BAB IX ASPEK PEMBIAYAAN - DOCRPIJM 1504193836BAB 9 ASPEK KEUANGAN

BAB IX ASPEK PEMBIAYAAN

9.1. Arahan Kebijakan Pembiayaan Bidang Cipta Karya

Proses Pemprograman dan Penganggfaran bidang Cipta Karya terbagi menjadi 3 tahapan utama, yaitu: A.

Penyusunan program, merupakan rangkaian aktivitas penyiapan usulan kegiatan ke-Cipta Karya-an di tingkat Kabupaten/Kota maupun Provinsi berupa identifikasi, formulasi dan sinkronisasi yang selaras dengan pencapaian sasaran kinerja program pembinaan dan pengembangan infrastruktur permukiman, peningkatan kualitas kegiatan dan penanganan isu-isu strategis bidang Cipta Karya.

1. Prioritas Kabupaten/Kota Strategis Nasional

a. Pusat Kegiatan Nasional (PKN), Pusat-Pusat Kegiatan Strategis Nasional (PKSN) di dalam KSN dan kabupaten/kota di dalam kawasan metropolitan, serta kawasan strategis lainnya (KEK, MP3EI);

b. Telah memiliki Perda RTRW dan tergabung dalam Program Kota Hijau, Kota Pusaka, dan Perdesaan Lestari;

c. Telah memiliki pedoman rencana dan program yang berkualitas di Bidang Cipta Karya (RPIJM, SPPIP, RPKPP, RTBL, SSK, RISPAM).

2. Prioritas Penanganan Bidang Cipta Karya

a. Telah memiliki pedoman rencana dan program yang berkualitas untuk pemenuhan SPM Bidang Cipta Karya di Daerah; b. Karakteristik daerah: rawan bencana alam, cakupan air minum/sanitasi rendah, permukiman kumuh, daerah kritis (miskin); c. Memiliki komitmen tinggi dan responsif program;

3. Inovasi Baru/Creative Program

a. Di luar dua kategori tersebut di atas, terdapat usulan daerah dan program bersifat inovasi baru untuk dijadikan creative program DJCK; b. Diusulkan oleh daerah secara kompetitif dan selektif; c. Ditujukan termasuk untuk memfasilitasi daerah berprestasi.

Penyusunan anggaran, merupakan rangkaian aktivitas yang dimulai sejak ditetapkannnya Pagu Anggaran sampai menjadi dokumen Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) Satuan Kerja Direktorat Jenderal Cipta Karya.

Gambar 9.2. Mekanisme Penyaringan Program Anggaran dan Kegiatan

9.2. Profil Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan

Struktur APBD Kabupaten/Kota selama 3-5 tahun terakhir dengan sumber data berasal dari dokumen Realiasasi APBD dalam 5 tahun terakhir. Komponen yang dianalisis berdasarkan format Permendagri No. 13 Tahun 2006 adalah sebagai berikut:

Tabel 9.1 Pertumbuhan Realisasi Pendapatan Daerah

Kabupaten Humbang HasundutanTahun Anggaran 2011–2015

No URAIAN Tahun Anggaran

Rata-rata Pertum buhan (%) 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

4 PENDAPATAN 464.390.691.265,77 551.371.659.058,32 627.805.970.533,77 717.794.015.471,38 773.203.863.207,22 11,40

4.1.1 Pendapatan Pajak Daerah

29.155.800.194,00 33.378.873.690,00 27.314.424.449,00 19.846.200.565,00 24.506.111.765,00 (7,04) 4.2.

4.3. Dana Bagi Hasil Pajak 8.354.827.656,00 6.015.554.726,00 5.695.313.643,00 11.139.778.807,00 20.698.092.165,00 12,64

4.3.1 Pendapatan Hibah 0,00 2.628.113.670,00 12.185.515.756,00 3.776.714.945,00 9.589.069.900,00 4,10

4.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH 77.326.883.326,00 94.275.540.396,00 91.159.480.399,00 124.616.987.352,00 145.565.176.065,00 5,09

3 Dana Alokasi Khusus 31.606.800.000,00 28.968.140.000,00 50.779.570.000,00 56.959.620.000,00 57.149.880.000,00 25,97

511.805.111.000,00 11,42 4.2.

2 Dana Alokasi Umum 313.431.176.000,00 376.847.178.000,00 440.919.622.000,00 486.879.858.054,0

4.2.1 Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak

2.549.335.139,34 2.252.182.265,38 3.080.077.742,60 4.850.181.641,80 4.857.218.917,00 12,58

4.2 DANA PERIMBANGAN 374.193.776.194,00 439.194.191.690,00 519.013.616.449,00 563.685.678.619,00 593.461.102.765,00 10,12

4.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH 12.870.031.745,77 17.901.926.972,32 17.632.873.685,77 29.491.349.500,38 34.177.584.377,22 19,00

4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

3.842.438.313,53 3.478.095.953,00 3.562.161.707,00 2.501.126.626,00 4.123.068.317,00 (2,80) 4.1.

4.1.3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

4.1.2 Hasil Retribusi Daerah 2.856.205.424,38 6.095.731.362,43 5.298.901.662,00 11.139.809.269,47 4.174.510.475,00 33,84

3.622.052.868,52 6.075.917.391,51 5.691.732.574,17 11.000.231.963,11 21.022.786.668,22 32,39

3 dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya 4.3.

4 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

51.614.456.320,00 46.951.544.000,00 57.409.487.000,00 81.144.504.000,00 73.993.500.000,00 6,97 4.3.

6 Pendapatan Lainnya 17.357.599.350,00 38.680.328.000,00 15.869.164.000,00 28.555.989.600,00 41.284.514.000,00 (3,34)

Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015

Neraca Daerah

Neraca merupakan gambaran posisi keuangan suatu entitas pada suatu periode akuntansi. Dalam ilmu manajeman keuangan untuk mengukur kinerja keuangan suatu entitas dapat digunakan analisis rasio likuiditas. analisis rasio solvabilitas dan analisis rasio aktivitas.

Rasio likuiditas menunjukkan kemampuan entitas memenuhi kewajiban finansial jangka pendek. Analisis likuiditas digunakan oleh Kabupaten Humbang Hasundutan untuk mengukur kemampuannya memenuhi kewajibannya dalam jangka pendek.

Rasio solvabilitas adalah rasio yang menunjukkan besarnya equitas Kabupaten Humbang Hasundutan. Neraca Kabupaten Humbang Hasundutan periode Tahun 2011-2015 mengalami perkembangan yang sangat baik, seiring dengan perkembangan APBD pada periode tersebut, terutama terkait dengan belanja. Perkembangan ini dapat dilihat terutama dari pertumbuhan asset tetap Kabupaten Humbang Hasundutan sebesar rata-rata 12,37% setiap tahun. Data selengkapnya dapat dilihat pada Tabel 9.2.

Tabel 9.2 Rata-Rata Pertumbuhan Neraca Daerah

Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011-2015

Rata- rata

No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) Pertumb

uhan (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1 ASET

1.1. ASET LANCAR

Kas di Kas Daerah 59.584.636.390,73 80.225.464.148,40 99.507.266.441,00 121.849.387.294,02 123.111.598.446,89 20,54 Kas di Bendahara Penerimaan 10.852.000,00 100.431.816,00 148.368.182,40 103.252.925,00 64.174.517,00 201,24 Kas di Bendahara Pengeluaran 5.138.936.131,35 3.788.996.294,00 5.594.564.832,00 3.877.466.617,65 5.705.579.045,00 9,46 Kas di BLUD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kas Lainnya 1.131.807.955,75 2.372.218.719,82 848.879.711,00 2.504.240.487,00 1.116.472.439,00 46,24 Setara Kas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investasi Jangka Pendek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Piutang Pajak 34.019.325,95 187.698.958,00 234.164.470,00 2.018.602.672,00 2.348.808.330,00 313,73 Piutang Retribusi 87.570.697,00 117.092.342,00 372.980.228,00 629.900.470,24 623.114.739,00 80,01 Piutang Lain-lain PAD Yang Sah 0,00 0,00 0,00 0,00 1.135.607.809,00 0,00 Piutang Transfer 0,00 0,00 14.267.595.310,59 21.022.465.266,85 22.443.832.310,99 13,53 Piutang Lain-lain 4.335.922.878,00 9.000.732.626,06 1.808.463.000,00 1.808.463.000,00 1.808.463.000,00 6,92 Penyisihan Piutang 0,00 0,00 0,00 0,00 (4.025.516.386,56) 0,00 Beban Dibayar Dimuka 127.170.167,00 143.975.000,00 191.936.664,00 221.250.000,00 0,00 (9,55) Persediaan 4.377.363.346,43 7.287.472.866,23 5.552.208.517,59 8.363.372.543,99 9.206.829.600,50 25,85

Rata- rata

No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) Pertumb

uhan

(%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) JUMLAH ASET LANCAR 74.828.278.892,21 103.224.082.770,51 128.526.427.356,58 162.398.401.276,75 163.538.963.850,82 22,38 1.2.

INVESTASI JANGKA PANJANG

1.2.1. Investasi Jangka Panjang Non Permanen

Investasi Jangka Panjang 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kepada Entitas Lainnya Investasi Dalam Obligasi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investasi Dalam Proyek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pembangunan Dana Bergulir 2.757.849.689,72 982.781.266,64 641.135.166,31 0,00 0,00 0,00 Deposito Jangka Panjang 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investasi Non Permanen 0,00 0,00 0,00 355.348.000,00 355.348.000,00 0,00 Lainnya Dana Bergulir Diragukan 0,00 0,00 0,00 0,00 (249.497.400,00) 0,00 Tertagih

Jumlah Investasi jangka 2.757.849.689,72 982.781.266,64 641.135.166,31 355.348.000,00 105.850.600,00 (53,48) Panjang Non Permanen

1.2.2. Investasi Jangka Panjang Permanen

Penyertaan Modal Pemerintah 8.191.568.218,20 9.496.834.107,20 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 6,28 Daerah Investasi Permanen Lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rata- rata

No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) Pertumb

uhan

(%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Jumlah Investasi Jangka 8.191.568.218,20 9.496.834.107,20 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 10.370.164.570,27 6,28 Panjang Permanen Jumlah Investasi Jangka 10.949.417.907,92 10.479.615.373,84 11.011.299.736,58 10.725.512.570,27 10.476.015.170,27 (1,03) Panjang

1.3. ASET TETAP

Tanah 124.032.797.204,41 117.624.758.681,41 118.161.044.850,51 122.741.578.431,92 423.857.014.591,92 61,12 Peralatan dan Mesin 126.400.418.404,11 143.666.120.049,34 174.573.889.471,54 204.928.408.765,63 228.155.340.006,17 15,97 Gedung dan Bangunan 314.172.464.848,44 330.771.516.763,46 370.992.566.567,17 409.549.559.849,24 449.404.596.178,42 9,39 Jalan, Irigasi dan Jaringan 357.953.719.227,67 457.048.218.671,45 606.558.738.060,97 721.490.805.258,16 841.988.565.488,51 24,01 Aset Tetap Lainnya 7.514.965.401,10 30.982.452.386,63 41.432.717.277,38 48.440.903.449,20 55.644.188.484,99 94,45 Konstruksi Dalam Pengerjaan 2.942.755.093,00 11.120.457.971,04 8.887.232.997,14 5.306.481.841,74 10.111.759.358,01 77,02 Akumulasi Penyusutan 0,00 0,00 0,00 0,00 (542.267.490.350,42) 0,00

JUMLAH ASET TETAP 933.017.120.178,73 1.091.213.524.523,33 1.320.606.189.224,71 1.512.457.737.595,89 1.466.893.973.757,60 12,37

1.4. DANA CADANGAN

Dana Cadangan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JUMLAH DANA CADANGAN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.5. ASET LAINNYA

Tagihan penjualan angsuran 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tuntutan Perbendaharaan 233.421.143,00 233.421.143,00 233.421.143,00 0,00 0,00 0,00 Tuntutan ganti kerugian daerah 0,00 0,00 0,00 233.421.143,00 233.421.143,00 0,00

Rata- rata

No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) Pertumb

uhan

(%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

Kemitraan dengan Pihak Ketiga 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aset Tidak Berwujud 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aset Lain-lain 2.429.222.633,35 2.529.314.885,43 2.733.005.488,31 5.216.997.410,80 5.365.132.778,88 26,48

JUMLAH ASET LAINNYA 2.662.643.776,35 2.762.736.028,43 2.966.426.631,31 5.450.418.553,80 5.598.553.921,88 24,40 JUMLAH ASET 1.021.457.460.755,21 1.207.679.958.696,11 1.463.110.342.949,18 1.691.032.069.996,71 1.646.507.506.700,57 13,08

2 KEWAJIBAN

2.1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang perhitungan pihak ketiga 1.047.416.811,75 1.423.522.000,00 848.879.711,00 1.521.365.487,00 1.128.316.897,00 12,23 (PFK) Utang Bunga 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bagian Lancar Utang Jangka 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Panjang Pendapatan diterima di muka 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utang Beban 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utang Jangka Pendek Lainnya 19.700.779.070,00 19.986.607.706,24 44.639.134.134,94 7.276.898.437,00 6.605.539.279,50 7,97

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50 727,39 PENDEK

2.2 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Utang dalam negeri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utang Jangka Panjang lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rata- rata

No. URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) Pertumb

uhan

(%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PANJANG

JUMLAH KEWAJIBAN 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50 727,39

3 EKUITAS

EKUITAS 1.000.709.264.873,46 1.206.256.436.696,11 1.417.622.329.103,24 1.682.233.806.072,71 1.638.773.649.569,07 13,54

JUMLAH KEWAJIBAN DAN

1.021.457.460.755,21 1.207.679.958.696,11 1.463.110.342.949,18 1.691.032.069.996,71 1.646.507.505.745,57 13,08 EKUITAS Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015

Tabel 9.3 Analisis Rasio Keuangan

Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011-2015

TAHUN ANGGARAN NO URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

A. Posisi Neraca :

1 Aktiva Lancar 74.828.278.892,21 103.224.082.770,51 128.526.427.356,58 162.398.401.276,75 163.538.963.850,82

2 Hutang Lancar 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50

3 Persediaan 4.377.363.346,43 7.287.472.866,23 5.552.208.517,59 8.363.372.543,99 9.206.829.600,50

TAHUN ANGGARAN NO URAIAN 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

4 Total Hutang 20.748.195.881,75 21.410.129.706,24 45.488.013.845,94 8.798.263.924,00 7.733.856.176,50

5 Total Aset 1.021.457.460.755,21 1.207.679.958.696,11 1.463.110.342.949,18 1.691.032.069.996,71 1.646.507.506.700,57

6 Total Ekuitas 1.000.709.264.873,46 1.186.269.828.989,87 1.417.622.329.103,24 1.682.233.806.072,71 1.638.773.649.569,07

B. Rasio Likuiditas

1 Rasio Lancar (current ratio) 3,6065 4,8213 2,8255 18,4580 21,1459

2 Rasio Cepat (quick ratio) 3,3955 4,4809 2,7034 17,5074 19,9554

C. Rasio Solvabilitas

Rasio Total Hutang

1 terhadap Total Asset 0,0203 0,0177 0,0311 0,0052 0,0047 Rasio Hutang terhadap

2 Modal 0,0207 0,0180 0,0321 0,0052 0,0047

Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015

9.2.2. Belanja Daerah

Pertumbuhan Belanja Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan dalam Tahun 2011–2015 ditunjukkan pada Tabel 9.4

Tabel 9.4 Pertumbuhan Realisasi Belanja Daerah

Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011–2015

TAHUN ANGGARAN Rata-rata No URAIAN

Pertumbuh 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) an (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1 REALISASI BELANJA 432.517.402.736,77 511.537.853.879,00 605.789.787.843,10 700.844.955.590,36 772.298.662.007,00 15,65

2 BELANJA TIDAK 260.865.930.408,00 298.219.164.054,00 319.104.831.004,00 349.371.011.324,00 439.611.295.873,00 14,16 LANGSUNG

Belanja Pegawai 239.374.379.424,00 279.701.456.003,00 302.710.333.615,00 332.250.650.349,00 359.865.212.738,00 10,79 Belanja Subsidi 495.125.000,00 516.650.000,00 - 30.000.000,00 - Belanja Hibah 7.237.178.667,00 4.400.118.000,00 1.100.000.000,00 1.245.555.000,00 24.419.310.153,00 439,89 Belanja Bantuan Sosial 3.235.166.317,00 3.118.388.051,00 3.550.140.889,00 3.428.007.000,00 674.352.000,00 (18,38) Belanja Bantuan

9.662.996.000,00 9.731.000.000,00 9.854.100.000,00 10.343.699.537,00 53.134.919.920,00 105,16 Keuangan Belanja Tidak Terduga 861.085.000,00 751.552.000,00 1.890.256.500,00 2.073.099.438,00 1.517.501.062,00 30,42

3 BELANJA LANGSUNG 171.651.472.328,77 213.318.689.825,00 286.684.956.839,10 351.473.944.266,36 332.687.366.134,00 18,98

Belanja Pegawai 16.992.202.933,00 12.488.438.090,00 13.447.850.317,00 17.120.667.297,00 19.858.233.142,00 6,12 Belanja Barang dan Jasa 75.930.511.374,37 76.337.308.937,00 82.369.851.385,00 110.405.273.458,36 116.553.936.019,00 12,01

TAHUN ANGGARAN

Rata-rata No URAIAN Pertumbuh 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) an (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

Belanja Modal 78.728.758.021,40 124.492.942.798,00 190.867.255.137,10 223.948.003.511,00 196.275.196.973,00 29,10 Belanja Tanah 2.206.473.703,80 320.511.727,00 1.237.786.169,10 176.456.500,00 2.306.877.670,00 330,58 Belanja Peralatan & Mesin 13.036.239.154,00 11.296.184.603,00 25.187.165.543,00 26.481.118.670,00 26.955.263.626,00 29,14 Belanja Gedung dan

12.092.947.752,40 25.534.882.940,00 34.828.351.695,00 39.300.414.664,00 41.772.140.458,00 41,67 Bangunan Belanja Jalan, Irigasi dan

46.933.957.083,00 86.150.878.163,00 122.847.578.603,00 143.197.128.794,00 124.342.757.438,00 32,39 Jaringan Belanja Aset Tetap

4.459.140.328,00 1.190.485.365,00 6.766.373.127,00 14.792.884.883,00 898.157.781,00 104,94 Lainnya

4 JUMLAH BELANJA 432.517.402.736,77 511.537.853.879,00 605.789.787.843,10 700.844.955.590,36 772.298.662.007,00 SELISIH 31.873.288.529,00 39.833.805.179.32 22.016.182.690,67 20.624.736.803,02 1.962.006.683,22 (29,14) 5 (SURPLUS/DEFISIT)

Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015

9.2.3. Pembiayaan Daerah

Pertumbuhan Realisasi Pembiayaan Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan dalam Tahun 2011–2015 ditunjukkan pada Tabel 9.5.

Tabel 9.5 Pertumbuhan Realisasi Pembiayaan Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011-2015 TAHUN ANGGARAN

Rata-rata No URAIAN Pertum- buhan (%) 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1 SURPLUS BELANJA 31.873.288.529,00 39.833.805.179,32 22.016.182.690,67 20.624.736.803,02 1.962.006.683,22 (29,14)

2 PEMBIAYAAN PENERIMAAN DAERAH 42.996.690.304,79 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67 31,27

Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran 42.996.690.304,79 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67 31,27 (SILPA)

3 PENGELUARAN DAERAH 10.146.406.311,71 20.542.917.259,00 928.811.860,07 0,00 0,00 (20,28)

Pembayaran Hutang Jangka 9.583.558.524,71 19.237.651.370,00 55.481.397,00 0,00 0,00 (32,99)

Pendek Lainnya Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah 562.847.787,00 1.305.265.889,00 873.330.463,07 0,00 0,00 (57,28) Daerah Pembiayaan Neto

32.850.283.993,08 44.180.655.263,08 83.085.648.582,33 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67 42,17

4 Sisa Lebih Pembiayaan 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.101.831.273,00 125.726.853.911,67 127.688.860.594,89 19,02

TAHUN ANGGARAN

Rata-rata No URAIAN Pertum- buhan (%) 2011 (Rp) 2012 (Rp) 2013 (Rp) 2014 (Rp) 2015 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Anggaran (SILPA)

Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015

9.3. Proyeksi Pendapatan Daerah

Berdaarkan data realisasi APBD selama 5 (lima) tahun terakhir dapat kita proyeksikan pendapatan daerah Kabupaten Humbang Hasundutan selama 5 (lima) tahun ke depan yang selengkapnya dapat kita lihat pada Tabel 9.6.

Tabel 9.6 Proyeksi Pendapatan Daerah Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2016-2021 TAHUN No URAIAN 2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2019 (Rp) 2020 (Rp) 2021 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

989.804.987.488,2 1.286.888.782.604,9

4 PENDAPATAN 931.340.205.725,32 1.054.146.430.110,23 1.124.021.575.137,38 1.200.630.192.706,57

8 PENDAPATAN ASLI

4.1 35.629.371.664,00 40.783.350.284,52 47.775.538.670,08 55.863.764.464,77 65.710.332.249,33 76.631.044.252,60

DAERAH

4.1. Pendapatan Pajak 5.159.233.165,00 5.442.990.989,08 5.987.290.087,98 6.586.019.096,78 7.244.621.006,46 7.969.083.107,10

1 Daerah

TAHUN No URAIAN 2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2019 (Rp) 2020 (Rp) 2021 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

4.1. Hasil Retribusi 4.971.464.695,00 5.244.895.253,23 5.769.384.778,55 6.346.323.256,40 6.980.955.582,04 7.679.051.140,25

2 Daerah Hasil Pengelolaan 4.1. Kekayaan Daerah 2.683.962.200,00 4.025.943.300,00 6.038.914.950,00 8.454.480.930,00 11.836.273.302,00 15.387.155.292,60 yang Dipisahkan Lain-lain 4.1. Pendapatan Asli 22.814.711.604,00 26.069.520.742,22 29.979.948.853,55 34.476.941.181,59 39.648.482.358,82 45.595.754.712,65

4 Daerah yang Sah

DANA 783.499.548.480,0

4.2

821.939.996.816,80 862.328.306.189,09 904.765.626.806,23 949.358.455.590,01 996.218.922.341,75

PERIMBANGAN

Bagi Hasil 4.2. Pajak/Bagi Hasil 35.426.840.000,00 37.021.047.800,00 38.686.994.951,00 40.427.909.723,80 42.247.165.661,37 44.148.288.116,13

1 Bukan Pajak

4.2. Dana Alokasi 562.509.950.285,0 533.184.787.000,00 593.447.997.550,68 626.087.637.415,96 660.522.457.473,84 696.851.192.634,90

2 Umum

4.2. Dana Alokasi 214.887.921.480,00 222.408.998.731,80 230.193.313.687,41 238.250.079.666,47 246.588.832.454,80 255.219.441.590,72

3 Khusus

LAIN-LAIN PENDAPATAN

4.3 112.211.285.581,32 127.081.640.386,97 144.042.585.251,05 163.392.183.866,38 185.561.404.867,25 214.038.816.010,63

DAERAH YANG SAH 4.3.

Pendapatan Hibah 654.000.000,00 686.700.000,00 721.035.000,00 757.086.750,00 794.941.087,50 834.688.141,88

4.3. Dana Bagi Hasil 13.947.139.581,32 16.415.783.287,21 19.321.376.929,05 22.741.260.645,49 26.766.463.779,74 31.504.127.868,76

3 Pajak dari Provinsi

TAHUN No URAIAN 2016 (Rp) 2017 (Rp) 2018 (Rp) 2019 (Rp) 2020 (Rp) 2021 (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

dan Pemerintah Daerah Lainnya Dana Penyesuaian 4.3. dan Otonomi 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.000.000.000,00 5.750.000.000,00 Khusus

4.3. Pendapatan 92.610.146.000,00 104.979.157.099,76 119.000.173.322,00 134.893.836.470,89 153.000.000.000,00 175.950.000.000,00

6 Lainnya

Sumber : Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Kabupaten Humbang Hasundutan. 2015

9.4. Analisis Pembiayaan

Dengan diberlakukannya anggaran berbasis kinerja. maka dalam penyusunan APBD dimungkinkan adanya defisit maupun surplus. Defisit terjadi ketika pendapatan lebih kecil dibandingkan dengan belanja, sedangkan surplus terjadi ketika pendapatan lebih besar dibandingkan belanja. Untuk menutup defisit dan menggunakan surplus diperlukan pembiayaan daerah.

Pembiayaan adalah transaksi keuangan daerah yang dimaksudkan untuk menutup selisih antara Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah dalam hal terjadi defisit anggaran. Sumber pembiayaan dapat berasal dari sisa lebih perhitungan anggaran tahun lalu, penerimaan pinjaman obligasi dan transfer dari dana cadangan. Sedangkan Pengeluaran dalam pembiayaan itu sendiri adalah angsuran hutang. bantuan modal dan transfer ke dana cadangan.

Melihat prediksi lima tahun ke depan. terlihat bahwa persentase kenaikan belanja lebih besar dari pada kenaikan pendapatan. Oleh karena itu, dalam upaya membiayai kegiatan pemerintahan diperlukan langkah-langkah pembiayaan baik dengan sisa lebih perhitungan anggaran tahun lalu, hutang dan sebagainya.

Kedaaan defisit riil anggaran serta komposisi penutup defisit riil anggaran Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun Anggaran 2011-2015 ditunjukkan pada Tabel 9.7 dan Tabel 9.8, Sedangkan Realisasi Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) Riil Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2011-2015 ditunjukkan pada Tabel 9.9.

Tabel 9.7 Defisit Riil Anggaran Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2011-2015 Tahun (Rp) No Uraian 2011 2012 2013 2014 2015 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1 Realisasi Pendapatan Daerah 464.390.691.265,77 551.371.659.058,32 627.805.970.533,77 721.469.692.393,38 774.260.668.690,22

Dikurangi Realisasi

2 Belanja Daerah 432.517.402.736,77 511.537.853.879,00 605.789.787.843,10 700.844.955.590,36 772.298.662.007,00

3 Pengeluaran Pembiayaan 10.146.406.311,71 20.542.917.259,00

928.811.860,07 Daerah

A Defisit Riil

21.726.882.217,29 19.290.887.920,32 21.087.370.830,60 20.624.736.803,02 1.962.006.683,22 Ditutup oleh realisasi

Penerimaan Pembiayaan

4 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) Tahun 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67

42.996.690.304,79 Anggaran sebelumnya

5 Pencairan Dana Cadangan

6. Penerimaan Pinjaman

Daerah

7 Penerimaan Kembali

Pemberian Pinjaman Daerah

8. Penerimaan Piutang Daerah

B Total Realisasi Penerimaan

42.996.690.304,79 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.102.117.108,65 125.726.853.911,67

Pembiayaan Daerah Sisa Lebih Pembiayaan

64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.101.831.273,00 125.726.853.911,67 127.688.860.594,89

Anggaran Tahun Berkenaan

Tabel 9.8 Komposisi Penutup Defisit Riil Anggaran Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2011-2015 Proporsi dari Total Defisit Riil No Uraian 2011 2012 2013 2014 2015 Rp % Rp % Rp % Rp % Rp %

1.962.006.683, Defisit Riil 21.726.882.217,29 19.290.887.920,32 21.087.370.830,60 20.624.736.803,02

1 Sisa Lebih Perhitungan

42.996.690.304,7 197,9 84.014.460.442,4 125.726.853.911 6.408,0 Anggaran (SiLPA) 64.723.572.522,08 335,51 398,41 105.101.831.273,00 509,59

9 ,67

7 Tahun Anggaran Sebelumnya

2 Pencairan Dana

Cadangan

3 Penerimaan

Pinjaman Daerah

4 Penerimaan

Kembali Pemberian
Pinjaman Daerah

5 Penerimaan Piutang

Daerah

6 Sisa Lebih Pembiayaan

127.688.860.59 64.723.572.522,08 84.014.460.442,4 105.101.831.273,00 125.726.853.911,67

Anggaran Tahun 4,89 berkenaan

Tabel 9.9 Realisasi Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) Riil Kabupaten Humbang Hasundutan Tahun 2011-2015 Tahun (Rp) No 2011 2012 2013 2014 2015 Uraian Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran % Realisasi Anggaran %

Jumlah SiLPA 64.723.572.522,08 84.014.460.442,40 105.101.831.273,00 125.726.568.076,02 127.688.860.594,89

1 Pelampauan Penerimaaan (13.133.504,88) (0,02) 4.923.718.497,32 5,86 (21.388.804.151,23) (20,35) 4.452.025.536,38 3,54 (35.899.926.174,78) (28,12) Pendapatan

Pelampauan Penerimaaan (2.491.846.957,88) (3,85) 3.196.488.608,32 3,80 2.097.313.841,77 2,00 2.407.170.976,38 1,91 6.531.480.069,22 5,12 PAD Pelampauan Penerimaaan 2.959.059.986,00 4,57 7.934.765.018,00 9,44 62.724.935.790,00 59,68 (2.234.043.775,00) (1,78) (25.578.403.660,00) (20,03) Dana

Perimbangan Pelampauan Penerimaan Lain-lain

(480.346.533,00) (0,74) (6.207.535.129,00) (7,39) (86.211.053.783,00) (82,03) 4.278.898.335,00 3,40 (16.853.002.584,00) (13,20) Pendapatan Daerah Yang Sah

2 Lainnya (Pencairan

Dana Cadangan)

3 Sisa Anggaran 62.503.620.540,88 96,57 77.182.850.991,08 91,87 124.613.936.414,30 118,56 116.821.004.413,64 92,92 160.838.757.296,67 125,96

Belanja

4 Sisa Pengeluaran Pembiayaan 2.233.085.486,08 3,45 1.907.891.284,00 2,27 1.876.699.009,93 1,79 4.453.538.126,00 3,54 2.750.029.473,00 2,15 Anggaran Tahun Berkenaan

Jumlah 64.723.572.522,08 100 84.014.460.772,40 100 105.101.831.273,00 100 125.726.568.076,02 100 127.688.860.594,89 100

9.4.1. Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Kabupaten Humbang Hasudutan Bersumber dari APBN dalam 5 Tahun Terakhir

Pembangunan infratruktur permukiman Kabupaten Humbang Hasundutan adalah merupakan tanggung jawab Pemda, Ditjen Cipta Karya juga turut melakukan pembangunan infrastruktur sebagai stimulan kepada daerah agar dapat memenuhi SPM. Setiap sektor yang ada di lingkungan Ditjen Cipta Karya menyalurkan dana ke daerah melalui Satuan Kerja Non Vertikal (SNVT) sesuai dengan peraturan yang berlaku (PermenPU No. 14 Tahun 2011). Data dana yang dialokasikan pada suatu kabupaten/kota perlu dianalisis untuk melihat trend alokasi anggaran Ditjen Cipta Karya dan realisasinya di daerah tersebut. Di samping APBN yang disalurkan Ditjen Cipta Karya kepada SNVT di daerah, untuk mendukung pendanaan pembangunan infrastruktur permukiman juga dilakukan melalui penganggaran Dana Alokasi Khusus. DAK merupakan dana APBN yang dialokasikan ke daerah tertentu dengan tujuan mendanai kegiatan khusus yang merupakan urusan daerah sesuai prioritas nasional. Prioritas nasional yang terkait dengan bidang Cipta Karya adalah pembangunan air minum dan sanitasi. DAK Air Minum digunakan untuk memberikan akses pelayanan sistem penyediaan air minum kepada masyarakat berpenghasilan rendah di kawasan kumuh perkotaan dan di perdesaan termasuk daerah pesisir dan permukiman nelayan. Sedangkan

DAK Sanitasi digunakan untuk memberikan akses pelayanan sanitasi (air limbah,

persampahan, dan drainase) yang layak skala kawasan kepada masyarakat berpenghasilan rendah di perkotaan yang diselenggarakan melalui proses pemberdayaan masyarakat. Besar DAK ditentukan oleh Kementerian Keuangan berdasarkan Kriteria Umum Kriteria Khusus dan Kriteria Teknis Dana DAK ini perlu dilihat alokasi dalam 5 tahun terakhir sehingga bisa dianalisis perkembangannya.

Tabel 9.10. Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2016

Alokasi (X 1000)

VOLU SUMBER PENDANAAN x Rp. 1.000,- SATUA ME

APBN

N OUTP

TAHUN N URAIAN OUTPUT / SUB OUTPU KETERAN APBD LOKASI UT /

ANGGA APBD Swast Masyar

O OUTPUT T / SUB KAB/K DAK GAN

Rp.

SUB RAN PLHN PROV. a akat MURNI OTA OUTP T UT

15 Pembangunan dan Pengembangan Kws Kawas

3.a

Permukiman Perdesaan Potensial an

Pembangunan Infrastruktur Kawasan Humbang

5.950.0 Permukiman Perdesaan Hasunduta 1(6) PKT

00 Kab.Humbang n Hasundutan

Draft NSPK Daerah Bidang Penataan Kawas 1 2.500.00 1.000.0 250.0 2018 Bangunan dan Lingkungan an

00 Penyusunan Ranperda Humbang

Bangunan Gedung Kab. Hasunduta

1 LAP 515.460

Humbang Hasundutan n Kawas

SPAM di Ibu Kota Kecamatan (IKK) 1 2.500.00 an

Laporan Akhir Bab IX - 25 PKPAM.MB R.P.15.16 Optimalisas i SPAM IKK Kec

Kab. Humbang 5.000.0

Pollung Pollun

1 KWS Hasundutan

00 Kab. g Humbang Hasunduta

TOTAL 5.515.46 5.000.00 1.000.0 250.0

00 Laporan Akhir Bab IX - 26

Tabel 9.11. Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hansundutan Bidang Cipta Karya Tahun 2015

Alokasi (X 1000)

Sasaran Pagu Nilai Kontrak/Swakelola Program / Kegiatan / Output / No AU/K/S/E/C F/N Lokasi Paket / Sub Paket Jml Satuan RPM PHLN Total RPM PHLN Total

11 12 13! Program Pembinaan Dan Pengembangan

07 Infrastruktur

85.344.257 32.678.900 118.023.157 81.021.289 32.678.900 113.700.189 Permukiman Pembinaan dan Pengembangan 2412 Kawasan 77.756.949 32.678.900 110.435.849 73.567.506 32.678.900 106.246.406 Permukiman Pembinaan dan Pengawasan 003

- 4.014.100 4.014.100 3.963.255 3.963.255 - Pengembangan Permukiman

DED Pembangunan Infrastruktur Kawasan Permukiman Kab.

5 Perdesaan Kabupaten K N

Humbang KWS
Humbang Hasundutan Hasundutan dan Toba Samosir (DED-HHS.TS)

DED Pembangunan Infrastruktur Kawasan Kab.

1 KWS - Permukiman K N Humbang 0065.01

- - - - - Perdesaan Kabupaten Hasundutan Humbang Hasundutan

Laporan Akhir Bab IX - 27

dan Toba Samosir (DED-HHS.TS) Pembangunan dan Pengembangan 005 Kawasan

- 50.105.260 50.105.260 47.742.600 47.742.600 - Permukiman Perkotaan

Peningkatan Kualitas Kab. Kawasan Permukiman

11 K F Humbang

1 PKT - 0022 Kumuh Kab.

2.000.000

2.000.000 1.820.574 1.820.574 Hasundutan Humbang Hasundutan

Pembangunan infrastruktur permukiman kumuh Kab. Kws Kec Dolok Sanggul K F Humbang

1 PKT - 0022.01 1.880.000 1.880.000 1.710.000 - 1.710.000 Kab Humbang Hasundutan

Hasundutan (KOTA- HHS) Supervisi Pembangunan infrastruktur Kab. permukiman kumuh K N Humbang

1 PKT - 120.000 120.000 110.574 110.574

- 0022.02
Kws Kec Dolok Sanggul Hasundutan Kab Humbang Hasundutan (SVK-HHS)

Pembangunan dan Pengembangan

- 007 Kawasan

17.016.789 17.016.789 15.240.851 15.240.851 - Permukiman Perdesaan 28 Pembangunan dan K F Kab.

1 KWS - Laporan Akhir Bab IX - 28

0013 Pengembangan Humbang 2.400.775 2.400.775 2.035.969 2.035.969 - Kawasan Permukiman Hasundutan Perdesaan Potensial Kab. Humbang Hasundutan Pengawasan dan Supervisi

Kab. Pembangunan K N Humbang

1 PKT - 0013.01 Infrastruktur Kawasan 120.000 120.000 - 119.940 119.940 Hasundutan

Pakkat Kab. Humbahas (SVD-HHS) Penyediaan PSD Kawasan Agropolitan Kab. (KTP2D) Kec Pakkat K F Humbang PKT -

1 0013.02 2.280.775 2.280.775 - 1.916.029 1.916.029 Kab Humbahas (DESA- Hasundutan

HHS)

- TOTAL 4.400.775 4.400.775 3.856.543 - 3.856.543

Laporan Akhir Bab IX - 29

1.220.010

Laporan Akhir Bab IX - 30

Tabel 9.12.

Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2014

NO KEGIATAN - RINCIAN KEGIATAN SASARAN ALOKASI (X Rp. 1.000)

VOL KEG RPMURNI PAGUPHLN TOTAL

KAWASAN 23.087.429 - 23.087.429 2415 PENGEMB. AIR MINUM 23.087.429 - 23.087.429 006 Spam Di Kawasan MBR

3.530.289 - 3.530.289 003 OPTIMALISASI SPAM UNTUK MBR 3.530.289 - 3.530.289 Pengadaan dan Pemasangan Jaringan Perpipaan dan Acc 1,00 PKT 1.130.289 - 1.130.289

IKK Lintong Nihuta Kab Humbang Hasundutan 0,00 - - -

IKK Pakkat Kab Humbang Hasundutan 0,00 - - -

Pengadaan dan Pemasangan Jaringan Perpipaan dan Acc 1,00 PKT 2.400.000 - 2.400.000 007 Spam Di Ibu Kota Kecamatan (IKK)

19.557.140 - 19.557.140 001 Spam Di Ibu Kota Kecamatan (IKK) 9.557.140 - 9.557.140 Pembangunan Intake, IPA 20 Lpd dan Bangunan Pendukung 1,00 PKT 5.557.140 - 5.557.140

Pembangunan Jaringan Perpipaan dan Acc 1,00 PKT 4.000.000 - 4.000.000

IKK PAKAT KAB. HUMBANG HASUNDUTAN 0,00 - - -

301 ASPIRASI SPAM DI IBU KOTA KECAMATAN (IKK) 10.000.000 - 10.000.000 Pembangunan SPAM IKK Pollung, Humbang Hasundutan 40 Lps 1,00

IKK 10.000.000 - 10.000.000 LINGKUNGAN 1.500.000 - 1.500.000 2412 BANGKIM 1.500.000 - 1.500.000 009 Infrastruktur Perdesaan (PPIP) 1.500.000 - 1.500.000 001 Pembangunan Infrastruktur Perdesaan 1.500.000 - 1.500.000 Pembangunan Infrastruktur Perdesaan 6,00 DESA 1.500.000 - 1.500.000

DANA ALOKASI KHUSUS ( DAK ) 2.350.950 - 2.350.950 Air Minum 1.130.940 - 1.130.940

Sanitasi 1.220.010

TOTAL 26.938.379 - 26.938.379

Tabel 9.13.

Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2013

Alokasi (X 1000)

SASARAN ALOKASI ANGGARAN NO DETAIL KEGIATAN LOKASI

IV Dukungan Infrastruktur Permukiman Skala Kawasan

- 7.371.340.000 7.371.340.000 SPAM Di Ibu Kota Kecamatan (IKK)
- 7.371.340.000 7.371.340.000
- Pengembangan SPAM IKK/Kawasan Yang Belum Memiliki SPAM

7.371.340.000 7.371.340.000 PKPAM.IKK.13.06 Pembangunan Intake, Bangunan Produksi 20 lpd, Jaringan Pipa dia. 50-150 mm L= 13.388 m

IKK Lintong

1 IKK - 7.371.340.000 7.371.340.000

IKK Lintong

VII Dukungan Infrastruktur Permukiman Skala Komunitas 1.500.000.000 - 1.500.000.000 Infrastruktur Perdesaan (PPIP) 1.500.000.000 - 1.500.000.000

Pembangunan Infrastruktur Perdesaan Kab Humbang Kab Humbang

6 DESA Hasundutan Hasundutan 1.500.000.000 1.500.000.000 -

VIII Dana Alokasi Khusus (DAK) 1.878.200.000 - 1.878.200.000

Air Minum 980.540.000 - 980.540.000 Sanitasi 897.660.000 - 897.660.000

TOTAL 10.749.540.000 - 10.749.540.000

Laporan Akhir Bab IX - 31

Tabel 9.14. Kegiatan APBN Kabupaten Humbang Hasudutan Bidang Cipta Karya Tahun 2012 SASARAN ALOKASI ANGGARAN NO. URAIAN KEGIATAN LOKASI Ket. SATUAN PLN Rupiah Murni TOTAL

VOLUME Dana Alokasi Khusus (DAK)

- 1.284.540 1.284.540

Kab. Humbang Bidang Air Minum

714.070 714.070 Hasudutan

Kab. Humbang Bidang Air Sanitasi

570.470 570.470 Hasudutan

1.284.540 - Total

1.284.540

Alokasi (X 1000)

Laporan Akhir Bab IX - 32

9.4.2. Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Bersumber dari APBD dalam

5 Tahun

Pemerintah Kabupaten Humbang Hasudutan memiliki tugas untuk membangun prasarana permukiman di daerahnya. Untuk melihat upaya pemerintah daerah dalam melaksanakan pembangunan bidang Cipta Karya perlu dianalisis proporsi belanja pembangunan Cipta Karya terhadap total belanja daerah dalam 3-5 tahun terakhir. Proporsi belanja Cipta Karya meliputi pembangunan infrastruktur baru, operasional dan pemeliharaan infrastruktur yang sudah ada.

Pemerintah Kabupaten Humbang Hasudutan mengalokasikan Dana Daerah untuk Urusan Bersama (DDUB) sebagai mana pendamping kegiatan APBN di kabupaten/kota. DDUB ini menunjukan besaran komitmen pemerintah daerah dalam melakukan pembangunan bidang Cipta Karya.

9.4.3. Perkembangan Investasi Perusahaan Daerah Bidang Cipta Karya dalam 5 Tahun

Terakhir

Perusahaan daerah yang dibentuk pemerintah Kabupaten Humbang Hasudutan memiliki dua fungsi, yaitu untuk menyediakan pelayanan umum bagi kesejahteraan sosial (social

oriented) sekaligus untuk menghasilkan laba bagi perusahaan maupun sebagai

sumber pendapatan pemerintah daerah (profit oriented). Ada beberapa perusahaan daerah yang bergerak dalam bidang pelayanan bidang Cipta Karya, seperti di sektor air minum, persampahan dan air limbah. Kinerja keuangan dan investasi perusahaan daerah perlu dipahami untuk melihat kemampuan perusahaan daerah dalam meningkatkan cakupan dan kualitas pelayanan secara berkelanjutan. Pembiayaan dari perusahaan daerah dapat menjadi salah satu alternatif dalam mengembangkan infrastruktur Cipta Karya.

9.4.4. Perkembangan Investasi Pembangunan Cipta Karya Bersumber dari Swata

9.5. Proyeksi dan Rencana Investasi Pembangunan Bidang Cipta Karya

Dari analisa pengembangan infrastruktur bidang Cipta Karya, di dapat proyeksi dan rencana investasi pembangunan bidang Cipta Karya yang dibutuhkan untuk mempercepat pembangunan infrastruktur di Kabupaten Humbang Hasudutan.

9.5.1. Proyeksi APBD 5 tahun ke depan

Proyeksi APBD dalam lima tahun ke depan dilakukan dengan melakukan perhitungan regresi terhadap kecenderungan APBD dalam lima tahun terakhir menggunakan asumsi atas dasar trend historis. Setelah diketahui pendapatan dan belanja maka diperkirakan alokasi APBD terhadap bidang Cipta Karya dalam lima tahun ke depan dengan asumsi proporsinya sama dengan rata-rata proporsi tahun-tahun sebelum.

BAB IX ASPEK PEMBIAYAAN - DOCRPIJM 1504193836BAB 9 ASPEK KEUANGAN