Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel
Variabel Penelitian
Definisi operasional Rumus
Skala Independen
ROA Perbandingan antara
laba sebelum pajak terhadap total aset
��� = ���� ������� ����� ������ℎ�����
���� − ���� ����� ����
Rasio
CAR Perbandingan antara
modal terhadap ATMR Aktiva
Tertimbang Menurut Resiko
CAR =
����� ����
Rasio
NPL Perbandingan antara
kredit bermasalah terhadap total kredit
NPL =
������ ����� �������� ������,
���������,����� ����� ������
Rasio
NIM Perbandingan aktiva
produktif terhadap pendapatan bunga
bersih
NPM =
������ ��������� ���������� ����� �����ℎ
�100
Rasio
BOPO Perbandingan antara
beban operasional terhadap pendapatan
operasional
BOPO =
����� ����� ����������� ����� ���������� �����������
Rasio
LDR Perbandingan antara
kredit terhadap dana pihak ketiga
LDR =
������ ���� ��ℎ�� ������
Rasio
3.4.3 Kinerja Bank Secara Keseluruhan
Kinerja bank secara keseluruhan diketahui dengan cara menjumlahkan seluruh rasio keuangan yaitu rasio CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan ROA yang
sebelumnya telah diberi bobot rasio-rasio tersebut Firmansyah,2010.
Universitas Sumatera Utara
1. CAR menurut ketentuan Bank Indonesia suatu bank umum sekurang-kurangnya harus memiliki CAR 8. Variable ini mempunyai bobot nilai 20. Skor nilai
CAR ditentukan sebagai berikut: Jika CAR bernilai:
• Kurang dari 8, skor nilai=0 • Antara 8-12, skor nilai=80
• Antara 12-20, skor nilai=90 • Lebih dari 20, skor nilai=100
Dengan kriteria penilaian CAR sebagai berikut:
Tabel 3.3 Kriteria Penilaian CAR
Capital Adequacy Ratio Nilai CAR
Predikat
CAR ≥ 12
Sangat Sehat 9
≤ CAR 12 Sehat
8 ≤ CAR 9
Cukup Sehat 6 CAR 8
Kurang Sehat CAR
≤ 6 Tidak Sehat
Sumber : SE BI No. 623DPNP Tahun 2004 2. NPL menurut Bank Indonesia standar terbaiknya apabila NPL dibawah 5.
Variable ini mempunyai bobot nilai 20. Skor nilai NPL ditentukan sebagai berikut:
Jika NPL bernilai: • Lebih dari 8, skor nilai=0
• Antara 5-8, skor nilai=80 • Antara 3-5, skor nilai=90
Universitas Sumatera Utara
• Kurang dari 3, skor nilai=100 Dengan kriteria penilaian NPL sebagai berikut:
Tabel 3.4 Kriteria Penilaian NPL
Non Performing Loan Nilai NPL
Predikat
5 Sangat Sehat
5 ≤ NPL 6
Sehat 6
≤ NPL 7 Cukup Sehat
7 NPL 8 Kurang Sehat
NPL ≥ 8
Tidak Sehat Sumber : SE BI No. 623DPNP Tahun 2004
3. NIM menurut Bank Indonesia standar terbaiknya 6. Variable ini mempunyai bobot nilai 10. Skor nilai NIM ditentukan sebagai berikut:
Jika NIM bernilai: • Kurang dari 6, skor nilai=0
• Antara 6-10, skor nilai=80 • Antara 10-12, skor nilai=90
• Lebih dari 12, skor nilai=100 Dengan kriteria penilaian NIM sebagai berikut:
Tabel 3.5 Kriteria Penilaian NIM
Net Income Margin Nilai NIM
Predikat
3 Sangat Sehat
2 NIM ≤ 3
Sehat 1.5 NIM
≤ 2 Cukup Sehat
1 NIM ≤ 1.5
Kurang Sehat NIM
≤ 1 Tidak Sehat
Sumber : SE BI No. 623DPNP Tahun 2004
Universitas Sumatera Utara
4. BOPO menurut Bank Indonesia standar terbaiknya 92. Variable ini mempunyai bobot nilai 10. Skor nilai BOPO ditentukan sebagai berikut:
Jika BOPO bernilai: • Lebih dari 125, skor nilai=0
• Antara 92-125, skor nilai=80 • Antara 85-92, skor nilai=100
• Kurang dari 85, skor nilai=90 Dengan kriteria penilaian BOPO sebagai berikut:
Tabel 3.6 Kriteria Penilaian BOPO
Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional
Nilai BOPO Predikat
BOPO ≤ 94
Sangat Sehat 94 BOPO
≤ 95 Sehat
95 BOPO ≤ 9
Cukup Sehat 96 BOPO
≤ 97 Kurang Sehat
BOPO 97 Tidak Sehat
Sumber : SE BI No. 623DPNP Tahun 2004 5. LDR menurut Bank Indonesia standar terbaiknya 85-110. Variable ini
mempunyai bobot nilai 15. Skor nilai LDR ditentukan sebagai berikut:
Jika LDR bernilai: • Kurang dari 50, skor nilai=0
• Antara 50-85, skor nilai=80 • Antara 85-110, skor nilai=100
• Lebih dari 110, skor nilai=90
Universitas Sumatera Utara
Dengan kriteria penilaian LDR sebagai berikut:
Tabel 3.7 Kriteria Penilaian LDR
Loan to Deposit Ratio Nilai LDR
Predikat
LDR ≤ 75
Sangat Sehat 75 LDR
≤ 85 Sehat
85 LDR ≤ 100
Cukup Sehat 100 LDR
≤ 120 Kurang Sehat
LDR 120 Tidak Sehat
Sumber : SE BI No. 623DPNP Tahun 2004 6. ROA menurut Bank Indonesia standar terbaiknya 1,5. Variable ini mempunyai
bobot nilai 15. Skor nilai ROA ditentukan sebagai berikut: Jika ROA bernilai:
• Kurang dari 0, skor nilai=0 • Antara 0-1, skor nilai=80
• Antara 1-2, skor nilai=100 • Lebih dari 2, skor nilai=90
Dengan kriteria penilaian ROA sebagai berikut:
Tabel 3.8 Kriteria Penilaian ROA
Return of Assets Nilai ROA
Predikat
ROA 1.5 Sangat Sehat
1.25 ROA ≤ 1.5
Sehat 0.5 ROA
≤ 1.25 Cukup Sehat
0 ROA ≤ 0.5
Kurang Sehat ROA
≤ 0 Tidak Sehat
Sumber : SE BI No. 623DPNP Tahun 2004
Universitas Sumatera Utara
3.5 Metode Analisis Data 3.5.1 Uji Normalitas
