A. Pendahuluan - 07 Sumber Dan Penggunaan Dana Bank

  GARIS  BESAR PROGRAM PEMBELAJARAN 

BANK  & LEMBAGA KEUANGAN 1 

 

VII. SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA BANK  A.

  Pendahuluan  

  Ma na je m e n a ktiva d a n p a siva ya ng d ise b ut jug a d e ng a n Asse ts a nd

  Lia b ility Ma na g e me nt (ALMA) sud a h d a p a t d ip a stika n a d a p a d a se tia p

  b a nk. Ke d ua sisi ne ra c a , ya itu sisi p a siva ya ng m e ng g a m b a rka n sum b e r d a na d a n sisi a ktiva ya ng m e ng g a m b a rka n p e ng g una a n (a lo ka si) d a na ha rus d ike lo la se c a ra e fisie n, e fe ktif, p ro d uktif, d a n se o p tim a l m ung kin ka re na m e rup a ka n b isnis uta m a b a g i se tia p b a nk. Pe ng e lo la a n a se t d a n lia b ilita s te rse b ut d ise b ut d e ng a n Ma na je m e n Ase t d a n Lia b itita s ya ng d ike na l d e ng a n ALMA ( Asse ts a nd Lia b ility Ma na g e me nt) .

  B.

  Pengertian  Manajemen Dana 

  Ma na je m e n d a na a ta u b ia sa d ike na l d e ng a n isitila h Asse t a nd Lia b ility

  Ma na g e me nt a ta u m a na je m e n a ktiva d a n p a siva a d a la h sua tu p ro se s

  p e ng e lo la a n d a na sua tu b a nk. Artinya a d a la h b a g a im a na b a nk m e ne ta p ka n ke b ija ka n ya ng b e rka ita n d e ng a n p e mup uka n sum b e r d a na d a ri m a sya ra ka t a ta u d a ri m o d a l se nd iri, d isa m p ing ke b ija ka n ya ng b e rka ita n d e ng a n p e ng a lo ka sia n a ta u p e ne m p a ta n d a na se d e m ikia n rup a se hing g a d a p a t m e nc a p a i ting ka t p e nd a p a ta n ya ng o p tim a l se rta se sua i d e ng a n p e ra tura n ya ng d ite ta p ka n Ba nk Se ntra l.

1. Faktor ‐faktor Penting dalam Mobilisasi Dana 

  a . Re p uta si b isnis b a nk, se p e rti kine rja b a nk, p o sisi ke ua ng a n, ka p a b ilita s, inte g rita s, d a n kre d ib ilita s p a ra m a na je m e n b a nk ( b a nk ma na g e me nt o ve ra ll ) b . Ting ka t suku b ung a ya ng ko m p e titif ( p ric ing ) c . Ke m a m p ua n d istrib usi ja sa b a nk ( distrib utio n ne two rk ) d . Ke le ng ka p a n p ro d uk d a n ja sa b a nk ya ng d ita w a rka n ( p ro duc t

  ra ng e

  )

  ma rke ting

  e . Ke b e rha sila n p ro g ra m p ro m o si b a nk ( )

  (se rvic e

  f. Pe la ya na n ya ng le b ih c e p a t d a n fle ksib e l )

  p rude nt b a nking

  g . Pe ng e lo la a n d a na b a nk ya ng ha ti-ha ti ( ) h. Pe rsa ing a n d a ri b a nk la in d a ri se g a la ha l, se p e rti ha rg a , p ro d uk, p e la ya na n, d a n la in-la in.

2. Strategi  Mobilisasi Dana 

  a . Pe ng e m b a ng a n p ro d uk ya ng d ise sua ika n d e ng a n ke ing ina n d a n ke b utuha n na sa b a h ( individua l p ro duc t & line o f p ro duc t ) b . Se g m e nta si p a sa r ya ng m e nja njika n c . De fe re nsia si d a n c itra p ro d uk

C. Pentingnya  Manajemen Dana  1.

  Bank  merupakan  financial  intermediary  institution,  yaitu  lembaga  yang   mentranfer  dana‐dana  dari  unit  surplus  kepada  unit  deficit  dengan   metode  pembiayaan  tidak  langsung  (indirect  financing  model )   2.

  Manajemen  dana  bank  selalu  dihadapkan  pada  conflict of  interest  antara  likuiditas dan rentabilitas. 

  3. Prinsip  kehati‐hatian  (prudent  banking)  sangat  penting  dalam  manajemen   dana  bank,  khususnya  dalam  menetapkan  struktur  pendanaan  yang sehat, dalam arti bagaimana bankn mendapatkan  pinjaman   dari  para  deposan  dan  kreditor  yang  lain  setiap  diperlukan,  serta memadukan penggunaan sumber dana pinjaman  tadi   sedemikian  rupa  (fungding  mix)  sehingga  terjamin  keamanan  likuiditas   keuangan  dan  profitabilitas  bank  (inti  dari  manajemen  dana).  

  4. Jumlah  dana  yang  layak  dioperasikan  oleh  bank  (loanable  fund),  dalam   bentuk  kredit  atau  investasi  surat  berharga,  sama  dengan  jumlah  cadangan bebas, yaitu jumlah seluruh dana yang dikuasai  bank   pada  masa  tertentu,  dikurangi  legal  reserve  requirement  (cadangan  minimum). 

D. Tujuan  Manajemen Dana  1.

  Mendapatkan profit/pendapatan yang maksimal bagi pemegang  saham  

2. Menyediakan aktiva lancar dan kas yang mencukupi  3.

  Menyediakan cadangan apabila kas tidak mencukupi  4. Memenuhi kebutuhan masyarakat untuk kredit  5. Mengelola kegiatan bank secara berhati‐hati karena berkaitan  dengan  pengelolaan dana masyarakat 

E. Pendekatan  Manajemen Aset – Liabilitas 

   of Funds Approach 

1. Pool

  Po o l o f Funds Ap p ro a c h

  Filo so fi p e nd e ka ta n m a na je m e n d id a sa rka n p a d a a sum si b a hw a d a na ya ng d ip e ro le h d a ri b e rb a g a i sum b e r d ip e rla kuka n se b a g a i d a na tung g a l se hing g a sum b e r d a na b a nk tid a k la g i d a p a t d iid e ntifika si se c a ra ind ivid ua l. O le h ka re na itu, d a na ya ng d ike lo la b a nk m e nurut p e nd e ka ta n ini tid a k la g i d ib e d a ka n b e rd a sa rka n je nis d a n sifa t sum b e r d a na , ja ng ka w a ktu, se rta b ia ya m a sing -m a sing d a na . Se la njutnya d a na te rse b ut d ia lo ka sika n ke d a la m b e rb a g a i b e ntuk b e rd a sa rka n p rio rita s d a n stra te g i p e ng g una d a na . Prio rita s p e rta m a a d a la h likuid ita s, ya ng d im a ksud ka n untuk m e me nuhi ke te ntua n likuid ita s w a jib m inum un ya ng d ite ta p ka n o le h Ba nk Ind o ne sia , d isa m p ing untuk m e m e nuhi se m ua p

  enarikan  oleh nasabah. Kebutuhan untuk likuitidas tersebut dialokasikan dalam  bentuk  cadangan primer dan sekunder.  Cadangan  sekunder ini adalah merupakan back up apabila cadangan primer tidak  mencukupi,   yang  dialokasikan  dalam  bentuk  surat‐surat  berharga  yang  likuid.  Sementara  itu untu penyaluran investasi dalam bentuk kredit dan investasi jangka  panjang  merupakan sumber penghasilan yang utama bagi bank. 

   

2. Assets  Allocation Approach 

  Pada   dasarnya  konsep  ini  menyatakan  bahwa  tidaklah  realisitis  dengan  menganggap   semua  dana  yang  dihimoun  bank  merupakan  sumber  dana  yang  tunggal, karene dalam kenyataan masing‐masing dana memiliki sifat  masing

  ‐masing.  Oleh  karena  itu  dalam  pengalokasiannya  sumber‐sumber  dana  bank harus diperlakukan secara individu dengan mempertimbangkan  karakter  dari masing‐masing sumber dana tersebut. 

F. Manajemen  Sumber Dana 

  Sum b e r d a na ya ng te rliha t p a d a sisi p a siva ne ra c a a ta u ya ng d ise b ut jug a d e ng a n m a na je m e n p a siva ( lia b ility ma na g e me nt ) a d a la h sua tu p ro se s d im a na b a nk b e rusa ha m e ng e mb a ng ka n sum b e r-sum b e r d a na ya ng no n tra d isio na l m e la lui p inja m a n d i p a sa r ua ng a ta u d e ng a m e ne rb itka n intrume n uta ng untuk d ig una ka n se c a ra m e ng untung ka n te ruta m a untuk me m e nuhi a lo ka si ya ng p ro d uktif. Se c a ra um um m a na je m e n p a siva m e nc a kup a ktivita s d i d a la m ra ng ka m e ng um p ulka n d a na d a ri m a sya ra ka t d a n sum b e r la innya

  

d iing inka n a ta u d ib utuhka n o le h b a nk. Da la m a rti se m p it,

m a na je m e n p a siva d ia rtika n d e ng a n ke b utuha n likuid ita s , ya itu

a ktifita s d a la m m e nc a ri d a na p a d a w a ktu d ip e rluka n.

Ke b e rha sila n b a nk d a la m m e ng him p un d a na a ta u m o b ilisa si d a na

sa ng a t d ip e ng a ruhi o le h b e b e ra p a fa kto r a nta ra la in:

  

1) Ke p e rc a ya a n m a sya ra ka t p a d a b a nk, ya ng te rliha t d a ri kine rja ,

ka p a b ilita s, inte g rita s se rta kre d ib ilita s m a na je m e n b a nk

2) Eksp e kta si, ya itu p e rkira a n p e nd a p a ta n ya ng a ka n d ite rim a

na sa b a h d ib a nd ing d e ng a n a lte rna tive inve sta si la innya d e ng a n ting ka t risiko ya ng sa m a . 3) Ke a m a na n, ya itu ja mina n o le h b a nk a ta s d a na na sa b a h 4) Ke te p a ta n w a ktu p e ng e m b a lia n sim p a na n na sa b a h ha rus se la lu te p a t w a ktu 5) Pe la ya na n ya ng c e p a t, a kura t, d a n fle ksib le

  6) Pe ng e lo la a n d a na b a nk ya ng ha ti-ha ti Be rikut ini sum b e r d a na d iliha t d a ri sisi sum b e rnya :

1. Dana  Masyarakat ( Dana Pihak Ketiga) 

  Da na p iha k ke tig a a d a la h d a na ya ng d ip e ro le h d a ri m a sya ra ka t, d a la m a rti m a sya ra ka t se b a g a i ind ivid u, p e rusa ha a n, p e m e rinta h, rum a h ta ng g a , ko p e ra si, ya ya sa n, d a n la in-la in b a ik d a la m m a ta ua ng rup ia h m a up un d a la m va luta a sing . Pa d a se b a g ia n b e sa r a ta u se tia p b a nk, d a na m a sya ra ka t ini m e rup a ka n d a na te rb e sa r ya ng d im iliki. Ha l ini se sua i d e ng a n fung si b a nk se b a g a i p e ng him p una n d a na d a ri m a sya ra ka t.

a) Giro  (demand deposit) 

  (1) Pengertian  Giro 

  G iro a d a la h sim p a na n m a sya ra ka t b a ik d a la m b e ntuk rup ia h m a up un va luta a sing p a d a b a nk ya ng d a la m tra nsa ksinya (p e na rika n d a n p e nye to ra n) d a p a t d ila kuka n se tia p sa a t d e ng a n m e ng g una ka n c e k, b ilye t g iro , ka rtu ATM, sa ra na p e rinta h b a ya r ya ng la innya a ta u d e ng a n c a ra p e m ind a hb ukua n.

  Da na g iro ini te rm a suk d a na ya ng se nsitive a ta u p e ka te rha d a p p e rub a ha n, a ta u d ise b ut jug a d a na ya ng la b il ya ng se w a ktu d a p a t d ita rik a ta u d ise to r o le h

  Sifa t g iro p a d a d a sa rnya a d a la h m e rup a ka n p e rinta h na sa b a h ke p a d a b a nk untuk m e m ind a hb ukuka n se jum la h te rte ntu ua ng a ta s b e b a r re ke ning p e na rik p a d a ta ng a l ya ng d ite ntuka n ke p a d a p iha k ya ng te rc a ntum na m a nya d a la m w a rka t b ilye t g iro te rse b ut, ka ra kte r g iro a d a la h: a ) Pe ne m p a ta n o le h na sa b a h la izim nya b e rtujua n untuk m e m p e rla nc a r tra nsa ksi b isnis, d a n b uka n untuk tujua n m e ng ha ra p ka n b ung a ya ng ting g i b ) Ba g i b a nk, b ia ya p e ng e lo la a n g iro ini te rg o lo ng le b ih ting g i d ib a nd ing ka n je nis d a na la innya se hing g a ja sa ya ng d ib e rika n o le h b a nk ke p a d a na sa b a h b uka n b re up a b ung a (se p e rti ta b ung a n d a n d e p o sito b e rja ng ka ), te ta p i b e rup a ja sa g iro . Pe m b a ya ra n b ung a se tia p b ula n um um nya d ihitung b e rd a sa rka n sa ld o ra ta -ra ta ha ria n se la m a sa tu b ula n. c ) Pe na rika n/ p e nc a ira n d a na p e nye to ra n d a p a t d ila kuka n se c a ra tuna i, p e m ind a hb ukua n a ta u kliring d ) C e k d a p a t d ig una ka n se b a g a i a la t b a ya r (d e ng a n instrum e nt ATM, ka rtu d e b e t, ka rtu kre d it, b iye t g iro , c e k, d a n sa ra na p e m ind a hb ukua n la innya ) e ) Me ng e na i p e ng e nd a p a n d a na p a d a jum la h te rte ntu, b a nk tid a k m e m b e rika n ja sa g iro d a n b a hka n a p a b ila jum la h d a na ya ng m e ng e nd a p d ib a w a h b a ta s m inim a l ya ng d ite ta p ka n o le h b a nk, na sa b a h d ike na ka n b ia ya d e nd a f) Se tia p b ula n na sa b a h d ike na ka n b ia ya a d m inistra si, b ia ya p e ng a d a a n b uku c e k d a n b ilye t g iro

  (2) Bank  yang dapat Menerima Giro 

  Ba nk ya ng d a p a t m e ne rim a sim p a na n g iro a d a la h b a nk um um , se d a ng ka n Ba nk Pe rkre d ita n Ra kya t d ila ra ng m e ne rim a sim p a na n d a la m b e ntuk g iro .

  (3) Jenis  Rekening Giro 

  a ) Re ke ning a ta s na m a b a d a n a ta u re ke ning a ta s na m a :

• Insta nsi-insta nsi p e m e rinta h/ le m b a g a - le m b a g a ne g a d a n o rg a nisa si m a sya ra ka t ya ng b uka me rup a ka n p e rusa ha a n
• Se m ua b a d a n hukum ya ng d ia tur d a la m Kita b Und a ng -Und a ng Hukum d a g a ng d a n p e ra tura n p e rund a ng -ud a ng a n la innya
• P.T., Fa ., C .V., Ko p e ra si, Ya ya sa n, d a n la in la in.

  b ) Re ke ning p e ro ra ng a n/ p rib a d i, te rm a suk jug a re ke ning d e ng a n m e ng g una ka n na m a d a g a ng , se p e rti : ko ng si, to o k, re sto ra n, b e ng ke l, w a rung , d a n se b a g a inya . c ) Re ke ning g a b ung a n ( jo int a c c o unt ) re ke ning a ta s na m a b e b e ra p a o ra ng (p rib a d i), b e b e ra p a b a d a ng , a ta u c a m p ura n ke d ua nya .

  (4) Penarikan/Pengambilan  Dana 

  (a ) C e k (sura t p e rinta h p e m b a ya ra n) (b ) Bilye t g iro (sura t p e rinta h p e m ind a hb ukua n)

  (5) Keuntungan  bagi Bank 

  (a ) G iro m e rup a ka n sum b e r d a na ya ng te rm ura h d ib a nd ing ka n d e ng a n sum b e r d a na la innya (b ) Pe m ilik p a d a um um nya untuk ke p e rlua n b isnis d a n b uka n untuk tujua n m e nd a p a tka n b ung a

  (6) Kendala  bagi Bank 

  (a ) Je nis d a na ya ng se nsitif d a n re nta n te rha d a p

  (b ) Sulit d a la m m e rp re d iksi c a sh flo w (d a na ya ng m e ng e nd a p ) ka re na sa ng a t te rg a ntung p a d a je nis usa ha na sa b a h

  (c ) Sulit d a la m m e ng a w a si , te ruta m a untuk p e na rika n m e la ui kliring ya ng te uta m a d a la m jum la h b e sa r se hing g a d a p a t m e ng g a ng g u likuid ita s b a nk

  (d ) Me m e rluka n w a ktu d a n ke mung kina n b ia ya khusus untuk m e m e liha ra na sa b a h g iro a g a r d a p a t m e m ind a hka n d a na nya p a d a b a nk la in.

   Giro  (7) Jasa

  (a ) Pe m b e ria n ja sa g iro d ite ta p ka n se nd iri o le h m a sing -m a sing b a nk (b ) Ja sa g iro (b ung a ) m ilik p e nd ud uk Ind o ne sia , b a ik d a la m rup ia h m a up un va luta a sing d ike na ka n p a ja k p e ng ha sila n (PPh) se b e sa r 20%. (c ) Ja sa g iro (b ung a ) ya ng b uka n p e nd ud uk

  Ind o ne sia , b a ik d a la m rup ia h m a up un va luta a sing d ike na ka n p a ja k p e ng ha sila n (PPh) se b e sa r (se sua i d e ng a n ke te ntua ng ya ng b e rla ku). (d ) Untuk p e ng e nd a p a n jum la h sa ld o p a d a jum la h te rte ntu (d ib a w a h d e ng a n ke te ntua n ya ng b e rla ku), b ia sa nya b a nk tid a k m e m b e rika n ja sa g iro , d a n b a hka n d ib e b a nka n d e nd a ka re na sa ld o d i b a w a h jum la h ya ng d isya ra tka n. (e ) Ba g i re ke ning p a sif b ia sa nya b a nk m e ng e na ka n b ia ya a d m inistra si (tia p b a nk ta rifnya tid a k sa m a ) Ja sa g iro ya ng d ite rim a na sa b a h d ihitung d e ng a n rum us se b a g a i b e rikut:

b) Tabungan  (saving deposit) 

  (1) Pengertian  Tabungan 

  Ta b ung a n a d a la h sim p a na n p iha k ke tig a d a la m b e ntuk rup ia h m a up un va luta a sing p a d a b a nk ya ng p e na rika nnya ha nya d a p a t d ila kuka n m e nurut sya ra t te rte ntu d a ri m a sing -m a sing b a nk p e ne rb it.

  (2) Pembukaan  Rekening Tabungan 

  a ) Re ke ning ta b ung a n le b ib b e rsifa t p e ro ra ng a n b ) Untuk p e m b uka a n re ke ning ta b ung a n, na sa b a h m e ng isi b o ra ng p e rm o ho na n ya ng sud a h d ise d ia ka n o le h b a nk d e ng a n m e nse rta ka n fo to c o p y id e ntita s d iri. c ) Na sa b a h me la kuka n p e nye to ra n a w a l

  (3) Penarikan/Pengambilan  Tabungan 

  Untuk p e na rika n (tuna i m a up un no n tuna i) d a p a t me ng g una ka n instrum e nt ATM, ka rtu kre d it, ka rtu d e b e t, a ta u sa ra na p e m ind a hb ukua n la innya .

  (4) Keuntungan  bagi Bank 

  a ) Na sa b a h p a d a um um nya b e ra sa l d a ri g o lo ng a n e ko no m i m e ne ng a h ke b a w a h, ya ng m e nja d ika n ta b ung a n se b a g a i sa la h sum b e r p e mup uka n d a na untuk me m e nuhi ke b utuha n ya ng a ka n d a ting b ) Fluktua si p e na rika n re la tive sta b il, ya ng se c a ra um um jum la h p e na rika n d a la m jumla h ya ng re la tive ke c il ya ng d itujuka n untuk ke b utuha n se ha ri-ha ri c ) Jum la hnya c e nd e rung m e ning ka t d a ri w a ktu ke w a ktu d ) Jum la h p e na b ung jug a c e nd e rung m e ning ka t d a ri w a ktu ke w a ktu e ) Me ng ing a t p e na b ung nya a d a la h m e ne ng a h ke b a w a h, ja nji-ja nji d e ng a n p e m b e ria n ha d ia h a ka n d a p a t m e m p e ng a ruhi m ina t na sa b a h untuk m e na b ung d a n m e ning ka tka n jum la h ta b ung a nnya .

   bagi Bank  Bia ya c ukup ting g i, ka re ne untuk m e na rik na sa b a h d a n jum la h d a na b a ru, b a nk ha rus m e la kuka n p ro mo si d e ng a n ja nji-ja nji ha d ia h ya ng m e na rik.

  (6) Bunga  Tabungan 

  Bung a b a nk p a d a d a sa rnya a d a la h m e rup a ka n ko m p e nsa si (b a g i ha sil untuk b a nk sya ria h) ya ng d ib e rika n b a nk ke p a d a na sa b a h a ta s se jum la h sa ld o ya ng m e ng e nd a p d i b a nk. Pe rhitung a n b ung a a d a la h b e rb e d a p a d a se tia p b a nk.

c) Simpanan  Berjangka  (1)

  Deposito  Berjangka (time deposit)  Deposito   berjangka  adalah  simpanan  pihak  ketiga  dalam   rupiah  maupun  valuta  asing,  yang  diterbitkan  atas   nama  nasabah  kepada  bank  dan  penarikannya  hanya   dapat  dilakukan  pada  waktu  tertentu  menurut  perjanjian   antara  penyimpan  dengan  bank  yang  bersangkutan.   Simpanan  berjangka  termasuk  deposit  on  call   yang  jangka  waktunya  relatif  lebih  singkat  dan  dapat   ditarik  sewaktu‐waktu  dengan  pemberitahuan  sebelumnya.

  (2) Sertifikat  Deposito 

  Se rtifika t d e p o sito a ta u ne g o tia b le C e rtific a te o f

  De p o sits

  ya ng se ring d ising ka t d e ng a n C D a d a la h d e p o sito b e rja ng ka ya ng b ukti sim p a na nnya d a p a t d ip e rd a g a ng ka n, ya ng jug a m e rup a ka n sura t p e ng a kua n huta ng d a ri b a nk d a n le m b a g a ke ua ng a n b uka n b a nk ya ng d a p a t d ip e rjua l-b e lika n d a la m p a sa r ua ng .

  (3) Deposit  On Call 

  De p o sit o n c a ll a d a la h sim p a na n a ta s na m a (a ta u p iha k ke tig a b uka n b a nk) d a la m jum la h ya ng b e sa r. p e m b e rita hua n se b e lum nya . Pe m b e rita hua n na sa b a h ke p a d a b a nk untuk p e na rika n te rse b ut d ila kuka n m isa lnya d a la m ja ng ka w a ktu se ha ri, tig a ha ri, se m ing g u, a ta u ja ng ka w a ktu la innya ya ng d ise p a ka ti o le h na sa b a h d a n b a nk ya ng b e rsa ng kuta n.

2. Dana  Pinjaman ( Dana Pihak Kedua) 

  Da na ya ng d ip e ro le h d a ri p iha k lua r b a nk b a ik d a la m rup ia h m a up un va luta a sing la zim d ise b ut d e ng a n d a na p iha k ke d ua , ya itu d a na ya ng b e ra sa l d a ri p iha k ya ng m e m b e rika n p inja m a n ke p a d a b a nk. Da na p inja m a n ini d a p a t d ite rim a d a ri: a ) Pinja m a n Ba nk Ind o ne sia , m e rup a ka n p inja m a n ya ng d ip e ro le h ka re na b a nk m e ng a la m i ke sulita n likuid ita s d a n a ta u p inja m a n ka re na b a nk d itunjuk se b a g a i p e nya lur/ p e ne rus p inja m a n b a ntua n lua r ne g e ri. b ) Pinja m a n d a ri b a nk la in d i d a la m ne g e ri, p inja m a n ini d ike na l

  inte rb a nk c a ll mo ne y

  se b a g a i p inja m a n a nta rb a nk ( ). Pinja m a n ini d itujuka n untuk m e m e nuhi ke b utuha n m e nutup ke w a jib a n kliring a ta u d a o a t jug a untuk m e m e nuhi sa ld o G iro Wa jib Minim um (G WM) d i Ba nk Ind o ne sia . Ja ng ka w a ktu p inja m a n re la tif sa ng a t sing ka t ( o ve rnig ht c a ll mo ne y ) d e ng a n m e ng g una ka n instrum e nt se rtifika t d e p o sito , p ro m e s, d a n Sura t Be rha rg a Pa sa r Ua ng (SBPU)

  c ) , a ta u d ise b ut d e ng a n “ Rip s” a ta u Re purc hase Ag re e me nt

  “ Rip o s” a d a la h p e njua la n sura t b e rha rg a se sua i d e ng a n w a ktu ya ng d ip e rnja njika n d e ng a n ha rg a ya ng d ite ta p ka n d im uka .

d) Fa silita s Disko nto , a d a la h p e nye d ia a n d a na ja ng ka p e nd e k

  o le h Ba nk Ind o ne sia d e ng a n c a ra p e m b e lia n p ro m e s ya ng d ite rb itka n o le h b a nk-b a nk a ta s d a sa r d isko nto . Fa silita s d isko nto ini m e rup a ka n up a ya te ra khir b a g i b a nk d a n m e rup a ka n b a ntua n b a nk se ntra l se b a g a i le nde r o f the la st

  re so rt. e ) Pinja m a n Sub o rd ina si

  f) Pinja m a n d a ri b a nk (a nta rb a nk) d a n a ta u Le m b a g a Ke ua ng a n d i Lua r Ne g e ri, ya itu p inja m a n ya ng la zim nya b e rb e ntuk p inja m a n ja ng ka m e ne ng a h d a n p a nja ng , o ffsho re

  lo a n d a n p inja m a n ini se b e lum nya ha rus m e nd a p a t

  p e rse tujua n d e ng a n Ba nk Ind o ne sia ka re na b e rka ita n d e ng a n ke b ija ka n m o ne te r.

  g ) Pinjaman dari Le mb ag a Ke uang an Bukan Bank (LKBB),

  p inja m a n ini la zim nya b e rup a sura t b e rha rg a ya ng d a p a t d ip e rjua l b e lika n se p e rti se rtifika t b a nk d a n a ta u de p o sit o n

  c a ll d e ng a n ja ng ka w a ktu p e nd e k d a n d a p a t d i p e rp a nja ng

  la g i

  h) ) d a n sa ha m , b a nk-b a nk d a p a t m e m p e ro le h Ob lig asi (b o nds

  d a na m e la lui p a sa r mo d a l d e ng a n c a ra e m isi, b a ik d a la m b e ntuk o b lig a si m a up un sa ha m .

3. Dana  Sendiri ( Dana Pihak Kesatu) 

  Da na se nd iri a ta u la zim d ise b ut d e ng a n d a na p iha k ke sa tu ya ng b e ra sa l d a ri p e me g a ng sa ha m a ta u p e m ilik. Pa d a d a sa rnya se tia p b a nk a ka n se la lu b e rusa ha untuk m e ning ka tka n jum la h d a na se nd iri, se la in untuk m e me nuhi ke w a jib a n m e nye d ia ka n m o d a l m inim um ( C AR = C a p ita l Ade q ua nc y Ra tio ) jug a untuk m e m p e rkua t ke m a m p ua n e ksp a nsi d a n b e rsa ing .

G. Manajemen  Penggunaan Dana 

1. Dilihat  dari Sisi Sifat Aktiva dan Pasiva 

  Be rd a sa rka n g a m b a r d ia ta s b a hw a p a d a d a sa rnya tid a k se m ua d a na ya ng b e rha sil d ihim p un m e ng a nd ung b e b a n b ia ya b a g i b a nk d a n d e m ikia n p ula tid a k se m ua d a ri d a na ya ng b e rha sil d ihim p un d a p a t d ip a sa rka n d a n m e ng ha silka n p e nd a p a ta n b a g i b a nk, ta p i a d a se b a g ia n d a na ya ng d ia lo ka sika n tid a k m e ng ha silka n o e nd a p a ta n

a) Sumber  Dana ( Pasiva ) 

  (1) Dana  Berbiaya/Paying Liabilities 

  a . Da na Ma sya ra ka t

• G iro
• Ta b ung a n
• De p o sito b e rja ng ka
• C a ll m o ne y
• Se rtifika t De p o sito
• Ke w a jib a n se g e ra la innya b . Pinja m a n ya ng d ite rim a c . Pinja m a n sub o rd ina si d . Da na p e ne rusa n ( fo re ig n e xc ha ng e lo a n ) e . Sura t b e rha rg a ya ng d ite rb itka n

  f. Ke w a jib a n la innya

  (2) Dana  Tidak Berbiaya/Non‐Paying Liabilities 

• Mo d a l
• C a d a ng a n
• La b a b . Da na Ma sya ra ka t
• G iro ya ng b e ra d a d ib a w a h sa ld o te rte ntu
• Ta b ung a n ya ng d i b a w a h sa ld o te rte ntu
• De p o sito d a n se rtifika t d e p o sito ya ng te la h ja tuh te m p o , a ka n te ta p i b e lum d ic a irka n o le h na sa b a h.

  c . Ke w a jib a n la innya

• Tra nsfe r m a suk ya ng b e lum d ic a irka n o le h na sa b a h
• Inka so m a suk ya ng b e lum d ic a irka n o le h na sa b a h
• Se to ra n ja m ina n a ta s p e m b uka a n LC
• Se to ra n ja m ina n a ta s p e ne rb ita n b a nk g a ra nsi
• Be b a n ya ng m a sih ha rus d ib a ya r
• Uta ng p a ja k

b) Penggunaan  Dana  

  

(1) Non ‐Earning Assets (UnloanableFund= Aktiva Tidak 

Produktif  = yang tidak Menghasilkan)  No n-Ea rning Asse ts unlo a na b le funds

  a ta u d ise b ut jug a (a ktiva tid a k p ro d uktif) d isini a d a la h a lo ka si d a na ya ng tid a k m e ng ha silka n p e nd a p a ta n b a g i b a nk:

a) Primary Re se rve

• Saldo Kas • Saldo Kas pada Bank Indo ne sia

  b ) Aktiva te ta p da n Inve nta ris

• Pe ng a d a a n/ p e m b e lia n a ktiva te ta p , se p e rti:

o

  Aktiva Tid a k Be rg e ra k (ta na h, _o g e d ung , rum a h d ina s, d ll) Aktiva Be rg e ra k (ke nd a ra a n, c o m p ute r, inve nta ris ka nto r, d ll)

• Pe rse d ia a n b a ra ng ha b is se ka li p a ka i _{o o}

  Ba ra ng c e ta ka n Ke rta s fo to c o p y , p a p e r c lip s ,d ll

  (2) Earning  Assets (LoanableFund= Aktiva Produktif = yang  Menghasilkan)   Ea rning a sse ts a ta u d ise b ut d e ng a n lo a na b le funds

  (a ktiva p ro d uktif) ya ng d im a ksud ka n d isini a d a la h se m ua p e ng g una a n d a na d a la m rup ia h d a n va luta a sing ya ng d itujuka n untuk ko m e rsia l, m e ng ha silka n p e nd a p a ta n b a g i b a nk se sua i d e ng a n fung si a lo ka sinya , d e ng a n rinc ia n se b a g a i b e rikut:

  a) Se c o ndary re se rve

• Pe ne mpatan pada Bank Indo ne sia
• Giro pada bank lain
• Pe ne mpatan dana pada b ank lain
• Surat be rharg a yang dimilikinya

  b ) Kre dit ya ng dib e rika n c ) Pe nda pa ta n ya ng m a sih a ka n dite rim a

  d) Bia ya dib a ya r dim uka e ) Ta g iha n da n ke wa jib a n a kse pta si

  f) Inve sta si Dilihat 2.  dari Sisi Prioritas Penggunaan (Use of Funds by Priority) 

  Prioritas

  a)  Pertama : Penggunaan dana untuk primary reserve  Prioritas   pertama  ini  digunakan  untuk  memenuhi  kewajiban  pemeliharaan/penyediaan   likuiditas  wajib  minimum  untuk  keperluan

   operasi bank sehari‐hari termasuk untuk memenuhi  semua   penarikan  simpanan  dan  permintaan  kredit  oleh  nasabah.   Disamping  itu  primary  reserve  ini  digunakan  untuk  menyelesaikan  kliring antar bank dan kewajiban lainnya yang  harus  segera dibayar. Primary reserve ini terdiri dari: 

• Ua ng ka s ya ng a d a d a la m b a nk
• Sa ld o re ke ning p a d a b a nk se ntra l,d a n b a nk-b a nk la innya
• Wa rka t-w a rka t ya ng a d a d a la m p ro se s p e na g iha n

  b) Prioritas  Kedua     : Penggunaan dana untuk secondary reserve 

  c) Prioritas  Ketiga     : Penggunaan dana untuk Loan 

  d) Prioritas  Keempat: Penggunaan dana untuk Investasi