Distribusi Personalia GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
Laporan Keuangan PT. AIC Tahun 2011
Laporan keuangan PT. AIC tahun 2011 adalah sebagai berikut : Gambar 5.1 Neraca PT. AIC
PT. AIC NERACA
Per 31 Desember 2011 dalam Rupiah
AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas dan Bank 1,859,592,043
Hutang Dagang
2,528,083,690 Piutang
5,101,488,033 Biaya yang
masih harus dibayar
169,191,780 Asuransi Dibayar
Dimuka 55,649,652
Hutang Lancar lainnya
4,887,752,195 Uang Muka
Pembelian -
Total Hutang Lancar
7,585,027,665 Persediaan
3,865,940,421 Total Aktiva
Lancar
10,882,670,149 Hutang Pajak Aktiva Tetap
Hutang Pph Badan
3,869,903 Harga Perolehan
PPN 39,310,291
Tanah 368,900,000
PPh 23 10,936,508
Bangunan 734,600,000
PPh 21 31,892,892
Mesin 3,447,089,801
Total Hutang Pajak
86,009,594 Kendaraan
395,353,000 Inventaris
690,803,750 Total Hutang
7,671,037,259 Total Harga
Perolehan 5,636,756,551
Ekuitas
Akumulasi Penyusutan
Modal Saham 4,631,604,930
Akumulasi Penyusutan
Bangunan 91,956,667
Laba Ditahan 166,707,049
Akumulasi Penyusutan
Mesin 1,080,274,393
Laba Rugi Tahun Berjalan
825,756,625
Gambar 5.1 Neraca PT. AIC Lanjutan
Akumulasi Penyusutan
Kendaraan 239,925,292 Total Modal
7,124,068,064 Akumulasi
Penyusutan Inventaris
439,543,985 1,851,700,336
Aktiva Lain-lain Aktiva tak
berwujud 145,588,000
Amortisasi aktiva tak berwujud
18,198,500 Biaya Pendirian
260,674,121 Amortisasi Biaya
Pendirian 260,674,121
Total Aktiva lain- lain Net
127,389,500
TOTAL AKTIVA 14,795,105,863
TOTAL KEWAJIBAN
DAN EKUITAS 14,795,105,863
Sumber : PT. AIC
Gambar 5.2 Laporan Laba Rugi PT. AIC
LAPORAN LABA RUGI Periode 31 Desember 2011
dalam Rupiah PENJUALAN
21,303,704,497 HARGA POKOK
PENJUALAN 18,716,749,653
LABA KOTOR 2,586,954,844
BIAYA OPERASIONAL
Biaya Penjualan 562,744,439
Biaya Administrasi dan Umum
960,240,177 Total Biaya Operasional
1,522,984,616 LABA RUGI
OPERASIONAL 1,063,970,228
Gambar 5.2 Laporan Laba Rugi PT. AIC Lanjutan
LAPORAN LABA RUGI Periode 31 Desember 2011
dalam Rupiah LABA RUGI
1,063,970,228 OPERASIONAL
PENDAPATAN BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Jasa Giro
20,552,138 Pajak Jasa Giro
4,110,427 Biaya Administrasi Bank
2,810,737 Bunga Deposito
35,955,895 Selisih Kurs
18,368,089 Laba Penjualan Aktiva
Tetap 45,000,000
Pendapatan Biaya Non Operasional Lainnya
8,639,093 Total Pendapatan Biaya
Lainnya 104,315,865
LABA RUGI BERSIH SEBELUM PAJAK
1,168,286,093 PPH BADAN
342,529,468 LABA RUGI BERSIH
SETELAH PAJAK 825,756,625
Sumber : PT. AIC
Berikut adalah penjelasan tiap-tiap pos dalam Laporan Laba Rugi tahun 2011 yang disusun oleh PT. AIC :
a. Penjualan Rp21.303.704.497,00
Penjualan tersebut merupakan penjualan bersih, di dalamnya tidak ada pencadangan secara khusus dalam penjualan untuk mengantisipasi
pengembalian. Perusahaan sudah mengantisipasi adanya pengembalian dengan memperhitungkannya dalam harga jual.
b. Harga Pokok Penjualan Rp18.716.749.653,00
Jumlah tersebut merupakan harga pokok penjualan PT. ATMI IGI Center Surakarta selama periode 2011, dengan rincian sebagai berikut :
Tabel 5.1 Rincian Harga Pokok Penjualan
Keterangan Jumlah
dalam Rupiah HARGA POKOK PENJUALAN
Saldo Awal Material 369,174,686
Biaya Material 3,321,074,018
Biaya Sparepart 55,129,980
Biaya Material Holcim 1,162,258,313
Potongan Pembelian 205,726,726
Biaya Material Cikarang 4,685,730,855
Ongkos Angkut dan Bea Masuk Pembelian 7,926,400
Pembelian Material 9,026,455,840
Saldo Akhir Material 146,462,500
Material yang digunakan 9,249,168,026
Biaya Tenaga Kerja
Biaya Gaji Bengkel 3,669,556,537
Biaya Lembur Bengkel 781,983,640
Jumlah Biaya Tenaga Kerja 4,451,540,177
Biaya Overhead Pabrik
Biaya Listrik 349,553,582
Biaya Bahan Bakar dan Pelumas 1,210,000
Biaya Operasional Bengkel Cikarang 254,194,971
Biaya Supplies Bengkel 1,225,837,725
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Bangunan Bengkel
21,484,900 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin Bengkel
210,995,104 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan
Bengkel 104,000
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Inventaris Bengkel
15,820,400 Biaya Penyusutan Bangunan Bengkel
36,730,000 Biaya Peyusutan Mesin
412,538,725
Tabel 5.1 Rincian Harga Pokok Penjualan Lanjutan
Biaya Pengerjaan Pihak III 3,320,788,000
Biaya Bengkel Lain 727,612,195
Jumlah Biaya Overhead Pabrik 6,576,869,602
Biaya Overhead Produksi
20,277,577,805 Saldo Awal WIP
571,369,306 Saldo Akhir WIP
1,987,548,616 Cost of Goods Manufactured
18,861,398,495 Saldo Awal Finished Goods
1,587,280,464 Saldo Akhir Finished Goods
1,731,929,305
Jumlah Harga Pokok Penjualan 18,716,749,654
Sumber : PT. AIC
Semua transaksi potongan pembelian sudah dibukukan dan tidak ada yang dialihkan untuk kepentingan lain seperti sumbangan. Tidak ada
bahan baku yang rusak dan dikembalikan kepada supplier. Biaya gaji bengkel terdiri dari gaji tetap dan tunjangan. Tidak ada kendaraan
bengkel dan inventaris bengkel yang dipakai oleh pemegang saham maupun karyawan dan dibawa pulang. Biaya pengerjaan pihak III
terjadi apabila PT. AIC mendapat pesanan tetapi tidak mempunyai mesin yang mencukupi untuk mengerjakaannya atau tidak dapat
menyelesaikan tepat waktu sehingga dialihkan ke perusahaan lain. c.
Biaya Penjualan Rp562.744.439,00 Jumlah biaya penjualan tersebut merupakan biaya operasional yang
dikeluarkan oleh PT. AIC selama tahun 2011 dengan rincian sebagai berikut :