PENERIMAAN PENGELUARAN Analisis Keuangan 1. Laporan Keuangan Bulanan.

RENCANA ARUS KAS PENARA INDAH TAHUN 2010-2014 2010 2011 2012 2013 2014

A. PENERIMAAN

Penerimaan Penjualan 134.600.000 148.060.000 162.866.000 146.579.000 153.000.000 Penerimaan Pinjaman 115.000.000 Sub Total Penerimaan 249.600.000 148.060.000 162.866.000 146.579.000 153.000.000

B. PENGELUARAN

Pembelian Asset Investasi 118.000.000 15.000.000 10.000.000 Pembelian Bahan Baku 34.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000 36.000.000 Pembelian Bahan Pembantu 38.490.000 38.200.000 36.000.000 37.600.000 37.000.000 Upah Buruh Produksi 3.400.000 3.400.000 3.400.000 3.400.000 3.400.000 Transport pengiriman produk 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.500.000 1.500.000 Biaya Produksi Lain-lain Gaji Pimpinan 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 Gaji Staf Administrasi dan Umum 5.800.000 5.800.000 5.800.000 5.800.000 5.800.000 Biaya Pemeliharaan 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 Biaya Pemasaran 1.000.000 1.000.000 1.200.000 1.300.000 1.300.000 Alat Tulis Kantor 150.000 200.000 250.000 500.000 500.000 Listrik,Air,Telepon 1.200.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 2.500.000 Biaya Administrasi Lain-lain 250.000 250.000 300.000 300.000 300.000 Universitas Sumatera Utara Angsuran Pokok 23.000.000 23.000.000 23.000.000 Biaya Bunga 11.500.000 10.350.000 9.315.000 Biaya Pajak Sub Total Pengeluaran 227.490.000 110.550.000 158.650.000 145.250.000 154.615.000 C. SELISISH KAS 22.110.000 37.510.000 4.216.000 1.329.000 1.615.000 D. SALDO KAS AWAL 30.773.000 52.883.000 90.393.000 94.609.000 146.579.000 E. SALDO KAS AKHIR 52.883.000 90.393.000 94.609.000 146.579.000 144.964.000 Tabel 2.9.1 Rencana Arus Kas Lima Tahun Universitas Sumatera Utara ARUS KAS dalam ribuan rupiah PENARA INDAH UNTUK TAHUN 2010 Bln I Bln II Bln III Bln IV Bln V Bln VI Bln VII Bln VIII Bln IX Bln X Bln XI Bln XI A. PENERIMAAN Penerimaan Penjualan 0 6.300 5.400 6.800 8.500 10.200 12.240 14.688 17.625 20.150 16.500 16.200 Penerimaan Pinjaman Sub Total Penerimaan 0 6.300 5.400 6.800 8.500 10.200 12.240 14.688 17.625 20.150 16.500 16.200 B. PENGELUARAN Pembelian Asset Investasi 115.000 0 3.000 Pembelian Bahan Baku 2.000 1.000 2.000 1.000 1.800 1.500 2.000 2.800 3.500 5.800 5.700 4.900 Pembelian Bahan Pembantu 2.295 1.500 2.295 1.500 2.200 2.100 2.300 3.000 3.800 6.800 4.500 6.200 Upah Buruh Produksi 300 300 300 300 300 300 300 300 Transport Pengiriman Produk 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Biaya Produksi Lain-Lain Gaji Pimpinan 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Gaji Staf Administrasi dan Umum 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Biaya Pemeliharaan 2.000 500 500 1.300 700 500 2.000 800 1.200 1.700 600 1.200 Biaya Pemasaran 100 100 100 100 100 100 Universitas Sumatera Utara Alat Tulis Kantor 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Listrik, Air, Telepon 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Biaya Administrasi Lain-Lain 10 10 10 10 10 10 10 Angsuran Pokok Biaya Bunga Biaya Pajak Pengeluaran lain-lain Sub Total Pengeluaran 124.115 6.020 7.915 6.520 7.810 7.110 9.110 9.610 11.610 17.020 13.920 15.320 C. SELISIH KAS 124.115 280 2.515 280 690 3.090 3130 5.078 6.015 3.030 2.580 880 D. SALDO KAS AWAL 115.000 9.115 9.395 6.880 7.160 7.850 10.940 14.070 19.148 25.163 28.193 30.773 E. SALDO KAS AKHIR 9.115 9.395 6.880 7.160 7.850 10.940 14.070 19.148 25.163 28.193 30.773 31.653 Universitas Sumatera Utara BEP Break Event Point BEP Produksi = Total biaya produksi harga satuan = 22.895.000 5000 = 4579 kg Artinya budidaya jamur tiram tidak mendapat untung dan juga tidak mengalami kerugian bila jumlah produksi sebesar 4579 kg BEP Harga = Total biaya produksi jumlah produksi = 22.895.000 7200 = Rp. 3179,86 Artinya usaha ini tidak mendapatkan untung dan juga tidak mengalami kerugian bila harga jual Rp. 3179,86 per kilo

C. Benefit Cost Ratio BC Ratio = Rp. 13.105.000 Rp. 26.645.000