Aspek Pembiayaan BAB IX - 1

  BAB ASPEK PEMBIAYAAN

  9

9.1 Arahan Kebijakan Pembiayaan Bidang Cipta Karya

  Pembiayaan pembangunan bidang Cipta Karya dalam peraturan dan perundangan terkait, antara lain:

  1. Undang-Undang No. 32 Tahun 2004 Tentang Pemerintah Daerah: Pemerintah daerah diberikan hak otonomi daerah, yaitu hak, wewenang, dan kewajiban daerah otonom untuk mengatur dan mengurus sendiri urusan pemerintahan dan kepentingan masyarakat setempat sesuai dengan peraturan perundang- undangan. Dalam hal ini, Pemerintah Daerah menyelenggarakan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangannya, kecuali urusan pemerintahan yang menjadi urusan Pemerintah Pusat yaitu politik luar negeri, pertahanan, keamanan, yustisi, moneter dan fiskal nasional, serta agama.

  2. Undang-Undang No. 33 Tahun 2004 Tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Daerah untuk mendukung penyelenggaraan otonomi daerah, pemerintah daerah didukung sumber-sumber pendanaan meliputi Pendapatan Asli Daerah, Dana Perimbangan, Pendapatan Lain yang Sah, serta Penerimaan Pembiayaan. Penerimaan daerah ini akan digunakan untuk mendanai pengeluaran daerah yang dituangkan dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) yang ditetapkan melalui Peraturan Daerah.

  3. Peraturan Pemerintah No. 55 Tahun 2005 Tentang Dana Perimbangan: Dana Perimbangan terdiri dari Dana Alokasi Umum, Dana Bagi Hasil, dan Dana Alokasi Khusus. Pembagian DAU dan DBH ditentukan melalui rumus yang ditentukan Kementerian Keuangan. Sedangkan DAK digunakan untuk mendanai kegiatan khusus yang ditentukan Pemerintah atas dasar prioritas nasional. Penentuan lokasi dan besaran DAK dilakukan berdasarkan kriteria umum, kriteria khusus, dan kriteria teknis.

  4. Peraturan Pemerintah No. 38 Tahun 2007 tentang Pembagian Urusan Pemerintahan Antara Pemerintah, pemerintahan Daerah Provinsi, Dan Pemerintahan Daerah Kabupaten/Kota: Urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan pemerintahan daerah, terdiri atas urusan wajib dan urusan pilihan. Urusan wajib yang menjadi kewenangan pemerintahan daerah untuk kabupaten/kota merupakan urusan yang berskala kabupaten/kota meliputi 26 urusan, termasuk bidang pekerjaan umum. Penyelenggaraan urusan pemerintahan yang bersifat wajib yang berpedoman pada standar pelayanan minimal dilaksanakan secara bertahap dan ditetapkan oleh Pemerintah. Urusan wajib pemerintahan yang merupakan urusan bersama diserahkan kepada daerah disertai dengan sumber pendanaan, pengalihan sarana dan prasarana, serta kepegawaian sesuai dengan urusan yang didesentralisasikan.

  5. Peraturan Pemerintah No. 30 Tahun 2011 tentang Pinjaman Daerah: Sumber pinjaman daerah meliputi Pemerintah, Pemerintah Daerah Lainnya, Lembaga Keuangan Bank dan Non- Bank, serta Masyarakat. Pemerintah Daerah tidak dapat melakukan pinjaman langsung kepada pihak luar negeri, tetapi diteruskan melalui pemerintah pusat. Dalam melakukan pinjaman daerah Pemda wajib memenuhi persyaratan:

  a. total jumlah pinjaman pemerintah daerah tidak lebih dari 75%

  b. penerimaan APBD tahun sebelumnya;

  c. memenuhi ketentuan rasio kemampuan keuangan daerah untuk mengembalikan pinjaman yang ditetapkan pemerintah paling sedikit 2,5; d. persyaratan lain yang ditetapkan calon pemberi pinjaman;

  e. tidak mempunyai tunggakan atas pengembalian pinjaman yang bersumber dari pemerintah; pinjaman jangka menengah dan jangka panjang wajib mendapatkan persetujuan f. DPRD.

  6. Peraturan Presiden No. 67 Tahun 2005 Tentang Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Penyediaan Infrastruktur (dengan perubahan Perpres 13/2010 & Perpres 56/2010): Menteri atau Kepala Daerah dapat bekerjasama dengan badan usaha dalam penyediaan infrastruktur. Jenis infrastruktur permukiman yang dapat dikerjasamakan dengan badan usaha adalah infrastruktur air minum, nfrastruktur air limbah permukiman dan prasarana persampahan.

7. Peraturan Menteri Dalam Negeri No. 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan

  Keuangan Daerah (dengan perubahan Permendagri 59/2007 dan Permendagri 21/2011): Struktur APBD terdiri dari:

  a. Pendapatan daerah yang meliputi: Pendapatan Asli Daerah, Dana perimbangan, dan Pendapatan Lain yang Sah.

  b. Belanja Daerah meliputi: Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung.

  c. Pembiayaan Daerah meliputi: Pembiayaan Penerimaan dan Pembiayaan Pengeluaran.

8. Peraturan Menteri PU No. 15 Tahun 2010 Tentang Petunjuk Teknis Penggunaan Dana

  Alokasi Khusus Bidang Infrastruktur: Kementerian PU menyalurkan DAK untuk pencapaian sasaran nasional bidang Cipta Karya, Adapun ruang lingkup dan kriteria teknis DAK bidang Cipta Karya adalah sebagai berikut:

  a. Bidang Infrastruktur Air Minum DAK Air Minum digunakan untuk memberikan akses pelayanan sistem penyediaan air minum kepada masyarakat berpenghasilan rendah di kawasan kumuh perkotaan dan di perdesaan termasuk daerah pesisir dan permukiman nelayan. Adapun kriteria teknis alokasi DAK diutamakan untuk program percepatan pengentasan kemiskinan dan memenuhi sasaran/ target

  Millenium Development Goals (MDGs) yang mempertimbangkan: Jumlah masyarakat berpenghasilan rendah; o Tingkat kerawanan air minum. o

b. Bidang Infrastruktur Sanitasi

  DAK Sanitasi digunakan untuk memberikan akses pelayanan sanitasi (air limbah, persampahan, dan drainase) yang layak skala kawasan kepada masyarakat berpenghasilan rendah di perkotaan yang diselenggara-kan melalui proses pemberdayaan masyarakat. DAK Sanitasi diutamakan untuk program peningkatan derajat kesehatan masyarakat dan memenuhi sasaran/target MDGs yang dengan kriteria teknis: kerawanan sanitasi; o cakupan pelayanan sanitasi. o

9. Peraturan Menteri PU No. 14 Tahun 2011 tentang Pedoman Pelaksanaan Kegiatan

  Kementerian Pekerjaan Umum yang Merupakan Kewenanangan Pemerintah dan Dilaksanakan Sendiri: Dalam menyelenggarakan kegiatan yang dibiayai dana APBN, Kementerian PU membentuk satuan kerja berupa Satker Tetap Pusat, Satker Unit Pelaksana Teknis Pusat, dan Satuan Non Vertikal Tertentu. Rencana program dan usulan kegiatan yang diselenggarakan Satuan Kerja harus mengacu pada RPI2-JM bidang infrastruktur ke-PU-an yang telah disepakati.

  Gubernur sebagai wakil Pemerintah mengkoordinasikan penyelenggaraan urusan kementerian yang dilaksanakan di daerah dalam rangka keterpaduan pembangunan wilayah dan pengembangan lintas sektor. Berdasarkan peraturan perundangan tersebut, dapat disimpulkan bahwa lingkup sumber dana kegiatan pembangunan bidang Cipta Karya yang dibahas dalam RPI2-JM bidan Cipta Karya meliputi: 1.

  Dana APBN, meliputi dana yang dilimpahkan Ditjen Cipta Karya kepada Satuan Kerja di tingkat provinsi (dana sektoral di daerah) serta Dana Alokasi Khusus bidang Air Minum dan Sanitasi.

  2. Dana APBD Provinsi, meliputi dana daerah untuk urusan bersama (DDUB) dan dana lainnya yang dibelanjakan pemerintah provinsi untuk pembangunan infrastruktur permukiman dengan skala provinsi/regional.

  3. Dana APBD Kabupaten/Kota, meliputi dana daerah untuk urusan bersama (DDUB) dan dana lainnya yang dibelanjakan pemerintah kabupaten untuk pembangunan infrastruktur permukiman dengan skala kabupaten/kota.

  4. Dana Swasta meliputi dana yang berasal dari skema kerjasama pemerintah dan swasta (KPS), maupun skema Corporate Social Responsibility (CSR).

  5. Dana Masyarakat melalui program pemberdayaan masyarakat.

  6. Dana Pinjaman, meliputi pinjaman dalam negeri dan pinjaman luar negeri. Dana-dana tersebut digunakan untuk belanja pembangunan, pengoperasian dan pemeliharaan prasarana yang telah terbangun, serta rehabilitasi dan peningkatan prasarana yang telah ada. Oleh karena itu, dana-dana tersebut perlu dikelola dan direncanakan secara terpadu sehingga optimal dan memberi manfaat yang sebesar-besarnya bagi peningkatan pelayanan bidang Cipta Karya.

  Proses Pemprograman dan Penganggaran bidang Cipta Karya terbagi menjadi 3 tahapan utama, yaitu:

  a. Penyusunan program, merupakan rangkaian aktivitas penyiapan usulan kegiatan ke-Cipta Karya-an di tingkat Kabupaten/Kota maupun Provinsi berupa identifikasi, formulasi dan sinkronisasi yang selaras dengan pencapaian sasaran kinerja program pembinaan dan pengembangan infrastruktur permukiman, peningkatan kualitas kegiatan dan penanganan isu-isu strategis bidang Cipta Karya.

Gambar 9.1. Proses Penyusunan Program dan Anggaran Bidang Cipta Karya

  b. Perencanaan Anggaran, merupakan rangkaian aktivitas penyiapan pelaksanaan program dan rencana anggaran di Kabupaten/Kota maupun Provinsi. Dikarenakan adanya keterbatasan anggaran, sehingga tidak semua kegiatan dapat diakomodasi untuk di danai. Oleh karena itu diperlukan adanya mekanisme pemilihan prioritas kegiatan anggaran.

Gambar 9.1 Proses Penyusunan Program dan Anggaran Bidang Cipta Karya

  b. Perencanaan Anggaran, merupakan rangkaian aktivitas penyiapan pelaksanaan program dan rencana anggaran di Kabupaten/Kota maupun Provinsi. Dikarenakan adanya keterbatasan anggaran, sehingga tidak semua kegiatan dapat diakomodasi untuk di danai. Oleh karena itu diperlukan adanya mekanisme pemilihan prioritas kegiatan anggaran.

9.1.1 Prioritas Kabupaten/Kota Strategis Nasional

  a. Pusat Kegiatan Nasional (PKN), Pusat-Pusat Kegiatan Strategis Nasional (PKSN) di dalam KSN dan kabupaten/kota di dalam kawasan metropolitan, serta kawasan strategis lainnya (KEK, MP3EI);

  b. Telah memiliki Perda RTRW dan tergabung dalam Program Kota Hijau, Kota Pusaka, dan Perdesaan Lestari;

  c. Telah memiliki pedoman rencana dan program yang berkualitas di Bidang Cipta Karya (RPIJM, SPPIP, RPKPP, RTBL, SSK, RISPAM).

9.1.2 Prioritas Penanganan Bidang Cipta Karya

  a. Telah memiliki pedoman rencana dan program yang berkualitas untuk pemenuhan SPM Bidang Cipta Karya di Daerah;

  b. Karakteristik daerah: rawan bencana alam, cakupan air minum/sanitasi rendah, permukiman kumuh, daerah kritis (miskin); c. Memiliki komitmen tinggi dan responsif program;

9.1.3 Inovasi Baru/Creative Program

  a. Di luar dua kategori tersebut di atas, terdapat usulan daerah dan program bersifat inovasi baru untuk dijadikan creative program DJCK; b. Diusulkan oleh daerah secara kompetitif dan selektif; c. Ditujukan termasuk untuk memfasilitasi daerah berprestasi.

  d. Penyusunan anggaran, merupakan rangkaian aktivitas yang dimulai sejak ditetapkannnya Pagu Anggaran sampai menjadi dokumen Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) Satuan Kerja Direktorat Jenderal Cipta Karya

Gambar 9.2 Mekanisme Penyaringan Program Anggaran dan Kegiatan

9.2 Profil Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kota Sibolga

  Struktur APBD Kabupaten/Kota selama 3-5 tahun terakhir dengan sumber data berasal dari dokumen Realiasasi APBD dalam 5 tahun terakhir. Komponen yang dianalisis berdasarkan format Permendagri No. 13 Tahun 2006 adalah sebagai berikut: a. Belanja Daerah yang meliputi: Belanja Langsung dan Belanja Tak Langsung.

  b. Pendapatan daerah yang meliputi: Pendapatan Asli Daerah, Dana Perimbangan, dan Pendapatan Lain yang Sah.

  c. Pembiayaan Daerah meliputi: Pembiayaan Penerimaan dan Pembiayaan Pengeluaran Pemerintah Kota Sibolga mulai berpacu diri untuk melaksanakan pembangunan di segala bidang demi memakmurkan seluruh rakyatnya sesuai tuntutan pembangunan era otonomi. Untuk itu, di dalam melaksanakan proses pembangunan wilayahnya, pemerintah kabupaten akan membutuhkan sumber-sumber pembiayaan untuk menjalankan roda pemerintahan. Pendapatan Asli Daerah (PAD) merupakan salah satu sumber pembiayaan untuk pembangunan daerah, diantaranya berasal dari penerimaan pajak bumi dan bangunan (PBB), retribusi dan lain-lain.

9.2.1 Keuangan

  Realisasi penerimaan Pemerintah Kota Sibolga pada tahun 2013 sebesar 462,58 milyar rupiah dimana dari total realisasi penerimaan tersebut sebesar 83,94 persen berasal dari dana perimbangan, Lain-lain Pendapatan Daerah Yang sah 6,36 persen dan PAD 9,70 persen. Sedangkan realisasi pengeluaran daerah yang sebesar 450,89 milyar rupiah tersebut terbagi untuk belanja tak langsung sebesar 50,84 persen dan 49,16 persen adalah belanja langsung

Tabel 9.1 Realisasi Penerimaan Daerah Kota Sibolga Menurut

  

Jenis Penerimaan, 2011-2013 (000 rupiah)

Jenis Penerimaan/Type of Receipt 2011 2012 2013

(1) (2) (3) (4)

1. Pendapatan Asli Daerah (PAD)/ 21 663 390 26 698 353 29 457 629

  Local Government original receipt

  a. Hasil Pajak Daerah 4 748 285 3 955 819 6 162 323

  b. Hasil Retribusi Daerah 8 155 367 13 643 688 13 480 244

  c. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah 4 900 510 5 396 031 5 845 110 yang Dipisahkan d. Penerimaan PAD lain-lain Yang Sah 3 859 228 3 702 816 3 969 951

2. Dana Perimbangan/Balanced Budget 290 945 768 333 434 803 388 296 338

  a. Bagi Hasil Pajak + Bagi Hasil Bukan 19 786 320 21 271 436 20 314 797 Pajak/Tax Share + Non Tax Share b. Dana Alokasi Umum (DAU)/General 248 405 548 292 873 107 338 507 471

  Alocation Funds

  c. Dana Alokasi Khusus (DAK)/Special 22 753 900 19 290 260 29 474 070 Alocation Funds

3. Lain-lain Pendapatan Yang Sah 73 338 995 51 154 550 44 832 682

  a. Pendapatan Hibah

  b. Dana Darurat

  c. Dana Bagi Hasil dari Provinsi dan 5 390 185 3 769 670 3 576 164 Pemerintah Daerah Lainnya d. Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 24 750 000

  e. Bantuan Keuangan dari Provinsi atau 1 060 705 47 384 880 10 205 000 Pemerintah Daerah Lainnya 31 051 518 f. Lainnya 42 138 104

  Sumber: Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Sibolga

  332 938 333 473

  c. Belanja Modal 89 963 707 90 900 187 87 060 355

Tabel 9.2 Realisasi Pengeluaran Daerah Kota Sibolga Menurut Jenis Penerimaan, 2011-2013 (000 rupiah)

  Jenis Pengeluaran/Type of Expenditure 2011 2012 2013

(1) (2) (3) (4)

  1. BELANJA TIDAK LANGSUNG 178 497 720 295 267 772 229 270 664 a. Belanja Pegawai 166 334 865 201 454 247 220 754 416

  b. Belanja Bunga 2 356

  c. Belanja Barang dan Jasa 82 678 183

  d. Belanja Hibah 5 815 079 4 305 878 6 800 902

  e. Belanja Bantuan Sosial 6 345 420 6 496 526 1 381 872

  f. Belanja Bagi Hasil kepada Provinsi/ Kab./Kota/Pemerintah Desa g. Belanja Bantuan Keuangan kepada Prov./Kab./Kota dan Pemerintah Desa

  h. Belanja Tidak Terduga 1 000 000

2. BELANJA LANGSUNG 190 140 383 201 451 161 221 623 757

  a. Belanja Pegawai 20 435 069 27 872 791 31 535 746

  b. Belanja Barang dan Jasa 79 741 607 82 678 183 103 027 656

3. PEMBIAYAAN

  a. Penerimaan Pembiayaan Daerah 26 229 839 37 179 631 30 618 622

• Sisa Penghitungan Anggaran Tahun Lalu

  26 024 879

  37 179 631 30 413 662
• Penerimaan Piutang Daerah

  b. Pengeluaran Pembiayaan Daerah 6 360 257 3 892 926 4 292 484

• Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 3 700 000 3 200 000 3 200 000
• Pembayaran Utang Pokok Yang Jatuh Tempo - Lainnya 24 387

  2 635 869

  692 926 887 524 204 960

  Sumber: Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Sibolga

  1. Sibolga Ilir 44 655 109 34 430 078 77,10

  2. Angin Nauli 30 263 857 25 716 307 84,97

  Di samping APBN yang disalurkan Ditjen Cipta Karya kepada SNVT di daerah, untuk mendukung pendanaan pembangunan infrastruktur permukiman juga dilakukan melalui penganggaran Dana Alokasi Khusus. DAK merupakan dana APBN yang dialokasikan ke daerah tertentu dengan tujuan

  Pembangunan infratruktur permukiman Kota Sibolga adalah merupakan tanggung jawab Pemda, Ditjen Cipta Karya juga turut melakukan pembangunan infrastruktur sebagai stimulan kepada daerah agar dapat memenuhi SPM. Setiap sektor yang ada di lingkungan Ditjen Cipta Karya menyalurkan dana ke daerah melalui Satuan Kerja Non Vertikal (SNVT) sesuai dengan peraturan yang berlaku (PermenPU No. 14 Tahun 2011). Data dana yang dialokasikan pada suatu kabupaten/kota perlu dianalisis untuk melihat trend alokasi anggaran Ditjen Cipta Karya dan realisasinya di daerah tersebut.

  Investasi pembangunan khusus bidang Cipta Karya di Kota Sibolga selama 3-5 tahun terakhir yang bersumber dari APBN, APBD, perusahaan daerah dan masyarakat/swasta

  79.41

  Rp. % Sibolga 2.245.713.000 1.783.416.260

  District/Suburban Target SKB Realisasi

   Kecamatan dan Kelurahan di Kota Sibolga, 2013 Kecamatan/Kelurahan

  4. Pancuran Bambu 86 702 692 53 109 423 61,25 Tabel 9.3Realisasi Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Menurut

  3. Pancuran Dewa 175 059 813 158 884 674 90,76

  2. Pancuran Kerambil 67 448 175 53 048 215 78,65

  1. Pancuran Pinang 76 178 430 44 449 913 58,35

  4. Aek Muara Pinang 27 924 521 20 957 913 75,05 SIBOLGA SAMBAS 405 389 110 309 492 225 76,34

  3. Aek Parombunan 104 797 757 64 258 533 61,32

  2. Aek Manis 118 871 667 84 615 997 71,18

  1. Aek Habil 59 078 694 38 620 333 65,37

  4. Pancuran Gerobak 224 794 223 172 023 026 76,52 SIBOLGA SELATAN 310 672 639 208 452 776 67,10

  3. Pasar Belakang 315 972 349 277 697 632 87,89

  2. Pasar Baru 431 009 574 392 480 808 91,06

  1. Kota Baringin 203 412 070 163 993 078 80,62

  5. Simare-mare 180 899 442 127 144 682 70,28 SIBOLGA KOTA 1 175 188 216 1 006 194 544 85,62

  4. Huta Barangan 20 266 356 16 227 274 80,07

  3. Huta Tonga-tonga 78 378 271 55 758 374 71,14

9.3. Profil Investasi Pembangunan Bidang Cipta Karya

9.3.1 Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Bersumber dari APBN dalam 5 Tahun

  mendanai kegiatan khusus yang merupakan urusan daerah sesuai prioritas nasional. Prioritas nasional yang terkait dengan bidang Cipta Karya adalah pembangunan air minum dan sanitasi. DAK Air Minum digunakan untuk memberikan akses pelayanan sistem penyediaan air minum kepada masyarakat berpenghasilan rendah di kawasan kumuh perkotaan dan di perdesaan termasuk daerah pesisir dan permukiman nelayan. Sedangkan DAK Sanitasi digunakan untuk memberikan akses pelayanan sanitasi (air limbah, persampahan, dan drainase) yang layak skala kawasan kepada masyarakat berpenghasilan rendah di perkotaan yang diselenggarakan melalui proses pemberdayaan masyarakat. Besar DAK ditentukan oleh Kementerian Keuangan berdasarkan Kriteria Umum, Kriteria Khusus dan Kriteria Teknis. Dana DAK ini perlu dilihat alokasi dalam 5 tahun terakhir sehingga bisa dianalisis perkembangannya.

9.3.2 Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Bersumber dari APBD dalam 5 Tahun Pemerintah Kota Sibolga memiliki tugas untuk membangun prasarana permukiman di daerahnya.

  Untuk melihat upaya pemerintah daerah dalam melaksanakan pembangunan bidang Cipta Karya perlu dianalisis proporsi belanja pembangunan Cipta Karya terhadap total belanja daerah dalam 3-5 tahun terakhir. Proporsi belanja Cipta Karya meliputi pembangunan infrastruktur baru, operasional dan pemeliharaan infrastruktur yang sudah ada. Pemerintah Kota Sibolga mengalokasikan Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) sebagai mana pendamping kegiatan APBN di kabupaten/kota. DDUB ini menunjukan besaran komitmen pemerintah daerah dalam melakukan pembangunan bidang Cipta Karya.

  Aspek Pembiayaan

  BAB IX - 12 Tabel 9.4 Realisasi Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) Tahun 2010 Sesuai RPIJM

Tabel 9.5 Realisasi Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) Tahun 2011 Sesuai RPIJM

  Aspek Pembiayaan

  BAB IX - 13 Tabel 9.6 Realisasi Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) Tahun 2012 Sesuai RPIJM

  Aspek Pembiayaan

  BAB IX - 14 Tabel 9.7 Realisasi Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) Tahun 2013 Sesuai RPIJM

  Aspek Pembiayaan

  BAB IX - 15 Tabel 9.8 Realisasi Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) Tahun 2014 Sesuai RPIJM

  Aspek Pembiayaan

  BAB IX - 16 Tabel 9.9 KEGIATAN P.APBD TAHUN 2014 DINAS PU

9.3.3 Perkembangan Investasi Perusahaan Daerah Bidang Cipta Karya dalam 5 Tahun Terakhir

  PENDAPATAN USAHA

  Perusahaan daerah yang dibentuk pemerintah Kota Sibolga memiliki dua fungsi, yaitu untuk menyediakan pelayanan umum bagi kesejahteraan sosial (social oriented) sekaligus untuk menghasilkan laba bagi perusahaan maupun sebagai sumber pendapatan pemerintah daerah

  (profit oriented). Ada beberapa perusahaan daerah yang bergerak dalam bidang pelayanan bidang Cipta Karya, seperti di sektor air minum, persampahan dan air limbah. Kinerja keuangan dan investasi perusahaan daerah perlu dipahami untuk melihat kemampuan perusahaan daerah dalam meningkatkan cakupan dan kualitas pelayanan secara berkelanjutan. Pembiayaan dari perusahaan daerah dapat menjadi salah satu alternatif dalam mengembangkan infrastruktur Cipta Karya.

  Kinerja perusahaan daerah yang bergerak di bidang Cipta Karya berdasarkan aspek keuangan, aspek pelayanan, aspek operasi dan aspek sumber daya manusia. Khusus untuk PDAM, indikator tersebut telah ditetapkan BPP-SPAM untuk diketahui apakah perusahaan daerah memiliki status sehat, kurang sehat atau sakit.

  Adapun Kondisi keuangan PDAM selama 3 tahun terakhir (tahun 2011 – 2013) selengkapnya dapat dilihat pada tabel laporan keuangan berikut ini (hasil audit) :

Tabel 9.10 Laba/Rugi URAIAN

  TAHUN 2011 (Rp) TAHUN 2012 (Rp) TAHUN 2013 (Rp)

• Pendapatan Penjualan Air -Pendapatan Penjualan Non Air - Pendapatan Lain-lain

  8.609.973.454 491.454.409 112.444.728

• Beban Pegawai
• Beban BBM
• Beban Listrik
• Beban Penyusutan dan Amortisasi
• Beban Pemeliharaan
• Beban Pemakaian Bahan Pembantu
• Beban Air Baku
• Beban Pemakaian Bahan Kimia

  143.583.801 1.676.328.063

  10.589.550 101.821.855 384.766.220

  2.009.354.197 1.039.005.009

  6.755.275 225.847.678

  437.216.862 6.064.898.705

  921.728.810 23.538.850 81.916.165

  51.658.520 414.071.725

  5.128.751.283 3.729.060

  9.122.909.225 557.114.747

  770.854.135 7.289.200

  148.861.703 1.316.669.801

  4.839.211.775 7.132.000

  582.413.656 125.470.040

  84.544.241 9.697.555.575

  

Jumlah Pendapatan 9.213.872.591 9.764.568.213 10.405.439.271

BEBAN OPERASIONAL

  Beban Kantor 197.493.508 244.393.461 172.559.843 - Beban Promosi 78.865.414 47.691.503 76.869.406

• Beban Penelitian dan Pengembangan - 2.918.300
• Beban Pinjaman
• 30.628.773
• Beban pajak/Retribusi
• Beban Penyisihan Piutang (47.521.186) 36.551.509 9.438.652
• Beban Bank 20.706.073 15.228.261 16.129.918
• Beban Operasional lainnya 707.780.484 522.274.484 528.617.234

• Jumlah Beban 8.546.620.225 9.282.752.112 10.646.653.542

  Laba/Rugi Operasional 667.252.366 481.816.100 (241.214.271)

  Pajak Penghasilan Badan (PPh 25/29) 177.838.838 - 135.515.638

  LABA/RUGI BERSIH 489.413.528 346.300.462 (241.214.271)

Tabel 9.11 NERACA Per 31 Desember Per 31 Desember Per 31 Desember

  A K T I V A 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) AKTIVA LANCAR

  2.718.226.564 2.427.172.631 2.935.676.371

  1. Kas dan Bank 675.000.000 675.000.000 675.000.000

  2. Deposito 1.978.923.890 2.112.569.865 2.142.078525

  3. Piutang Usaha Air Akum. Penyisihan Piutang Usaha (361.236.277) (396.800.850) (406.239.502)

  32.278.702 30.873.705 31.860.108

  4. Piutang Usaha Non Air Akum. Penyisihan Non Air (13.348.731) (14.335.667) (14.335.667)

• 325.026.624 347.804.230 461.571.308

  5. Piutang Lain-lain

  6. Persediaan 64.183.193 77.199.859 210.839.248

  7. Pembayaran dimuka

  Jumlah Aktiva Lancar 5.419.053.965 5.259.483.773 6.036.450.391

  AKTIVA TIDAK LANCAR 11.414.724.372 22.704.329.622 21.816.647.735

  8. Aktiva Tetap Bersih AKTIVA LAIN-LAIN 2.669.293.732 2.714.592.432 2.914.592.432

  Jumlah aktiva tdk lancer 14.084.018.104 25.418.922.054 24.731.240.167 J U M L A H A K T I V A 19.503.072.068 30.678.405.826 30.767.690.558

  KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 17.989.350 14.104.900 71.177.000

  9. Utang Usaha 30.362.777 26.531.535 188.829.586

  10. Utang Non Usaha 42.598.052 41.110.851 20.950.345

  11. Utang Pajak 7.527.000 7.527.000 7.527.000

  12. Utang Lancar Lainnya

  13. Utang Jatuh Tempo

  Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 98.477.179 89.274.286 288.483.931

  Per 31 Desember Per 31 Desember Per 31 Desember A K T I V A 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp)

  KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

  14. Pinjaman Pemerintah Pusat

  15. Imbalan Pasca Kerja 21.491.515 34.204.223

• Direksi

  16. Hutang Imbalan Jasa Pengabdian

  2.087.265.467 2.087.265.467 2.087.265.467

  17. Hutang Jangka Panjang Yang Akan Dihapuskan

  Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 2.108.756.982 2.121.469.690 2.087.265.476

  EKUITAS 5.231.960.630 15.731.960.630 15.731.960.630

  18. Penyertaan Pemerintah Pusat (YBDS) 4.887.728.925 5.212.790.109 5.412.790.109

  19. Penyertaan Pemerintah Kota Sibolga 1.664.328.983 1.664.328.983 1.664.328.983

  20. Penyertaan Pemerintah Pusat/PPSAB

  21. Modal Hibah

• 22. Laba(Rugi) Eks BPAM

  5.022.405.841 5.512.281.666 5.824.075.709

  23. Laba/(Rugi) ditahan 489.413.528 346.300.462 (241,214.271)

  24. Laba/(Rugi) Tahun Berjalan

  JUMLAH EKUITAS 17.295.837.907 28.467.661.850 28.391.941.160 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 19.503.072.068 30.678.405.826 30.767.690.558

Tabel 9.12 ARUS KAS TAHUN 2011 TAHUN 2012 TAHUN 2013

  U R A I A N (Rp.) (Rp.) (Rp)

  Kas dari Aktivitas Operasi 1.147.194.970 2.037.105.488 1.114.012.680 Kas dari Aktivitas Investasi (666.462.765) (2.453.220.605) (605.508.940)

• Kas dari Aktivitas Pendanaan 125.061.184 Saldo Kas Awal 2.912.494.358 3.393.226.564 3.102.172.631 Saldo Kas Akhir 3.393.226.564 3.102.172.631 3.610.76.371

  

9.3.4 Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Bersumber dari Swata dalam 5 Tahun

Terakhir

  Sehubungan dengan terbatasnya kemampuan pendanaan yang dimiliki pemerintah Kota Sibolga, maka dunia usaha perlu dilibatkan secara aktif dalam pembangunan infrastruktur Cipta Karya melalui skema Kerjasama Pemerintah dan Swasta (KPS) untuk kegiatan yang berpotensi cost- recovery atau Corporate Social Responsibility (CSR) untuk kegiatan non-cost recovery. Dasar hukum pembiayaan dengan skema KPS adalah Perpres No. 67 Tahun 2005 Tentang Kerjasama Pemerintah Dengan Badan Usaha Dalam Penyediaan Infrastruktur serta Permen PPN No. 3 Tahun 2012 Tentang Panduan Umum Pelaksanaan Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Penyediaan Infrastruktur.

  Sedangkan landasan hukum untuk pelaksanaan CSR tercantum dalam UU No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas (PT) dan UU No. 25 tahun 2007 tentang penanaman modal.

9.4. Proyeksi dan Rencana Investasi Pembangunan Bidang Cipta Karya

  Untuk melihat kemampuan keuangan daerah dalam melaksanakan pembangunan bidang Cipta Karya dalam lima tahun ke depan (sesuai jangka waktu RPI2-JM) maka dibutuhkan analisis proyeksi perkembangan APBD, rencana investasi perusahaan daerah, dan rencana kerjasama pemerintah dan swasta.

9.4.1 Proyeksi APBD 5 tahun ke depan

  Proyeksi APBD dalam lima tahun ke depan dilakukan dengan melakukan perhitungan regresi terhadap kecenderungan APBD dalam lima tahun terakhir menggunakan asumsi atas dasar trend historis. Setelah diketahui pendapatan dan belanja maka diperkirakan alokasi APBD terhadap bidang Cipta Karya dalam lima tahun ke depan dengan asumsi proporsinya sama dengan rata-rata proporsi tahun-tahun sebelumnya. Untuk pendanaan dari APBD II, kemampuan penganggaran sanitasi oleh APBD Kota SIbolga tahun 2016 hinga 2020 adalah sebesar Rp.63.188.000.000,00 dengan proporsi penganggaran paling besar pada sub sektor persampahan Rp. 25.737.000.000,00.

  

Tabel 9.13

Ringkasan Indikasi Kebutuhan Biaya dan Sumber Pendanaan Pembiayaan

Pengembangan Sanitasi 5 Tahun APBD Kota

  NO SUB-SEKTOR Indikasi sumber Pembiayaan (juta rupiah) Ket APBD Kota Sibolga Jumlah 2016 2017 2018 2019 2020 A.

  SUB SEKTOR AIR LIMBAH 1.601 3.216 3.426 2.251 2.061 12.555 B.

  SUB SEKTOR PERSAMPAHAN 3.529 5.515 5.409 4.335 6.949 25.737 C.

  SUB SEKTOR DRAINASE LINGKUNGAN 3.120 4.425 3.090 5.655 3.090 19.380 D.

  Aspek PHBS dan Promosi Higiene 803 1.542 1.362 947 962 5.516

TOTAL ANGGARAN 9.053 14.698 13.287 13.188 13.062 63.188

  Pada porsi pendanaan APBD Provinsi total pendanaan hingga tahun 2020 adalah Rp. 12.085.000.000,00 dengan pendanaan sub sector Air Limbah sebesar Rp. 5.810.000.000,00, sub sektor persampahan Rp. 3.375.000.000,00, sub sektor drainase sebesar 2.200.000.000,00 dan untuk aspek PHBS dan promosi hygiene sebesar Rp. 700.000.000,00.

  Tabel 4.14

Ringkasan Indikasi Kebutuhan Biaya dan Sumber Pendanaan Pembiayaan

Pengembangan Sanitasi 5 Tahun APBD Provinsi

  Indikasi sumber Pembiayaan (juta rupiah) NO SUB-SEKTOR Ket APBD Provinsi Jumlah 2016 2017 2018 2019 2020

SUB SEKTOR AIR

  A. 700 1.420 700 1.720 1.270 5.810 LIMBAH SUB SEKTOR

  B. 555 1.155 705 255 705 3.375 PERSAMPAHAN SUB SEKTOR

  C. DRAINASE 100 1.075 100 825 100 2.200 LINGKUNGAN Aspek PHBS dan D. 20 170 170 170 170 700 Promosi Higiene