Tabel 3.1 Daftar Sampel Penelitian
No Bank Umum Swasta Nasional No
Bank Asing 1.
2. 3.
4. 5.
6. 7.
8. 9.
10. 11.
12. 13.
14. 15.
Bank Bukopin, Tbk Bank Bumi Arta, Tbk
Bank Central Asia, Tbk BCA Bank CIMB Niaga, Tbk
Bank Danamon indonesia, Tbk Bank ICB Bumiputera, Tbk
Bank Internasional Indonesia, Tbk Bank Mega, Tbk
Bank Of India Indonesia, Tbk Bank Permata, Tbk
Bank SBI Indonesia, Tbk Bank Sinarmas, Tbk
Bank UOB Indonesia Pan Indonesia Bnk, Tbk
QNB Bank Kesawan, Tbk 1.
2. 3.
4. 5.
6. The Royal Bank Of Scotland N .V
Bangkok Bank Pcl The Hongkong Shanghai B.C, LTD
Deutsche Bank Ag The bank Of Tokyo-Mitshubisi UJFLTD
Standard Chartered Bank
Sumber: Direktori Perbankan Indonesia
3.4 Variabel Independen dan Defenisi Operasional Variabel 3.4.1Variabel Independen
Variabel independen variabel bebas adalah variabel yang menjadi sebab terjadinya atau terpengaruhnya variabel dependen variabel terikat. Dalam penelitian
ini, variabel independen yang akan digunakan yaitu rasio-rasio keuangan bank yang dibuat oleh bank serta dilaporkan secara berkala ke Bank Indonesia dan
dipublikasikan. Adapun rasio-rasio keuangan yang menjadi variabel independen dalam penelitian ini adalah rasio keuangan CAMEL.
3.4.2 Definisi Operasional Variabel
Universitas Sumatera Utara
Variabel dalam penelitian ini bersifat independen yang artinya bebas atau tidak terikat oleh variabel lainnya. Variabel-variabel independen yang merupakan
proksi dari unsur-unsur yang ada pada proksi rasio keuangan dapat dijelaskan sebagai berikut Payamta dan Machfoedz, 1999 :
a. Return on Assets ROA diukur berdasarkan perbandingan laba sebelum pajak terhadap total aset. Skala yang digunakan adalah rasio ROA yang dapat
dirumuskan sebagai berikut SE No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 : ROA =
���� ������� ����� ������ℎ����� ����−���� ����� ����
b. Capital Adequacy Ratio CAR menunjukkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko yang harus disediakan jumlah modal sebesar presentase
tertentu. Skala yang digunakan adalah rasio CAR yang dapat dirumuskan sebagai berikut SE \No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004:
CAR =
����� ����
c. Non Performing Loan NPL menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. Skala yang digunakan
adalah rasio NPLyang dapat dirumuskan sebagai berikut SE No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004:
NPL =
������ ����� �������� ������,���������,����� ����� ������
Universitas Sumatera Utara
d. Net Income Margin NIM yaitu perbandingan antara jumlah pendapatan bunga bersih yang diperoleh dengan menggunakan aktiva produktif yang dimiliki oleh
bank. Aktiva produktif yang diperhitungkan adalah aktiva produktif yang sudah memiliki kemampuan untuk menghasilkan bunga. Tarmizi dan Willyanto, 2003.
NIM =
������ ��������� ���������� ����� �����ℎ
� 100
e. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional
terhadap pendapatan operasional. Skala yang digunakan adalah rasio BOPO yang dapat dirumuskan sebagai berikut SE No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004:
BOPO =
����� ����� ����������� ����� ���������� �����������
g. Loan to Deposit Ratio LDR menunjukkan seberapa besar pinjaman yang diberikan atau didanai oleh pihak ketiga. Skala yang digunakan adalah rasio
LDRyang dapat dirumuskan sebagai berikut SE No.623DPNP tanggal31 Mei 2004:
LDR =
������ ���� ��ℎ�� ������
Ringkasan variabel penelitian dan definisi operasional variabel dalam penelitian ini, dapat dilihat dari tabel 3.1 sebagai berikut:
Tabel 3.2
Universitas Sumatera Utara
Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel
Variabel Penelitian
Definisi operasional Rumus
Skala Independen
ROA Perbandingan antara
laba sebelum pajak terhadap total aset
��� = ���� ������� ����� ������ℎ�����
���� − ���� ����� ����
Rasio
CAR Perbandingan antara
modal terhadap ATMR Aktiva
Tertimbang Menurut Resiko
CAR =
����� ����
Rasio
NPL Perbandingan antara
kredit bermasalah terhadap total kredit
NPL =
������ ����� �������� ������,
���������,����� ����� ������
Rasio
NIM Perbandingan aktiva
produktif terhadap pendapatan bunga
bersih
NPM =
������ ��������� ���������� ����� �����ℎ
�100
Rasio
BOPO Perbandingan antara
beban operasional terhadap pendapatan
operasional
BOPO =
����� ����� ����������� ����� ���������� �����������
Rasio
LDR Perbandingan antara
kredit terhadap dana pihak ketiga
LDR =
������ ���� ��ℎ�� ������
Rasio
3.4.3 Kinerja Bank Secara Keseluruhan