Distribusi Personalia GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

Laporan Keuangan PT. AIC Tahun 2011 Laporan keuangan PT. AIC tahun 2011 adalah sebagai berikut : Gambar 5.1 Neraca PT. AIC PT. AIC NERACA Per 31 Desember 2011 dalam Rupiah AKTIVA PASSIVA Aktiva Lancar Hutang Lancar Kas dan Bank 1,859,592,043 Hutang Dagang 2,528,083,690 Piutang 5,101,488,033 Biaya yang masih harus dibayar 169,191,780 Asuransi Dibayar Dimuka 55,649,652 Hutang Lancar lainnya 4,887,752,195 Uang Muka Pembelian - Total Hutang Lancar 7,585,027,665 Persediaan 3,865,940,421 Total Aktiva Lancar 10,882,670,149 Hutang Pajak Aktiva Tetap Hutang Pph Badan 3,869,903 Harga Perolehan PPN 39,310,291 Tanah 368,900,000 PPh 23 10,936,508 Bangunan 734,600,000 PPh 21 31,892,892 Mesin 3,447,089,801 Total Hutang Pajak 86,009,594 Kendaraan 395,353,000 Inventaris 690,803,750 Total Hutang 7,671,037,259 Total Harga Perolehan 5,636,756,551 Ekuitas Akumulasi Penyusutan Modal Saham 4,631,604,930 Akumulasi Penyusutan Bangunan 91,956,667 Laba Ditahan 166,707,049 Akumulasi Penyusutan Mesin 1,080,274,393 Laba Rugi Tahun Berjalan 825,756,625 Gambar 5.1 Neraca PT. AIC Lanjutan Akumulasi Penyusutan Kendaraan 239,925,292 Total Modal 7,124,068,064 Akumulasi Penyusutan Inventaris 439,543,985 1,851,700,336 Aktiva Lain-lain Aktiva tak berwujud 145,588,000 Amortisasi aktiva tak berwujud 18,198,500 Biaya Pendirian 260,674,121 Amortisasi Biaya Pendirian 260,674,121 Total Aktiva lain- lain Net 127,389,500 TOTAL AKTIVA 14,795,105,863 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 14,795,105,863 Sumber : PT. AIC Gambar 5.2 Laporan Laba Rugi PT. AIC LAPORAN LABA RUGI Periode 31 Desember 2011 dalam Rupiah PENJUALAN 21,303,704,497 HARGA POKOK PENJUALAN 18,716,749,653 LABA KOTOR 2,586,954,844 BIAYA OPERASIONAL Biaya Penjualan 562,744,439 Biaya Administrasi dan Umum 960,240,177 Total Biaya Operasional 1,522,984,616 LABA RUGI OPERASIONAL 1,063,970,228 Gambar 5.2 Laporan Laba Rugi PT. AIC Lanjutan LAPORAN LABA RUGI Periode 31 Desember 2011 dalam Rupiah LABA RUGI 1,063,970,228 OPERASIONAL PENDAPATAN BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Jasa Giro 20,552,138 Pajak Jasa Giro 4,110,427 Biaya Administrasi Bank 2,810,737 Bunga Deposito 35,955,895 Selisih Kurs 18,368,089 Laba Penjualan Aktiva Tetap 45,000,000 Pendapatan Biaya Non Operasional Lainnya 8,639,093 Total Pendapatan Biaya Lainnya 104,315,865 LABA RUGI BERSIH SEBELUM PAJAK 1,168,286,093 PPH BADAN 342,529,468 LABA RUGI BERSIH SETELAH PAJAK 825,756,625 Sumber : PT. AIC Berikut adalah penjelasan tiap-tiap pos dalam Laporan Laba Rugi tahun 2011 yang disusun oleh PT. AIC : a. Penjualan Rp21.303.704.497,00 Penjualan tersebut merupakan penjualan bersih, di dalamnya tidak ada pencadangan secara khusus dalam penjualan untuk mengantisipasi pengembalian. Perusahaan sudah mengantisipasi adanya pengembalian dengan memperhitungkannya dalam harga jual. b. Harga Pokok Penjualan Rp18.716.749.653,00 Jumlah tersebut merupakan harga pokok penjualan PT. ATMI IGI Center Surakarta selama periode 2011, dengan rincian sebagai berikut : Tabel 5.1 Rincian Harga Pokok Penjualan Keterangan Jumlah dalam Rupiah HARGA POKOK PENJUALAN Saldo Awal Material 369,174,686 Biaya Material 3,321,074,018 Biaya Sparepart 55,129,980 Biaya Material Holcim 1,162,258,313 Potongan Pembelian 205,726,726 Biaya Material Cikarang 4,685,730,855 Ongkos Angkut dan Bea Masuk Pembelian 7,926,400 Pembelian Material 9,026,455,840 Saldo Akhir Material 146,462,500 Material yang digunakan 9,249,168,026 Biaya Tenaga Kerja Biaya Gaji Bengkel 3,669,556,537 Biaya Lembur Bengkel 781,983,640 Jumlah Biaya Tenaga Kerja 4,451,540,177 Biaya Overhead Pabrik Biaya Listrik 349,553,582 Biaya Bahan Bakar dan Pelumas 1,210,000 Biaya Operasional Bengkel Cikarang 254,194,971 Biaya Supplies Bengkel 1,225,837,725 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Bangunan Bengkel 21,484,900 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin Bengkel 210,995,104 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan Bengkel 104,000 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Inventaris Bengkel 15,820,400 Biaya Penyusutan Bangunan Bengkel 36,730,000 Biaya Peyusutan Mesin 412,538,725 Tabel 5.1 Rincian Harga Pokok Penjualan Lanjutan Biaya Pengerjaan Pihak III 3,320,788,000 Biaya Bengkel Lain 727,612,195 Jumlah Biaya Overhead Pabrik 6,576,869,602 Biaya Overhead Produksi 20,277,577,805 Saldo Awal WIP 571,369,306 Saldo Akhir WIP 1,987,548,616 Cost of Goods Manufactured 18,861,398,495 Saldo Awal Finished Goods 1,587,280,464 Saldo Akhir Finished Goods 1,731,929,305 Jumlah Harga Pokok Penjualan 18,716,749,654 Sumber : PT. AIC Semua transaksi potongan pembelian sudah dibukukan dan tidak ada yang dialihkan untuk kepentingan lain seperti sumbangan. Tidak ada bahan baku yang rusak dan dikembalikan kepada supplier. Biaya gaji bengkel terdiri dari gaji tetap dan tunjangan. Tidak ada kendaraan bengkel dan inventaris bengkel yang dipakai oleh pemegang saham maupun karyawan dan dibawa pulang. Biaya pengerjaan pihak III terjadi apabila PT. AIC mendapat pesanan tetapi tidak mempunyai mesin yang mencukupi untuk mengerjakaannya atau tidak dapat menyelesaikan tepat waktu sehingga dialihkan ke perusahaan lain. c. Biaya Penjualan Rp562.744.439,00 Jumlah biaya penjualan tersebut merupakan biaya operasional yang dikeluarkan oleh PT. AIC selama tahun 2011 dengan rincian sebagai berikut :