem operasional BMT, pemilik
dana menanamkan uangnya di BMT tidak dengan motif mendapatkan bunga,
30
Universitas Sumatera Utara
tetapi dalam rangka mendapatkan keuntungan bagi hasil (Huda, 2010: 366).
Produk penghimpunan dana lembaga keuangan islam adalah (Himpunan Fatwa
DSN-MUI, 2003):
1. Giro Wadiah, adalah produk simpanan yang bisa ditarik kapan saja. Dana
nasabah dititipkan di BMT dan boleh dikelola. Setiap saat nasabah berhak
mengambilnya
dan
berhak
mendapatkan
bonus
dari
keuntungan
pemanfaatan dana giro oleh BMT. Besarnya bonus tidak ditetapkan di
muka tetapi benar-benar merupakan kebijaksanaan BMT. Walaupun
demikian nominalnya diupayakan sedemikian rupa untuk senantiasa
kompetitif (Fatwa DSN-MUI No. 01/DSN-MUI/IV/2000).
2. Tabungan Mudarabah, dana yang disimpan nasabah akan dikelola BMT,
untuk memperoleh keuntungan. Keuntungan akan diberikan kepada
nasabah berdasarkan kesepakatan nasabah. Nasabah bertindak sebagai
shahibul mal dan lembaga keuangan islam bertindak sebagai mudharib
(Fatwa DSN-MUI No. 02/DSN-MUI/IV/2000).
3. Deposito Mudarabah, BMT bebas melakukan berbagai usaha yang tidak
bertentangan dengan islam dan mengembangkannya. BMT bebas
mengelola dana (mudarabah mutaqah). BMT berfungsi sebagai mudharib
sedangkan nasabah sebagai shahibul mal. Ada juga dana nasabah yang
dititipkan untuk usaha tertentu. Nasabah memberi batasan pengguna dana
untuk jenis dan tempat tertentu. Jenis ini disebut mudarabah muqayyadah.
31
Universitas Sumatera Utara
Sedangkan jenis usaha pembiayaan BMT lebih diarahkan pada
pembiayaan usaha mikro, kecil bawah dan bawah. Diantara usaha pembiayaan
tersebut adalah:
1. Pembiayaan Mudharabah.
2. Pembiayaan Musyarakah.
3. Pembiayaan Murabahah.
4. Pembiayaan Bay’ bi Saman Ajil
5. Al-Qardhul Hasan.
Usaha-usaha diatas merupakan kegiatan-kegiatan BMT yang berkaitan
langsung dengan masalah keuangan. Selain kegiatan-kegiatan keuangan tersebut,
BMT juga mengembangkan usaha dibidang sektor ril, seperti kios telepon, kios
benda pos, memperkenalkan teknologi maju untuk peningkatan produktivitas hasil
para nasabah, mendorong tumbuhnya industri rumah tangga atau pengolahan
hasil, mempersiapkan jaringan perdagangan atau pemasaran masukan dan hasil
produksi, serta usaha lainnya yang layak, menguntungkan dalam jangka panjang
dan tidak menganggu program jangka pendek (Soemitra, 2010: 464).
2.3 Mendirikan BMT
2.3.1 Modal pendirian BMT
BMT dapat didirikan dengan modal awal sebesar Rp20.000.000,- (dua
puluh juta rupiah) atau lebih. Namun demikian, jika terdapat kesulitan dalam
mengumpulkan modal awal, dapat dimulai dengan modal Rp10.000.000,(sepuluh juta rupiah) bahkan Rp5.000.000 (lima juta rupiah). Modal awal ini
dapat berasal dari satu atau beberapa tokoh masyarakat setempat, yayasan, kas
32
Universitas Sumatera Utara
masjid atau BAZIS setempat. Namun sejak awal anggota pendiri BMT harus
terdiri antara 20 sampai 44 orang. Jumlah batasan 20 sampai 44 anggota pendiri,
ini diperlukan agar BMT menjadi milik masyarakat setempat (Sudarsono, 2004:
105).
2.3.2 Tahap Pendirian BMT
Adapun tahap-tahap yang perlu dilakukan dalam pendirian BMT adalah
sebagai berikut (Sudarsono, 2004: 105):
1. Pemrakarsa membentuk Panitia Penyiapan Pendirian BMT (P3B) di lokasi
tertentu, seperti masjid, pesantren, desa miskin, kelurahan, kecamatan atau
lainnya.
2. P3B mencari modal awal atau modal perangsang sebesar Rp5.000.000,sampai 10.000.000 atau lebih besar mencapai Rp20.000.000, untuk segera
memulai langkah operasional. Modal awal ini dapat berasal dari
perorangan, lembaga, yayasan, BAZIS, pemda atau sumber-sumber
lainnya.
3. Atau langsung mencari pemodal-pemodal pendiri dari 20 sampai 44 orang
di kawasan itu untuk mendapatkan dana urunan hingga mencapai jumlah
Rp20.000.000 atau minimal Rp5.000.000.
4. Jika calon pemodal telah ada maka dipilih pengurus yang ramping (3
sampai 5 orang) yang akan mewakili pendiri dalam mengerahkan
kebijakan BMT.
5. Melatih 3 calon pengelola (minimal berpendidikan D3 dan lebih baik S1)
dengan menghubungi Pusdiklat PINBUK Propinsi atau Kab/Kota.
33
Universitas Sumatera Utara
6. Melaksanakan persiapan-persiapan sarana perkantoran dan formulir yang
diperlukan.
7. Menjalankan bisnis operasi BMT secara professional dan sehat.
2.3.3 Struktur Organisasi BMT Standar PINBUK
Gambar 2.1
Struktur Organisasi BMT Standar PINBUK
Musyawarah Anggota Pemegang
Simpanan pokok
Dewan Syariah
Pembina Manajemen
Manajer
Maal
Tamwil
Pemasaran
Kasir
Pembukuan
Anggota dan Nasabah
Keterangan:
Garis Koordinasi
Garis Komando
Tetapi dalam kenyataannya setiap BMT memiliki bentuk struktur
organisasi yang berbeda-beda, hal ini dipengaruhi oleh (Sudarsono, 2004: 101):
1. Ruang lingkup atau wilayah operasi BMT
2. Efektivitas dalam pengelolaan organisasi BMT
34
Universitas Sumatera Utara
3. Orientasi program kerja yang akan direalisasikan dalam jangka pendek dan
jangka panjang
4. Jumlah sumber daya manusia yang diperlukan dalam menjalankan operasi
BMT.
2.3.4 Prinsip Pemberian Pembiayaan BMT
Seperti halnya Bank, BMT sebagai pemberi dana (shahibul maal/pemilik
dana), dalam melakukan penilaian permohonan pembiayaan akan memperhatikan
beberapa prinsip utama yang berkaitan dengan kondisi secara keseluruhan calon
peminjam (mudharib). Prinsip ini dikenal dengan prinsip 5C (Zulkifli, 2003: 144).
Kelima prinsip tersebut yaitu:
1. Character
Penilaian terhadap karakter atau kepribadian calon peminjam untuk
memperkirakan
kemungkinan
bahwa
peminjam
dapat
memenuhi
kewajibannya.
2. Capacity
Penilaian tentang kemampuan peminjam untuk melakukan pembayaran.
Kemampuan diukur dengan catatan prestasi peminjam di masa lalu yang
didukung dengan pengamatan di lapangan atas sarana usahanya seperti
karyawan, mesin, sarana produksi, cara usahanya, dan lain sebagainya.
3. Capital
Penilaian terhadap kemampuan modal yang dimiliki oleh calon peminjam,
diukur
dengan posisi usaha/perusahaan secara keseluruhan yang
35
Universitas Sumatera Utara
ditunjukkan oleh rasio
keuangan dan penekanan pada komposisi
modalnya.
4. Colateral
Jaminan yang dimiliki calon peminjam. Penilaian ini untuk lebih
meyakinkan bahwa jika suatu risiko kegagalan pembayaran tercapai
terjadi, maka jaminan dapat dipakai sebagai pengganti dari kewajibannya.
5. Conditions
Pihak BMT harus melihat kondisi ekonomi yang terjadi di masyarakat dan
secara spesifik melihat adanya keterkaitan dengan jenis usaha yang
dilakukan oleh calon peminjam. Hal tersebut dilakukan karena kondisi
eksternal memiliki pengaruh yang cukup besar dalam proses berjalannya
usaha calon peminjam dalam jangka panjang.
36
Universitas Sumatera Utara
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Lembaga Keuangan Syari’ah
Sesuai dengan sistem keuangan yang ada di Indonesia, maka dalam
operasionalnya
lembaga
keuangan
dapat
berbentuk
lembaga
keuangan
konvensional dan lembaga keuangan syariah. Menurut SK Menkeu RI No. 792,
lembaga keuangan adalah semua badan yang kegiatannya bidang keuangan,
melakukan penghimpunan dan penyaluran dana kepada masyarakat terutama guna
membiayai investasi perusahaan. Lembaga keuangan menurut Dahlan Siamat
adalah “badan usaha yang kekayaannya terutama dalam bentuk aset keuangan
atau tagihan (claims) dibandingkan dengan aset nonfinansial atau aset riil. Dengan
demikian, lembaga keuangan adalah setiap perusahaan yang kegiatan usahanya
berkaitan dengan bidang keuangan (Soemitra, 2010: 29).
Maretha Syahbania mengatakan Lembaga keuangan syariah merupakan
suatu badan usaha atau institusi yang kekayaannya terutama dalam bentuk asetaset keuangan (financial asset) maupun non-financial asset atau aset riil
berlandaskan konsep syariah (ethasyahbania.blogspot.com). Lembaga keuangan
syariah berbeda dengan lembaga keuangan konvensional baik secara tujuan,
mekanisme, kekuasaan, ruang lingkup serta tanggung jawabnya. Lembaga
keuangan syariah didirikan dengan tujuan mempromosikan dan mengembangkan
penerapan prinsip-prinsip islam, syariah dan tradisinya ke dalam transaksi
keuangan dan perbankan serta bisnis yang terkait. Adapun yang dimaksud dengan
prinsip syariah adalah prinsip hukum islam dalam kegiatan perbankan dan
15
Universitas Sumatera Utara
keuangan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki
kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah (Soemitra, 2010: 35-36).
Prinsip-prinsip lembaga keuangan syariah yaitu:
1. Keadilan, yakni berbagi keuntungan atas dasar penjualan riil sesuai
kontribusi dan resiko masing-masing pihak.
2. Kemitraan, yang berarti posisi nasabah investor (penyimpan dana), dan
pengguna dana, serta lembaga keuangan itu sendiri, sejajar sebagai mitra
usaha yang saling bersinergi untuk memperoleh keuntungan.
3. Transparansi, lembaga keuangan Syariah akan memberikan laporan
keuangan secara terbuka dan berkesinambungan agar nasabah investor
dapat mengetahui kondisi dananya.
4. Universal, yang artinya tidak membedakan suku, agama, ras, dan golongan
dalam masyarakat sesuai dengan prinsip islam sebagai rahmatan lil alamin.
Lembaga keuangan syariah memiliki ciri-ciri yang berbeda dengan
lembaga keuangan konvensional. Adapun ciri-ciri lembaga keuangan syariah
adalah sebagai berikut:
1. Dalam menerima titipan dan investasi, Lembaga Keuangan Syariah harus
sesuai dengan fatwa Dewan Pengawas Syariah.
2. Hubungan antara investor (penyimpan dana), pengguna dana, dan
Lembaga Keuangan Syariah sebagai intermediary institution, berdasarkan
kemitraan, bukan hubungan debitur-kreditur.
16
Universitas Sumatera Utara
3. Bisnis Lembaga Keuangan Syariah bukan hanya berdasarkan profit
orianted, tetapi juga falah orianted, yakni kemakmuran di dunia dan
kebahagiaan di akhirat.
4. Konsep yang digunakan dalam transaksi Lembaga Syariah berdasarkan
prinsip kemitraan bagi hasil, jual beli atau sewa menyewa guna transaksi
komersial, dan pinjam-meminjam (qardh/ kredit) guna transaksi sosial.
5. Lembaga keuangan syariah hanya melakukan investasi yang halal dan
tidak menimbulkan kemudharatan serta tidak merugikan syiar islam.
2.1.1 Struktur Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia
Sistem keuangan di Indonesia di jalankan oleh dua jenis lembaga
keuangan, yaitu lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan nonbank.
1. Lembaga Keuangan Bank
Lembaga keuangan bank secara operasional di bina dan di awasi oleh
Bank Indonesia sebagai bank sentral di Indonesia. Sedangkan pembinaan dan
pengawasan dari sisi pemenuhan prinsip-prinsip syariah dilakukan oleh Dewan
Syariah Nasional MUI. Lembaga keuangan bank terdiri dari (Soemitra, 2010: 45):
a. Bank Umum Syariah
Sejak dikeluarkannya UU No. 7 Tahun 1992 yang di ubah dengan No. 10
Tahun 1998 bank umum terdiri dari bank konvensional dan bank syariah
belakangan, disahkan pula UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan
syariah dalam rapat paripurna DPR tanggal 17 Juni 2008 yang menjadi
payung hukum perbankan syariah nasional di mana Bank Syariah terdiri
dari Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
17
Universitas Sumatera Utara
b. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah merupakan bank yang khusus melayani
masyarakat kecil di kecamatan dan pedesaan. Jenis produk yang
ditawarkan oleh Bank Pembiayaan Rakyat Syariah relatif sempit
dibandingkan dengan bank umum, bahkan ada beberapa jenis jasa bank
yang tidak boleh diselenggarakan oleh Bank Pembiayaan Rakyat Syariah,
seperti pembukaan rekening giro dan ikut kliring.
2. Lembaga Keuangan Non-Bank
Lembaga keuangan nonbank lebih banyak jenisnya dari lembaga keuangan
bank. Masing-masing lembaga keuangan nonbank mempunyai ciri-ciri usahanya
sendiri. Lembaga keuangan nonbank secara operasional di bina dan di awasi oleh
Departemen Keuangan yang dijalankan oleh Bapepam LK. Sedangkan pembinaan
dan pengawasan dari sisi pemenuhan prinsip-prinsip syariah dilakukan oleh
Dewan Syariah Nasional MUI.
Lembaga keuangan nonbank dengan prinsip syariah antara lain
(Sudarsono, 2004: 8):
1. Baitul Mal Wat Tamwil (BMT) dan Koperasi Pondok Pesantren
Lembaga ini didirikan dengan maksud untuk memfasilitasi masyarakat
bawah yang tidak terjangkau oleh pelayanan bank syariah atau BPR
syariah. Prinsip operasinya didasarkan atas prinsip bagi hasil, jual beli
(tijarah), sewa (ijarah), dan titipan (wadiah).
18
Universitas Sumatera Utara
2. Asuransi Syariah (Takaful)
Asuransi syariah menggantikan prinsip bunga dengan prinsip dana
kebajikan (tabarru), di mana sesama umat di tuntun untuk saling tolongmenolong ketika saudara mengalami musibah.
3. Reksadana Syariah
Reksadana syariah mengganti sistem deviden dengan bagi hasil
mudharabah dan hanya mempertimbangkan investasi-investasi yang halal
sebagai portfolionya.
4. Pasar Modal Syariah
Sebagaimana reksadana syariah, pasar modal syariah juga menggunakan
prinsip yang sama.
5. Pegadaian Syariah (Rahn)
Pegadaian syariah menggunakan sistem jasa administrasi dan bagi hasil
untuk menggantikan sistem bunga.
6. Lembaga Zakat, Infaq, Shadaqah dan Waqaf
Lembaga ini merupakan lembaga yang hanya ada dalam sistem keuangan
islam, karena islam mendorong umatnya untuk menjadi sukarelawan
dalam beramal. Dana inni hanya boleh di alokasikan untuk kepentingan
sosial atau peruntukan yang telah digaiskan meurut syariah islam
(misalnya alokasi zakat maal dan zakat fitrah telah di tentukan oleh
alqur’an).
19
Universitas Sumatera Utara
2.2 Sejarah Perkembangan BMT
a. Masa Rasulullah SAW
Pada masa Rasulullah SAW, Baitul Mal lebih mempunyai pengertian
sebagai pihak (Al-Jihat) yang menangani setiap harta benda kaum muslimin, baik
berupa pendapatan maupun pengeluaran. Saat itu Baitul Mal belum memiliki
tempat khusus untuk menyimpan harta karena saat itu harta yang diperoleh belum
begitu banyak. Jika ada, harta yang diperoleh hampir selalu habis dibagi-bagikan
kepada kaum muslimin serta dibelanjakan untuk pemeliharaan urusan mereka.
Rasulullah SAW senantiasa membagikan ghanimah dan seperlima bagian darinya
(al-akhmas) setelah usainya peperangan, tanpa menunda-nundanya lagi. Dengan
kata lain, beliau segera menginfakkannya sesuai peruntukannya masing-masing.
b. Masa Abu Bakar Ash Shiddiq
Pada masa Abu Bakar Ash Shiddiq, keadaan Baitul Mal berlangsung
masih seperti pada masa Rasulullah SAW di tahun pertama kekhalifahannya, Jika
datang harta kepadanya dari wilayah-wilayah kekuasaan khilafah islamiyah, Abu
Bakar membawa harta itu ke Masjid Nabawi dan membagikannya kepada orangorang yang berhak menerimanya. Pada tahun kedua kekhalifahannya, Abu Bakar
merintis embrio Baitul Mal dalam arti yang lebih luas. Baitul Mal bukan sekedar
berarti pihak (al-jihat) yang menangani harta umat, namun juga berarti suatu
temapat (al-makan) untuk menyimpan harta Negara. Abu bakar menyiapkan
tempat khusus di rumahnya berupa karung atau kantong (ghirarah) untuk
menyiapkan harta yang dikirimkan ke Madinah. Hal ini berlangsung sampai
kewafatannya pada tahun 13 H/ 634 M.
20
Universitas Sumatera Utara
c. Masa Umar bin Khaththab
Pada masa Umar bin Khaththab tetap memelihara Baitul Mal secara hatihati, menerima pemasukan dan sesuatu yang halal sesuai dengan aturan syariat
dan mendistribusikannya kepada yang berhak menerimanya. Dalam salah satu
pidatonya, yang dicatat oleh lbnu Kasir, penulis sejarah dan mufasir, tentang hak
seorang Khalifah dalam Baitul Mal, Umar berkata, “Tidak dihalalkan bagiku dari
harta milik Allah ini melainkan dua potong pakaian musim panas dan sepotong
pakaian musim dingin serta uang yang cukup untuk kehidupan sehari-hari
seseorang di antara orang-orang Quraisy biasa, dan aku adalah seorang biasa
seperti kebanyakan kaum muslimin.” (Dahlan, 1999).
d. Masa Utsman bin Affan
Pada masa Utsman bin Affan, kondisi Baitul Mal hampir sama pada masa
sebelumnya. Namun, dalam hal ini, lbnu Sa’ad menukilkan ucapan Ibnu Syihab
Az Zuhri, seorang yang sangat besar jasanya dalam mengumpulkan hadis, yang
menyatakan, “Usman telah mengangkat sanak kerabat dan keluarganya dalam
jabatan-jabatan tertentu pada enam tahun terakhir dari masa pemerintahannya. Ia
memberikan khumus (seperlima ghanimah) kepada Marwan yang kelak menjadi
Khalifah ke-4 Bani Umayyah, memerintah antara 684-685 M dari penghasilan
Mesir serta memberikan harta yang banyak sekali kepada kerabatnya dan ia
(Usman) menafsirkan tindakannya itu sebagai suatu bentuk silaturahmi yang
diperintahkan oleh Allah SWT. Ia juga menggunakan harta dan meminjamnya
dari Baitul Mal sambil berkata, ‘Abu Bakar dan Umar tidak mengambil hak
mereka dari Baitul Mal, sedangkan aku telah mengambilnya dan membagi-
21
Universitas Sumatera Utara
bagikannya
kepada
sementara
sanak
kerabatku.’
Itulah
sebab
rakyat
memprotesnya.” (Dahlan, 1999).
d. Masa Ali bin Abi Talib
Pada masa pemerintahan Ali bin Abi Talib, kondisi Baitul Mal
ditempatkan kembali pada posisi yang sebelumnya. Ali, yang juga mendapat
santunan dari Baitul Mal, seperti disebutkan oleh lbnu Kasir, mendapatkan jatah
pakaian yang hanya bisa menutupi tubuh sampai separuh kakinya, dan sering
bajunya itu penuh dengan tambalan.
e. Masa Khalifah-Khalifah Sesudahnya
Ketika dunia Islam berada di bawah kepemimpinan Khilafah Bani
Umayyah, kondisi Baitul Mal berubah. Al Maududi menyebutkan, jika pada masa
sebelumnya Baitul Mal dikelola dengan penuh kehati-hatian sebagai amanat Allah
SWT dan amanat rakyat, maka pada masa pemerintahan Bani Umayyah Baitul
Mal berada sepenuhnya di bawah kekuasaan Khalifah tanpa dapat dipertanyakan
atau dikritik oleh rakyat (Dahlan, 1999). Keadaan itu berlangsung sampai
datangnya Khalifah ke-8 Bani Umayyah, yakni Umar bin Abdul Aziz
(memerintah 717-720 M). Umar berupaya untuk membersihkan Baitul Mal dari
pemasukan harta yang tidak halal dan berusaha mendistribusikannya kepada yang
berhak menerimanya. Umar membuat perhitungan dengan para Amir bawahannya
agar mereka mengembalikan harta yang sebelumnya bersumber dari sesuatu yang
tidak sah. Di samping itu, Umar sendiri mengembalikan milik pribadinya sendiri,
yang waktu itu berjumlah sekitar 40.000 dinar setahun, ke Baitul Mal. Harta
tersebut diperoleh dan warisan ayahnya, Abdul Aziz bin Marwan. Di antara harta
22
Universitas Sumatera Utara
itu terdapat perkampungan Fadak, desa di sebelah utara Mekah, yang sejak Nabi
SAW wafat dijadikan rnilik negara. Namun, Marwan bin Hakam (khalifah ke-4
Bani Umayah, memerintah 684-685 M) telah memasukkan harta tersebut sebagai
milik pribadinya dan mewariskannya kepada anak-anaknya. (Dahlan, 1999)
f. Perkembangan BMT di Indonesia
Upaya merintis pendirian BMT di Indonesia telah dirintis sejak tahun
1990-an. Berdirinya BMT bersamaan dengan usaha pendirian Bank Syariah di
Indonesia. Bank Syariah pertama di Indonesia adalah Bank Mualalat Indonesia
(BMI). Pada saat itu operasionalisasi BMI kurang menjangkau usaha masyarakat
kecil dan menengah, maka muncul usaha untuk mendirikan Bank dan lembaga
keuangan mikro, seperti BPR syariah dan BMT yang bertujuan untuk mengatasi
hambatan operasionalisasi di daerah.
Seperti lembaga-lembaga ekonomi lainnya, kedudukan dan satus BMT
merupakan lembaga keuangan yang memiliki badan hukum. Tiga landasasn
pokok pendirian BMT yakni filosofis, sosiologis dan yuridis menjadi patokan
dasar utama kenapa BMT dianggap sebagai lembaga keuangan syariah yang
berbadan hukum.
Secara filosofis, gagasan pendirian BMT didasarakan kepada kepentingan
menjabarkan prinsip-prinsip ekonomi islam (fiqh al-muamalah) dalam praktek.
Prinsip-prinsip ekonomi islam sejenis tauhid, keadilan, persamaan, kebebasan,
tolong-menolong dan toleransi menjadi kerangka filosofis bagi pendirian BMT di
Indonesia. Selain itu, azas-azas muamalah seperti kekeluargaan, gotong-royong,
mengambil manfaat dan menjauhi mudharat serta kepedulian terhadap golongan
23
Universitas Sumatera Utara
ekonomi lemah menjadi dasar utama bagi kepentingan mendirikan BMT di
Indonesia (Sadrah, 2004: 49).
Secara sosiologis, pendirian BMT di Indonesia lebih didasarkan kepada
adanya tuntutan dan dukungan dari umat islam bagi adanya lembaga keuangan
berdasarkan syariah. Seperti diketahui, umat islam merupakan mayoritas
penduduk Indonesia, tetapi belum ada lembaga keuangan berbasiskan syariah.
Pada akhirnya, ide pembentukan BMT semakin mencuat ke permukaan di awal
tahun 1990-an (Sadrah, 2004: 49).
Adapun secara yuridis, pendirian BMT di Indonesia diilhami oleh
keluarnya kebijakan pemerintah berdasarkan UU No. 7/1992 dan PP No. 72/1992
tentang perbankan. Pada saat bersamaan, Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia
(ICMI) sangat aktif melakukan pengkajian intensif tentang pengembangan
ekonomi islam di Indonesia. Dari berbagai penelitian dan pengkajian tersebut,
maka terbentuklah BMT-BMT di Indonesia. ICMI berperan besar dalam
mendorong pendirian BMT-BMT di Indonesia (Sadrah, 2004:49).
Pengembangan BMT merupakan hasil prakarsa dari Pusat Inkubasi Bisnis
Usaha Kecil dan Menengah (PINBUK) yang merupakan badan pekerja yang
dibentuk oleh Yayasan Inkubasi Usaha Kecil dan Menengah (YINBUK).
YINBUK sendiri dibentuk oleh Ketua Umum Majelis Ulama Indonesia (MUI),
Ketua Umum Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI), dan Direktur Utama
Bank Muamalat Indonesia (BMI) dengan akta notaries Leila Yudoparipurno, SH.
Nomor 5 tanggal 13 Maret 1995 (Soemitra, 2010: 455).
PINBUK didirikan memiliki fungsi (Soemitra, 2010: 455-456):
24
Universitas Sumatera Utara
1. Mensupervisi dan membina teknis, administrasi, pembukuan, dan finansial
BMT-BMT yang terbentuk.
2. Mengembangkan sumber daya manusia dengan melakukan inkubasi bisnis
pengusaha baru dan penyuburan pengusaha yang ada.
3. Mengembangkan teknologi maju untuk para nasabah BMT sehingga
meningkat nilai tambahnya.
4. Memberikan penyuluhan dan latihan.
5. Melakukan promosi, pemasaran hasil dan mengembangkan jaringan
perdagangan usaha kecil.
6. Memfasilitasi alat-alat yang tidak mampu dimiliki oleh pengusaha secara
perorangan, seperti faks alat-alat promosi dan alat-alat pendukung lainnya.
2.2.1 Pengertian Baitul Mal Wat Tamwil (BMT)
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) merupakan suatu lembaga yang terdiri
dari dua istilah, yaitu baitulmaal dan baitul tamwil. Baitulmaal lebih mengarah
pada usaha-usaha pengumpulan dan penyaluran dana yang nonprofit, seperti;
zakat, infaq, dan sedekah. Adapun baitul tamwil sebagai usaha pengumpulan dan
penyaluran dana komersial (Sudarsono, 2004: 96). Baitul Maal Wat Tamwil
(BMT) adalah balai usaha mandiri terpadu yang isinya berintikan bayt al-mal wa
al-tamwil dengan kegiatan mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi
dalam meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha kecil bawah dan kecil
dengan antara lain mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan
kegiatan ekonominya (Soemitra, 2010: 452).
25
Universitas Sumatera Utara
BMT juga merupakan lembaga keuangan syariah yang mandiri dan
terpadu serta berfungsi untuk mengembangkan usaha-usaha produktif
dan
investasi dalam rangka menunjang kegiatan usaha kecil dan menengah di
masyarakat. Berdirinya BMT dilatarbelakangi karena adanya tuntutan masyarakat
bagi adanya lembaga keuangan yang menggunakan prinsip-prinsip syariah.
Prinsip dan tujuan dari didirikannya BMT adalah menyelenggarakan berbagai
jenis produk pelayanan dan jasa keuangan kepada masyarakat yang terhindar dari
praktek-praktek usaha yang berbau riba (Sadrah, 2004: 114).
BMT (Baitul Mal Wat Tamwil) menurut Soemitra (2009) adalah “lembaga
keuangan mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil, menumbuh
kembangkan bisnis usaha mikro dan kecil, dalam rangka mengangkat derajat dan
martabat serta membela kepentingan kaum fakir miskin”.
Baitul Mal Wat Tamwil mempunyai visi dan misi dalam operasionalnya.
Visi BMT, yaitu menjadi lembaga keuangan yang mandiri, sehat dan kuat, yang
kualitas ibadah anggotanya meningkat
sedemikian rupa sehingga mampu
berperan menjadi wakil pengabdi Allah memakmurkan kehidupan anggota pada
khususnya dan umat manusia pada umumnya. Misi BMT, yaitu mewujudkan
gerakan pembebasan anggota dan masyarakat dari belenggu rentenir, jerat
kemiskinan dan ekonomi ribawi, gerakan pemberdayaan meningkatkan kapasitas
dalam kegiatan ekonomi riil dan kelembagaannya menuju tatanan perekonomian
yang makmur dan maju dan gerakan keadilan membangun struktur masyarakat
madani yang adil dan berkemakmuran berkemajuan, serta makmur maju
berkeadilan berlandaskan syariah dan ridha Allah SWT (Soemitra, 2010: 453).
26
Universitas Sumatera Utara
2.2.2 Karakteristik BMT
Pengembangan infrastruktur ekonomi islam salah satunya dapat dilakukan
melalui BMT. Sebagai instrument lembaga keuangan syariah, BMT mempunyai
karakteristik sebagai berikut (Soemitra, 2010: 115-116):
1. Business Oriented, yaitu bertujuan untuk mencari laba dan keuntungan
bersama dikalangan anggotanya dari berbagai kegiatan usaha yang
dikelola.
2. Social Benefit, yaitu dapat menyelenggarakan pengelolaan dana infaq,
zakat dan shadaqah yang bertujuan untuk meningkatkan kesejahteraan
masyarakat miskin.
3. People Economic System, yaitu menjadi lembaga keuangan syariah yang
bergantung kepada peran serta masyarakat di dalamnya.
4. Accountable Economic System, yaitu menjadi lembaga keuangan yang
dapat dipertanggungjawabkan kepada publik.
2.2.3 Fungsi BMT
Adapun fungsi Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) adalah sebagai berikut
(Huda, 2010: 363-364):
1. Penghimpun dan penyalur dana, dengan menyimpan uang di BMT, uang
tersebut dapat ditingkatkan utilitasnya, sehingga timbul unit surplus (pihak
yang memiliki dana berlebih) dan unit defisit (pihak yang kekurangan
dana).
27
Universitas Sumatera Utara
2. Pencipta dan pemberi likuiditas, dapat menciptakan alat pembayaran yang
sah yang mampu memberikan kemampuan untuk memenuhi kewajiban
suatu lembaga/perorangan.
3. Sumber pendapatan, BMT dapat menciptakan lapangan kerja dan memberi
pendapatan kepada para pegawainya.
4. Pemberi informasi, memberi informasi kepada masyarakat mengenai
resiko keuntungan dan peluang yang ada pada lembaga tersebut.
5. Sebagai satu lembaga keuangan mikro islam yang dapat memberikan
pembiayaan bagi usaha kecil, mikro dan menengah dan juga koperasi
dengan kelebihan tidak meminta jaminan yang memberatkan bagi
UMKMK tersebut.
Selain fungsi umum, BMT juga mempunyai fungsi di masyarakat, yaitu
(Huda, 2010: 364):
1. Meningkatkan kualitas SDM anggota, pengurus, dan pengelola menjadi
lebih profesional, salaam (selamat, damai dan sejahtera), dan amanah
sehingga semakin utuh dan tangguh dalam berjuang dan berusaha
(beribadah) menghadapi tantangan global.
2. Mengorganisasi dan memobolisasi dana sehingga dana yang dimiliki oleh
masyarakat dapat termanfaatkan secara optimal di dalam dan di luar
organisasi untuk kepentingan rakyat banyak.
3. Mengembangkan kesempatan kerja.
28
Universitas Sumatera Utara
4. Mengukuhkan dan meningkatkan kualitas usaha dan pasar produk-produk
anggota. Memperkuat dan meningkatkan kualitas lembaga-lembaga
ekonomi dan sosial masyarakat banyak.
2.2.4 Peranan BMT
Adapun peranan BMT adalah sebagai berikut (Huda, 2004: 264):
1. Menjauhkan masyarakat dari praktik ekonomi yang bersifat non islam.
Aktif melakukan sosialisasi di tengah masyarakat tentang arti penting
ekonomi islami.
2. Malakukan pembinaan dan pendanaan usaha kecil. BMT harus bersikap
aktif menjalankan fungsi sebagai lembaga keuangan mikro, misalnya
dengan jalan pendampingan, pembinaan, penyuluhan dan pengawasan
terhadap usaha-usaha nasabah.
3. Melepaskan ketergantungan pada rentenir, masyarakat yang masih
tergantung rentenir disebabkan rentenir mampu memenuhi keinginan
masyarakat dalam memenuhi dana dengan segera. Maka BMT harus
mampu melayani masyarakat lebih baik, misalnya selalu sedia dana setiap
saat, birokrasi yang sederhana, dan lain sebagainya.
4. Menjaga keadilan ekonomi masyarakat dengan distribusi yang rata. Fungsi
BMT langsung berhadapan dengan masyarakat yang kompleks dituntut
harus pandai bersikap, oleh karena itu langkah-langkah untuk melakukan
evaluasi dalam rangka pemetaan skala prioritas yang harus diperhatikan,
misalnya dalam masalah pembiayaan, BMT harus memperhatikan
29
Universitas Sumatera Utara
kelayakan nasabah dalam hal golongan nasabah dan jenis jenis
pembiayaan yang dilakukan.
2.2.5 Prinsip-prinsip utama BMT
Sebagai lembaga keuangan islam, tentu saja BMT mempunyai prinsip-prinsip
utama dalam menjalankan kegiatannya. Prinsip-prinsip utama BMT yaitu
(Soemitra, 2010: 453):
1. Keimanan
dan
ketakwaan
mengimplementasikan
pada
Allah
SWT.
Dengan
prinsip-prinsip syariah dan muamalah islam ke
dalam kehidupan nyata.
2. Keterpaduan (kaffah) dimana nilai-nilai spiritual berfungsi mengarahkan
dan menggerakkan etika moral yang dinamis, proaktif, progresif, adil, dan
berakhlak mulia.
3. Kekeluargaan (kooperatif)
4. Kebersamaan
5. Kemandiriran
6. Profesionalisme
7. Istikamah: konsisten, kontinuitas/berkelanjutan tanpa henti dan tanpa
pernah putus asa.
2.2.6 Akad, Produk Dana dan Jenis Usaha Pembiayaan BMT
Dalam menjalankan usahanya, ada berbagai akad yang ada dalam BMT
dan akad tersebut mirip dengan akad yang ada pada bank pembiayaan rakyat
islam. Adapun akad-akad tersebut adalah: pada sistem operasional BMT, pemilik
dana menanamkan uangnya di BMT tidak dengan motif mendapatkan bunga,
30
Universitas Sumatera Utara
tetapi dalam rangka mendapatkan keuntungan bagi hasil (Huda, 2010: 366).
Produk penghimpunan dana lembaga keuangan islam adalah (Himpunan Fatwa
DSN-MUI, 2003):
1. Giro Wadiah, adalah produk simpanan yang bisa ditarik kapan saja. Dana
nasabah dititipkan di BMT dan boleh dikelola. Setiap saat nasabah berhak
mengambilnya
dan
berhak
mendapatkan
bonus
dari
keuntungan
pemanfaatan dana giro oleh BMT. Besarnya bonus tidak ditetapkan di
muka tetapi benar-benar merupakan kebijaksanaan BMT. Walaupun
demikian nominalnya diupayakan sedemikian rupa untuk senantiasa
kompetitif (Fatwa DSN-MUI No. 01/DSN-MUI/IV/2000).
2. Tabungan Mudarabah, dana yang disimpan nasabah akan dikelola BMT,
untuk memperoleh keuntungan. Keuntungan akan diberikan kepada
nasabah berdasarkan kesepakatan nasabah. Nasabah bertindak sebagai
shahibul mal dan lembaga keuangan islam bertindak sebagai mudharib
(Fatwa DSN-MUI No. 02/DSN-MUI/IV/2000).
3. Deposito Mudarabah, BMT bebas melakukan berbagai usaha yang tidak
bertentangan dengan islam dan mengembangkannya. BMT bebas
mengelola dana (mudarabah mutaqah). BMT berfungsi sebagai mudharib
sedangkan nasabah sebagai shahibul mal. Ada juga dana nasabah yang
dititipkan untuk usaha tertentu. Nasabah memberi batasan pengguna dana
untuk jenis dan tempat tertentu. Jenis ini disebut mudarabah muqayyadah.
31
Universitas Sumatera Utara
Sedangkan jenis usaha pembiayaan BMT lebih diarahkan pada
pembiayaan usaha mikro, kecil bawah dan bawah. Diantara usaha pembiayaan
tersebut adalah:
1. Pembiayaan Mudharabah.
2. Pembiayaan Musyarakah.
3. Pembiayaan Murabahah.
4. Pembiayaan Bay’ bi Saman Ajil
5. Al-Qardhul Hasan.
Usaha-usaha diatas merupakan kegiatan-kegiatan BMT yang berkaitan
langsung dengan masalah keuangan. Selain kegiatan-kegiatan keuangan tersebut,
BMT juga mengembangkan usaha dibidang sektor ril, seperti kios telepon, kios
benda pos, memperkenalkan teknologi maju untuk peningkatan produktivitas hasil
para nasabah, mendorong tumbuhnya industri rumah tangga atau pengolahan
hasil, mempersiapkan jaringan perdagangan atau pemasaran masukan dan hasil
produksi, serta usaha lainnya yang layak, menguntungkan dalam jangka panjang
dan tidak menganggu program jangka pendek (Soemitra, 2010: 464).
2.3 Mendirikan BMT
2.3.1 Modal pendirian BMT
BMT dapat didirikan dengan modal awal sebesar Rp20.000.000,- (dua
puluh juta rupiah) atau lebih. Namun demikian, jika terdapat kesulitan dalam
mengumpulkan modal awal, dapat dimulai dengan modal Rp10.000.000,(sepuluh juta rupiah) bahkan Rp5.000.000 (lima juta rupiah). Modal awal ini
dapat berasal dari satu atau beberapa tokoh masyarakat setempat, yayasan, kas
32
Universitas Sumatera Utara
masjid atau BAZIS setempat. Namun sejak awal anggota pendiri BMT harus
terdiri antara 20 sampai 44 orang. Jumlah batasan 20 sampai 44 anggota pendiri,
ini diperlukan agar BMT menjadi milik masyarakat setempat (Sudarsono, 2004:
105).
2.3.2 Tahap Pendirian BMT
Adapun tahap-tahap yang perlu dilakukan dalam pendirian BMT adalah
sebagai berikut (Sudarsono, 2004: 105):
1. Pemrakarsa membentuk Panitia Penyiapan Pendirian BMT (P3B) di lokasi
tertentu, seperti masjid, pesantren, desa miskin, kelurahan, kecamatan atau
lainnya.
2. P3B mencari modal awal atau modal perangsang sebesar Rp5.000.000,sampai 10.000.000 atau lebih besar mencapai Rp20.000.000, untuk segera
memulai langkah operasional. Modal awal ini dapat berasal dari
perorangan, lembaga, yayasan, BAZIS, pemda atau sumber-sumber
lainnya.
3. Atau langsung mencari pemodal-pemodal pendiri dari 20 sampai 44 orang
di kawasan itu untuk mendapatkan dana urunan hingga mencapai jumlah
Rp20.000.000 atau minimal Rp5.000.000.
4. Jika calon pemodal telah ada maka dipilih pengurus yang ramping (3
sampai 5 orang) yang akan mewakili pendiri dalam mengerahkan
kebijakan BMT.
5. Melatih 3 calon pengelola (minimal berpendidikan D3 dan lebih baik S1)
dengan menghubungi Pusdiklat PINBUK Propinsi atau Kab/Kota.
33
Universitas Sumatera Utara
6. Melaksanakan persiapan-persiapan sarana perkantoran dan formulir yang
diperlukan.
7. Menjalankan bisnis operasi BMT secara professional dan sehat.
2.3.3 Struktur Organisasi BMT Standar PINBUK
Gambar 2.1
Struktur Organisasi BMT Standar PINBUK
Musyawarah Anggota Pemegang
Simpanan pokok
Dewan Syariah
Pembina Manajemen
Manajer
Maal
Tamwil
Pemasaran
Kasir
Pembukuan
Anggota dan Nasabah
Keterangan:
Garis Koordinasi
Garis Komando
Tetapi dalam kenyataannya setiap BMT memiliki bentuk struktur
organisasi yang berbeda-beda, hal ini dipengaruhi oleh (Sudarsono, 2004: 101):
1. Ruang lingkup atau wilayah operasi BMT
2. Efektivitas dalam pengelolaan organisasi BMT
34
Universitas Sumatera Utara
3. Orientasi program kerja yang akan direalisasikan dalam jangka pendek dan
jangka panjang
4. Jumlah sumber daya manusia yang diperlukan dalam menjalankan operasi
BMT.
2.3.4 Prinsip Pemberian Pembiayaan BMT
Seperti halnya Bank, BMT sebagai pemberi dana (shahibul maal/pemilik
dana), dalam melakukan penilaian permohonan pembiayaan akan memperhatikan
beberapa prinsip utama yang berkaitan dengan kondisi secara keseluruhan calon
peminjam (mudharib). Prinsip ini dikenal dengan prinsip 5C (Zulkifli, 2003: 144).
Kelima prinsip tersebut yaitu:
1. Character
Penilaian terhadap karakter atau kepribadian calon peminjam untuk
memperkirakan
kemungkinan
bahwa
peminjam
dapat
memenuhi
kewajibannya.
2. Capacity
Penilaian tentang kemampuan peminjam untuk melakukan pembayaran.
Kemampuan diukur dengan catatan prestasi peminjam di masa lalu yang
didukung dengan pengamatan di lapangan atas sarana usahanya seperti
karyawan, mesin, sarana produksi, cara usahanya, dan lain sebagainya.
3. Capital
Penilaian terhadap kemampuan modal yang dimiliki oleh calon peminjam,
diukur
dengan posisi usaha/perusahaan secara keseluruhan yang
35
Universitas Sumatera Utara
ditunjukkan oleh rasio
keuangan dan penekanan pada komposisi
modalnya.
4. Colateral
Jaminan yang dimiliki calon peminjam. Penilaian ini untuk lebih
meyakinkan bahwa jika suatu risiko kegagalan pembayaran tercapai
terjadi, maka jaminan dapat dipakai sebagai pengganti dari kewajibannya.
5. Conditions
Pihak BMT harus melihat kondisi ekonomi yang terjadi di masyarakat dan
secara spesifik melihat adanya keterkaitan dengan jenis usaha yang
dilakukan oleh calon peminjam. Hal tersebut dilakukan karena kondisi
eksternal memiliki pengaruh yang cukup besar dalam proses berjalannya
usaha calon peminjam dalam jangka panjang.
36
Universitas Sumatera Utara