Analisis produk shar-E dan dirham Card dalam konteks transaksi nasabah : studi kasus di Bank Muamalat Indonesia dengan Bank Danamon Syariah

ANALISIS PRODUK SHAR-E DAN DIRHAM CARD DALAM KONTEKS TRANSAKSI NASABAH

(Studi Kasus Di Bank Muamalat Indonesia Dengan Bank Danamon Syariah)

Skripsi

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (SE.Sy)

Oleh :

REZA PRAMUDYA PUTRA NIM 206046103867

KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA

Danamon Syariah) telah diujikan dalam sidang munaqasah Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta pada hari Rabu, tanggal 22 September 2010. Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Syariah (SE.Sy) pada Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam)

Jakarta, Mengesahkan Dekan Fakultas Syariah dan Hukum

Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM NIP. 195505051982031012

PANITIA UJIAN

Ketua : Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM (...) NIP.195505051982031012

Sekretaris : Drs. H. Ahmad Yani, M.Ag (...) NIP. 106404121994031004

Pembimbing : Prof. Dr. Hj. Huzaemah Tahido Yanggo, MA (...) NIP. 194512301967122001

Penguji I : Dr. Asep Saepuddin Jahar, MA (...) NIP. 196912161996031001

Penguji II : Fahmi M Ahmadi, Sag, MSi (...) NIP. 197412132003121002

LEMBAR PERNYATAAN

Dengan ini saya menyatakan bahwa :

1. Skripsi ini merupakan hasil karya asli saya yang diajukan untuk memenuhi salah satu pernyataan memperoleh gelar strata 1 di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.

2. Semua sumber yang saya gunakan dalam penulisan ini telah saya cantumkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.

3. Jika di kemudian hari terbukti bahwa karya ini bukan hasil karya asli saya atau merupakan hasil jiplakan dari karya orang lain, maka saya bersedia menerima sanksi yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.

Jakarta, Oktober 2010

Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala Rahmat-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul “Analisis Produk Shar-E dan Dirham Card Dalam Konteks Transaksi Nasabah (Studi Kasus Di Bank Muamalat Indonesia Dengan Bank Danamon Syariah)”. Salawat teriring salam semoga tercurahkan kepada seorang Mujahid ekonomi Islam yang telah memberikan pencerahan dalam bidang perekonomian sehingga munculah ekonomi Islam diantara pesatnya perkembangan ekonomi konvensional, beliau adalah Nabi Muhammad SAW.

Pembuatan skripsi ini adalah salah satu persyaratan yang harus dipenuhi oleh setiap mahasiswa Fakultas Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta guna meraih gelar sarjana. Skripsi ini merupakan hal yang pertama bagi penulis, sehingga masih ada beberapa kekurangan dalam penulisannya. Menyadari akan kekurangan-kekurangan yang terdapat dalam skripsi ini, maka dengan rasa senang hati penulis menerima saran-saran perbaikan sebagai bekal penulis untuk masa mendatang.

Selama proses penulisan skripsi ini banyak pihak-pihak yang telah membantu penulis dalam pembuatan skripsi ini, sebagai bentuk penghargaan yang tidak dapat dilukiskan, izinkanlah penulis menuangkannya dalam bentuk terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1.Bapak Prof. Dr. Drs. H.M. Amin Suma, SH, MA, MM. selaku Dekan Fakultas Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

2.Ibu Dr. Euis Amalia, M.Ag. selaku Ketua Jurusan Prodi Mu’amalat Fakultas Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta, beserta Sekertarisnya Bapak H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag. M.Hum.

3.Bapak Drs. Djawahir Hejazziey, SH., MA. selaku Koordinator Teknis Program Non Reguler Fakultas Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta, beserta Sekertarisnya Bapak Drs. H. Ahmad Yani, M.Ag.

4.Ibu Prof. Dr. Hj. Huzaemah Tahido Yanggo, MA. selaku Dosen Pembimbing Skripsi.

5.Segenap pengurus dan pegawai perpustakaan Fakultas Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

6.Kepada para narasumber yang telah membantu penulis dalam memperoleh data-data wawancara. Terimakasih pula kepada pihak Manajemen Bank Muamalat Indonesia, Muamalat Institute, dan Manajemen Bank Danamon Syariah.

7.Kepada kedua orang tua penulis, Bapak Ma’mun Ali dan Ibu Dedeh Frianasary.

vi

9. Seluruh teman-teman penulis di Perbankan Syari’ah Non-Reguler angkatan 2006.

10.Seluruh pihak-pihak yang telah membantu penulis dalam proses pembuatan skripsi ini.

Semoga segala amal dan jasa-jasanya baik yang telah diberikan kepada penulis dapat diterima oleh Allah SWT dengan pahala yang berlimpah. dengan segala kelemahan, kekurangan dan kelebihan yang ada, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan bagi para pembaca pada umumnya. semoga Alah SWT senantiasa meridhoi setiap langkah-langkah kita. Amin.

Syawal 1431 H Jakarta, Oktober 2010 M

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... iv

DAFTAR ISI ... vii

DAFTAR GAMBAR... ix

DAFTAR TABEL... x

BAB I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah... 3

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian... 4

D. Metodologi Penelitian ... 5

E. Teknik Penulisan ... 8

F. Review Studi Terdahulu ... 8

G. Sistematika Penulisan ... 10

BAB II. LANDASAN TEORI A. Definisi Kartu Debit dan Kartu Kredit... 12

B. Kartu Debit dan Kartu Kredit Menurut Islam... 14

C. Dasar Hukum Kartu Debit dan Kartu Kredit Syariah... 18

D. Akad-Akad dalam Kartu Debit dan Kartu Kredit... 20

BAB III. DESKRIPSI OBYEK PENELITIAN A. Sejarah Perkembangan Bank Muamalat Indonesia dan Bank Danamon Syariah ………... 25

B. Profil Bank Muamalat Indonesia dan Bank Danamon Syariah ...….. 30

viii

E. Produk Dan Jasa Bank Muamalat Indonesia dan Bank Danamon Syariah ………. ……….. 39 BAB IV. ANALISIS PRODUK PADA SHAR-E DAN DIRHAM CARD

A. Definisi dan Dasar Hukum Produk Shar-E dengan Dirham Card ... 47 B. Akad-Akad dalam Produk Shar-E dan Dirham Card... 55 C. Manfaat dan Tujuan Dibuatkannya Produk Shar-E dan Dirham

Card... 58 D. Kaitannya Kedua Produk Terhadap Transaksi Nasabah... 60 BAB V. PENUTUP

A. Kesimpulan ... 65 B. Saran ... 68 DAFTAR PUSTAKA

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Skema Wadi’ah Yad Amanah ……….………...……. 21

Gambar 1.2 Skema Wadi’ah Yad Dhamanah ……….……… 22

Gambar 1.7 Struktur Organisasi Bank Muamalat Indonesia.………... 37

Gambar 1.8 Struktur Organisasi Bank Danamon Indonesia …………...………. 38

Gambar 1.9 Paket Perdana Shar-E ………..………. 48

ix 

A. Latar Belakang Masalah

Saat ini dalam sektor perbankan telah mengalami perkembangan yang cukup pesat, perkembangan ini dapat dirasakan pada produk-produk yang dikeluarkan dan kecanggihan teknologi mesin yang mendukung kinerja perbankan tersebut. Dapat kita ambil contoh seperti kartu plastik atau orang lebih mengenalnya dengan sebutan kartu debit dan kartu kredit. Dengan kartu ini seseorang dapat dengan mudah melakukan transaksi, hanya dengan menggesekkan kartunya lalu seseorang dapat membeli suatu barang-barang tertentu. Kemudahan dan kepraktisan inilah yang diberikan kepada sipemegang kartu, beda halnya dengan uang cash biasa. Dengan uang cash kita harus membawa sejumlah nominal uang yang banyak untuk dapat membeli suatu barang, akan tetapi dengan kartu debit atau dengan kartu kredit seseorang tidak perlu lagi repot-repot membawa uang banyak di dompetnya, hanya perlu membawa kartu yang bisa digunakan untuk bertransaksi. Oleh karena itu saat ini perkembangan pemakaian kartu debit dan kartu kredit berkembang pesat, menurut data yang ada pada kuartal pertama tahun 2004 pengguna kartu debit visa sebesar 30 juta Dollar AS atau meningkat 107 persen dibandingkan dengan tahun-tahun sebelumnya.Di Indonesia masih ada 60 juta pemegang rekening, dan

2

mereka memenuhi syarat untuk dapat memiliki kartu debit, ini dikarenakan proses persyaratan dalam membuat kartu debit mudah dan ringan berbeda dengan proses persyaratan pembuatan kartu kredit. Sehingga tidak heran riset yang telah dilakukan oleh Visa AS bahwa adanya peningkatan penggunaan kartu debit, dalam riset tersebut dihasilkan bahwa sebesar 43 persen pelanggan memilih menggunakan kartu debit sebagai alat pembayaran dibandingkan 30 persen yang menggunakan kartu kredit dan 22 persen yang menggunakan uang cash langsung.1 Dari data tersebut dapat kita katakan bahwa jumlah pemakai kartu plastik tersebut dapat dikatakan lebih diminati dibandingkan dengan pemakaian dengan menggunakan uang cash. Debit Card dengan Credit Card merupakan produk yang pada mulanya dikeluarkan oleh bank konvensional yang memakai prinsip bunga. Seiring dengan berjalannya waktu, bank syariah pun melakukan suatu terobosan dengan mengeluarkan produk Debit Card dengan Credit Card yang berbasis syariah. Banyak produk-produk Debit Carddan Credit Cardsyariah yang sudah ada saat ini dapat bersaing dengan produk-produk sejenis dari bank konvensional.

Bank Muamalat Indonesia yang notabene merupakan bank syariah pertama di Indonesia mengeluarkan produk kartu debitnya yang bernama Shar-E pada tahun 2006. Seiring dengan perkembangannya pemegang kartu Shar-E di akhir tahun 2009 telah mencapai 2.016.293 pemegang kartu dengan

1

Hendriyadi, “Kartu Kredit, Kartu Debit, Kartu Isi Ulang, pilih mana?”, diakses pada 15 Juni 2010 dari Panritalopi’s Blog.

penghimpunnan dananya berkisar Rp. 2 Triliun.2 Sedangkan Credit Card merupakan salah satu produk terbaru yang dikeluarkan oleh perbankan syariah, menurut data yang ada produk Credit Card yang berbasis syariah pertama kali dikeluarkan oleh bank syariah pada tahun 2007. Salah satu produk kartu kredit syariah yaitu Dirham Card yang dikeluarkan oleh Bank Danamon Syariah. Dimana dalam mekanisme operasionalnya, Dirham Card memakai konsep dan aplikasi kartu kredit yang berlandaskan prinsip syariah.

Dengan adanya kedua jenis produk ini dirasakan sangat memberikan efek yang positif bagi si pemegangnya dalam melakukan transaksinya sehari-hari. Oleh karena itu, dari kasus tersebut penulis merasa perlu adanya penjelasan yang lebih terkait pada analisis konsep kedua produk tersebut (Shar-E dan Dirham Card. Untuk itu, penulis mencoba mengangkat pembahasan tentang hubungan antara dua produk yang berbeda terhadap transaksi nasabah. Adapun judul skripsi ini adalah : ”Analisis Produk Shar-E dan Dirham Card Dalam Konteks Transaksi Nasabah (Studi Kasus Di Bank Muamalat Indonesia Dengan Bank Danamon Syariah)”.

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah

Untuk menghindari kesalahpahaman terhadap persepsi masalah yang hendak ditulis, penulis merasa perlu untuk memberikan batasan dan perumusan

2

“Nasabah Shar-E Capai 2 Juta Orang”, diakses pada 4 Febuari 2010 dari www.bankmuamalat.com.

4

masalah terhadap objek yang akan dikaji. Adapun masalahnya berkisar pada konsep analisis produk Shar-E dan Dirham Card, perkembangan konsep Shar-E dengan Dirham Card, yang mencakup mekanisme operasionalnya pada Bank Muamalat Indonesia dan Bank Danamon Syariah. dari pembatasan masalah ini dapat dirumuskan sebagai berikut:

1. Bagaimanakah perkembangan produk Shar-E pada Bank Muamalat Indonesia, dan Dirham Card pada Bank Danamaon Syariah?

2. Bagaimanakah hubungan antara produk Shar-E dan Dirham Card dalam konteks transaksi nasabah?

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian

Adapun tujuan penulisan skripsi ini adalah :

1. Untuk mengetahui seberapa baik suatu produk yang dikeluarkan Bank Muamalat dengan Bank Danamon Syariah pada produknya Shar-E dan Dirham Card terhadap pola hidup para nasabahnya

2. Untuk mengetahui perkembangan Produk Bank Muamalat khususnya pada Shar-E dan Bank Danamon Syariah pada Dirham Card

3. Untuk mengetahui hubungan Shar-E dan Dirham Card terhadap transaksi nasabah

Adapun manfaat dari penelitian ini adalah :

1. Bagi Perusahaan, diharapkan dengan penelitian ini mendapat gambaran akan perkembangan dan pengaruhnya suatu produk yang dikeluarkan Bank Muamalat Indonesia dan Bank Danamon Syariah terhadap pola transaksi dalam kehidupan para nasabahnya.

2. Bagi Penulis, dapat menerapkan teori-teori yang telah didapat baik dalam perkuliahan mauapun dalam seminar-seminar yang telah penulis ikuti selama ini.

3. Bagi Akademik, penelitian ini diharapkan dapat menambah Khasanah baru.

D. Metodologi Penelitian

1. Jenis Penelitian

Penelitian ini menggunakan metode deskriptif. Data yang dihasilkan berupa data kualitatif, yang dikembangkan dengan metode deskriptif, yaitu mendeskripsikan kedua konsep produk tersebut (Shar-E dan Dirham Card) konteks transaksi nasabah. Metode deskriptif adalah jenis penelitian yang memberikan gambaran atau uraian atas suatu keadaan sejelas mungkin tanpa ada perlakuan terhadap obyek yang diteliti.3 Dimana data-data yang berupa hasil wawancara, catatan lapangan, dan arsip-arsip dokumen resmi dari perusahaan

3

Ronny Kountur, Metode Penelitian: Untuk Penulisan Skripsi dan Tesis, (Jakarta: PPM, 2005), cet. Ketiga, h. 105

6

terkait, akan dikumpulkan, diolah dan dijelaskan sesuai dengan apa adanya. Data yang telah dikumpulkan dan diperiksa kembali demi tercapainya kesesuaian dari apa yang diteliti.

Tujuan dari analisis kedua produk ini adalah untuk membuat deskripsi antara kedua objek yang ada, secara sistematis, faktual dan akurat mengenai fakta, serta sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki kemudian dianalisis. Penelitian analitis merupakan penelitian yang ditujukan untuk meneliti secara terperinci suatu aktifitas atau kejadian, dan hasil dari penelitian tersebut dapat memberikan rekomendasi-rekomendasi untuk keperluan masa yang akan datang.4

2. Objek Penelitian

Ada dua Objek dari penelitian ini yaitu Shar-E dan Dirham Card. Dan juga lokasi dari objek penelitiannya yaitu di Bank Muamalat Indonesia dengan Bank Danamon Syariah.

3. Jenis dan Sumber Data

a. Data Primer

1)Observasi pada pihak-pihak yang bersangkutan terkait pembahasan yang penulis bahas, dengan mengamati langsung ke tempat penelitian, yaitu Bank Muamalat Indonesia dan Bank Danamon Syariah.

4

2)Wawancara, yang dilakukan pada lima nasabah Bank Muamalat Indonesia yang memakai Shar-E dan juga lima nasabah Bank Danamon Syariah yang memakai Dirham Card.

b. Data Sekunder

1)Dokumentasi dari arsip atau data yang berhubungan dengan penelitian, dan data ini penulis peroleh dari Bank yang terkait.

2)Penelitian kepustakaan (library research) dari buku, artikel, karya ilmiah ataupun dari internet yang berkaitan dengan materi skripsi ini.

4. Tekhnik Pengambilan Data

Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam meneliti permasalahan yang penulis bahas di skripsi ini adalah sebagai berikut :

a. Observasi

Melakukan pengamatan langsung di lapangan, yaitu di Bank Muamalat Indonesia dan di Bank Danamon Syariah dengan melihat secara langsung kejadian dilapangan terkait masalah yang penulis teliti dalam skripsi ini. Dengan didukung oleh data-data (arsip) kedua lembaga tersebut terkait permasalahan yang penulis angkat.

8

b. Penelitian Kepustakaan

Melakukan penelusuran data-data terkait permasalahan yang penukis bahas pada refrensi-refrensi yang ada pada perpustakaan (library research).

c. Wawancara

Mewawancarai beberapa pihak yang berkaitan dengan judul yang penulis angkat pada skripsi ini. Dengan narasumber yang terdiri dari lima nasabah pemakai kartu Shar-E dan lima nasabah pemakai Dirham Card.

E. Tekhnik Penulisan

Penulisan Skripsi ini mengacu pada Buku Penulisan Skripsi yang diterbitkan oleh Fakultas Syari’ah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2007.

F. Review Study Terdahulu

Berdasarkan pengamatan dan pengkajian yang telah dilakukan terhadap beberapa sumber kepustakaan terkait dengan permasalahan yang dibahas dalam penulisan skripsi ini, penulis telah membaca skripsi yang terkait dengan permasalahan yang akan dibahas, yaitu :

1. Harry Yusra, Alumni Mahasiswa UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Fakultas Syariah dan Hukum Jurusan Muamalat Konsentrasi Perbankan Syariah dengan NIM : 102046125206, telah menulis skripsi dengan judul ”Analisa Tingkat Kepuasan Nasabah Terhadap Bauran Pemasaran Kartu Shar-E (Studi pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk)”. Pada skripsi ini penulisnya lebih membahas pada suatu analisis strategi pemasaran Bank Muamalat Indonesia terhadap produknya yang bernama Shar-E, dan juga menganalisis tingkat kepuasan nasabah trehadap strategi pemasaran Shar-E yang telah dilakukan oleh Bank Muamalat Indonesia. Dapat disimpulkan pada skripsi ini bahwa tingkat kinerja Bank berorientasi positif terhadap bauran pemasaran kartu Shar-E.

2. Rina Jufriyeni, Alumni Mahasiswa UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Fakultas Syariah dan Hukum Jurusan Muamalat Konsentrasi Perbankan Syariah dengan NIM : 204046102979, telah menulis skripsi dengan judul ”Korelasi Antara Penggunaan Kartu Kredit Dirham Card Dengan Pola Konsumsi Masyarakat (Studi Kasus Pada Bank Danamon Syariah Jakarta Selatan)”. Skripsi ini membahas kaitannya tingkat konsumtif seorang nasabah Bank Danamon Syariah terhadap pemakaiannya pada kartu kredit Dirham Card. Dimana dalam skripsi ini dijelaskan pula tentang etika konsumsi dalam Islam, tujuan berkonsumsi dalam Islam,

10

sehingga nantinya seorang pemeggang kartu kredit syariah (dirham card) dapat menyesuaikan pola konsumsinya sesuai dengan ajaran agama Islam.

3. Raden Neneng Zakiah, Alumni Mahasiswa UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Fakultas Syariah dan Hukum Jurusan Muamalat Konsentrasi Perbankan Syariah dengan NIM : 10406101657, telah menulis skripsi dengan judul ”Perbandingan Pendapatan Kartu Kredit Dengan Kartu Kredit Syariah (Studi Kasus Pada Band Danamon Cabang Syariah Jakarta)”. Pada skripsi ini penulis lebih membahas pada pola konsep perbandingan pendapatan yang dihasilkan dari dua jenis kartu yang sama yaitu kartu kredit konvensional dengan kartu kredit syariah pada Bank Danamon.

G. Sistematika Penulisan

Dalam penulisan skripsi ini penulis membagikannya ke dalam lima bab, yang isinya adalah sebagai berikut :

Bab I. Pendahuluan, menjelaskan mengenai latar belakang penelitian, perumusan masalah, tujuan dan manfaat penulisan, kajian pustaka, metodologi penelitian serta sistematika penulisan.

Bab II. Landaan teori, bab ini menjelaskan mengenai landasan teori tentang kartu debit dan kartu kredit, definisi dari kartu debit dan kartu kredit, kartu

debit dan kartu kredit menurut Islam beserta dasar hukumnya, akad-akad yang terdapat dalam kartu debit dan kartu kredit.

Bab III. Deskripsi objek penelitian, dalam bab ini akan dipaparkan tentang objek yang diteliti seperti sejarah perkembangan lembaga tersebut, profil, visi misi, struktur organisasi dan manajemennya, serta produk dan jasa yang dikeluarkan.

Bab IV. Analisis produk, pada bab ini akan mengupas tentang definisi dari Shar-E dan Dirham Card, sejarah dan landasan hukum Produk Shar-Shar-E dan Dirham Card, akad-akad yang ada dalam Shar-E dan Dirham Card, Manfaat dan tujuan dibuatkannya produk Shar-E dan Dirham Card dengan kaitannya kedua produk tersebut transaksi nasabah.

Bab V. Penutup yang meliputi Kesimpulan dari keseluruhan skripsi ini dan juga saran-saran penulis kepada para berbagai pihak seperti: pihak Bank Muamalat Indonesia, Bank Danamon Syariah, Muamalat Institute, dan pihak-pihak lain yang terkait dengan pembahasan yang penulis angkat pada skripsi ini.

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Definisi Kartu Debit dan Kartu Kredit

Debit Card atau biasa disebut juga dengan sebutan kartu debit yang memiliki definisi yaitu sebuah kartu pembayaran elektronik yang diterbitkan oleh suatu Bank, dimana kartu ini mengacu kepada suatu saldo tabungan si pemegang kartu tersebut di Bank yang menerbitkan kartu debit.1 Dapat dikatakan bahwa seorang pemilik kartu debit tersebut dibatasi oleh nilai tabungan yang terdapat di rekeningnya, karena prinsip yang utama dalam kartu debit ini adalah, pihak Bank akan mendebit langsung saldo tabungan yang dimiliki sipemilik kartu apabila melakukan transaksi dengan menggunakan kartu debit tersebut. Dengan kata lain sipemilik tersebut sebelum melakukan transaksi dengan menggunakan kartu debit perlu memperhatikan terlebih dahulu saldo tabungan yang ada di rekeningnya, apabila saldonya tidak cukup maka pemilik kartu tersebut tidak bisa melakukan transaksi, dan apabila saldonya cukup maka dapat melakukan transaksi dengan menggunakan kartu debit yang dimilikinya.

1

“Kartu Debit”, diakses pada tangga l 4 Febuari 2010 dari www.wikipedia.com. 12

Credit Card atau kartu kredit ini memiliki arti yaitu sebuah kartu yang dikeluarkan oleh pihak Bank dan sejenisnya yang dapat digunakan oleh pembawanya untuk membeli segala keperluan dan barang-barang serta pelayanan teretntu secara hutang.1 Kartu kredit “bithaqah I’timan” biasa disebut “bithaqah isti’man” artinya adalah Memberikan hak kepada orang lain atas hartanya dengan ikatan kepercayaan, sehingga orang tersebut tidak bertanggung jawab kecuali bila ia melakukan keteledoran atau pelanggaran. Sementara dalam kamus Ekonomi Arab menjelaskan : ”sejenis kartu khusus yang dikeluarkan oleh pihak bank-sebagai pengeluar kartu, lalu jumlahnya akan dibayar kemudian.”Menurut Expert Dictionary : ”kartu yang dikeluarkan oleh pihak bank dan sejenisnya untuk memungkinkan pembawanya membeli barang-barang yang dibutuhkannya secara hutang.” Sedangkan Menurut Majma’ al-Fiqhiy al Islamiy : Sejenis kuitansi yang diberikan oleh pihak yang berwenang untuk orang biasa atau orang tertentu sesuai dengan transaksi yang mereka sepakati, sehingga memungkinkannya membeli barang-barang dan pelayanan dari pihak-pihak yang mengakui fungsi kartu tersebut tanpa membayar secara kontan, karena sudah ada komitmen bahwa pihak pengeluar kartu akan membayarnya.

Lain halnya dengan konsep pada kartu debit, kartu kredit ini memberikan keleluasaan kepada si pemiliknya dalam melakukan transaksi yang

1

Prof. Dr. Al-Mushlih Abdulah, dan Prof. Dr. Ash-Shawi Shalah. Fikih Ekonomi Keuangan Islam, (Jakarta: Darul Haq. 2008), h.300

14

diinginkannya, karena dengan kartu kredit ini si pemilik tidak perlu khawatir dengan saldo di rekening tabungannya. Konsep yang ditawarkan pada kartu kredit ini berbeda dengan konsep kartu debit, yaitu sipemilik kartu kredit dapat melakukan transaksi ditempat-tempat penjualan (merchant). Dimana si pemilik kartu kredit tersebut secara tidak langsung menghutang sejumlah dana kepada pihak penerbit kartu (Bank), dan pada waktu tertentu yang sudah ditentukan si pemilik kartu harus membayar sejumlah dana yang dipinjamkannya dengan cara dicicil atau secara angsuran. Dan untuk pembayarannya kartu kredit dikenai biaya tambahan yaitu denda dan bunga apabila sipemilik kartu telat membayar pada waktu yang telah ditentukan.

B. Kartu Debit dan Kartu Kredit Menurut Islam

Dalam Islam pun dikenal dengan konsep kartu debit dan kartu kredit yang berbasis syariah. Pada dasarnya konsep dari kartu debit yang ada di syariah dengan yang ada di bank konvensional tidak jauh berbeda, yaitu si nasabah dalam bertransaksi dengan menggunakan kartu debit di merchant maka bank secara otomatis secara online akan memotong (mendebit) saldo yang ada di tabungan si nasabah sesuai dengan saldo yang dipakai dalam bertransaksi tersebut. Pada dasarnya konsep mekanisme kartu debit yang ada di bank konvensional dengan yang ada di bank syariah memiliki kesamaan, karena sifatnya yang hanya titipan. Dimana bank tidak boleh menggunakan dana yang tersimpan di rekening nasabah untuk diinvestasikan pada sektor-sektor lain, seperti halnya sektor industri,

perdagangan dan lain sebagainya. Dana yang tersimpan dalam kartu debit seorang nasabah itu dapat saja diambil sewaktu-waktu yang tak diduga, karena kartu ini memang digunakan untuk keperluan bertransaksi sehari-hari oleh si nasabah. Secara fisik tidak ada perbedaan pada kartu debet syariah dengan kartu debet konvensional, perbedaan akan terlihat pada akadnya. Pada bank syariah, kartu debet menggunakan akad mudharabah dan wadi’ah, sedangkan pada bank konvensional tidak ada. Perbedaan lainnya terletak pada pemberian imbalan, pada bank syariah tidak berlaku sistem bunga karena dianggap riba, namun pada bank syariah lebih dikenal dengan sistem bagi hasil dan pemberian bonus secara sukarela oleh pihak bank. Perbedaan kartu kredit konvensional dengan kartu kredit syariah, yaitu terletak pada:

1. Kartu Kredit Konvensional

a. Perhitungan biaya bunga

Menurut Ridwan Sundjaja, dalam buku ”Kartu Kredit, Dilematis antara Kontrak dan Kejahatan”, yang ditulis oleh Dr. Johannes Ibrahim, SH., MH., pemegang kartu kredit dapat dikatakan sebagai peminjam uang, maka akan dikenai bunga (finance charge) yang timbul karena peminjaman uang dengan tingkat bunga sesuai periode waktu, untuk satu tahun disebut tingkat bunga per tahun, untuk satu bulan disebut tingkat bunga per bulan dan untuk satu hari dinamakan tingkat bunga per hari.

16

Bunga dikenakan ketika card holder tidak membayar penuh tagihannya atau melakukan pembayaran minimum (minimum payment) sebelum tanggal jatuh tempo, terlambat membayar tagihan, melakukan transaksi penarikan uang tunai (cash advance).

2. Kartu Kredit Syariah

a. Berbeda dengan kartu kredit konvensional, kartu kredit syariah tidak dikenakan bunga melainkan dikenakan monthly membership fee (iuran keanggotaan), yaitu Penerbit Kartu berhak menerima iuran keanggotaan

(rusum al-’udwiyah) termasuk perpanjangan masa keanggotaan dari

pemegang kartu sebagai imbalan (ujrah) atas izin penggunaan fasilitas kartu, yang besarnya ditentukan bank.

b. Adanya batasan yang telah ditetapkan oleh MUI menegnai penggunaan kartu kredit syariah bagi pihak yang terlibat yaitu card holder, issure bank dan merchant. Ketentuan tentang batasan (Dhawabith wa Hudud) Syariah Card:2

1) Tidak menimbulkan riba,

2) Tidak digunakan untuk transaksi yang bertentangan dengan Syariah,

3) Tidak mendorong pengeluaran yang berlebihan (israf),

2

4) Sipemegang kartu harus memiliki kemampuan finansial untuk melunasi pada waktunya yang telah ditentukan,

5) Tidak memberikan fasilitas yang bertentangan dengan Syariah.

c. Fee penarikan uang tunai

Penerbit Kartu boleh menerima fee penarikan uang tunai (rusum sahb al-nuqud) sebagai fee atas pelayanan dan penggunaan.

d. Goodwill investment, dimana pemegang kartu (card holder) diharuskan menyediakan dana sebesar 10 persen dari limit pembiayaan yang disetujui. Artinya, pemegang kartu kredit syariah harus memiliki simpanan di Bank Syariah Penerbit Kartu tersebut, namun limitnya tergantung dari tergantung dari besaran dana nasabah yang telah disepakati bersama sebelumnya oleh pihak bank.

seiring dengan perkembangan zaman banyak pula Bank-Bank Syariah yang mengeluarkan Produk kartu kredit namun dengan menggunakan konsep yang sesuai dengan Syari’at Islam. Ini untuk mengantisipasi seorang nasabah Muslim terjerumus dalam lingkaran bunga yang ada dalam konsep kartu kredit konvensional.

Dalam kartu kredit syariah ini juga dikenal dengan yang namanya Ta’widh dan denda. Dimana ta’widh yaitu ganti rugi terhadap biaya-biaya yang dikeluarkan oleh penerbit kartu (biaya telephone penagihan dan lain-lain) akibat

18

keterlambatan pemegang kartu dalam membayar kewajibannya yang telah jatuh tempo. Sedangkan denda adalah, dana keterlambatan pembayaran dari waktu yang telah ditentukan, dana denda ini sepenuhnya akan dijadikan sebagai dana sosial bukan dana untuk kas bank, seperti menjalin kerjasama dengan pihak-pihak lembaga sosial contohnya: Dompet Dhuafa, Badan Amil Zakat Infak Shadaqah (BAZIS) dan lembaga sosial yang lainnya.

C. Dasar Hukum Kartu Debit dan Kartu Kredit Syariah

Untuk dasar hukum terhadap dua kartu ini salah satunya ada dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) No.54/DSN-MUI/X/2006, tentang Syariah Card (Bithaqah I’timan / credit card) yang dimaksud dengan syariah card adalah kartu yang berfungsi seperti kartu kredit yang hubungan hukum (berdasarkan hukum yang sudah ada) antara para pihak berdasarkan prinsip syariah sebagaimana diatur dalam fatwa.3 Dan juga persetujuan dari Bank Indonesia nomor 9/183/DPbs/2007.4 Dalam hal ini DSN-MUI mengatur mengenai batasan akan Syariah Card (kartu kredit syariah), yaitu:5

1. Tidak menimbulkan riba,

3

Haryo Bayu, “Hukum Kartu Kredit dan Kartu Kredit Syariah Menurut Islam”, diakses pada tanggal 22 April 2010 dari Haryobayu.web.id-blog kajian islam.

4

Bambang Sutrisno, “Kartu Kredit Di Bank Syariah”, diakses pada tanggal 21 April 2010 dari www.Niriah.Com - ekonomi, bisnis dan manajeman sesuai syariah > Konsultasi > Finansial > Kartu Kredit di Bank Syariah.

5

Dr. Setiawan Budi Utomo, “Hukum Kartu Kredit Syariah”, diakses pada tanggal 21 April 2010 dari www.dakwatuna.com.

2. Tidak digunakan untuk transaksi yang bertentangan dengan Syariah,

3. Tidak mendorong pengeluaran yang berlebihan (israf),

4. Sipemegang kartu harus memiliki kemampuan finansial untuk melunasi pada waktunya yang telah ditentukan,

5. Tidak memberikan fasilitas yang bertentangan dengan Syariah.

Ketentuan tentang Kartu Kredit Syariah merujuk pula pada dalil-dalil yang terdapat didalam Al-Quran diantaranya yaitu:

Q.S. Al-Baqarah [2]: 280, 282

⌧

☺

Artinya: ”Dan jika (orang berhutang itu) dalam kesukaran, maka berilah tangguh sampai dia berkelapangan. Dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu lebih baik bagimu jika kamu mengetahui.”

Artinya: ”Hai orang-orang yang beriman, apabila kamu bermuamalah tidak secara tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya ....”

20

Q.S. An-Nisa [4]: 29

⌧

☺

Artinya: ”Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah kamu membunuh

dirimu,Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.”

Dalil-dalil diatas merupakan landasan dalam Islam terkait masalah kartu kredit syraiah, dimana diperbolehkan kartu kredit syariah tersebut asalkan konsep yang ada di dalamnya sesuai dengan prinsip-prinsip syraiah.

D. Akad-Akad Dalam Kartu Debit Dan Kartu Kredit

Kedua kartu ini yaitu debit card dengan credit card memiliki model akad yang berbeda. Pada kartu debit akad yang dipakai adalah Wadi’ah (Titipan) dimana sipemilik kartu debit sebagai pihak penitip dan pihak bank sebagai yang dititip dan juga Mudharabah. Pada kartu debit terdapat dua konsep akad wadi’ah yang dipakai, pertama akad wadi’ah yad amanah yaitu titipan murni dari pihak penitip (muwaddi’) yang memiliki barang / aset kepada pihak penyimpan (mustawada’) yang diberi amanah / kepecayaan, baik individu maupun badan

hukum, tempat barang yang dititipkan harus dijaga dari kerusakan, kerugian, keamanan, dan keutuhannya, dan juga dikembalikan kapan saja penyimpan menghendaki. Dalam konteks ini, pada dasarnya pihak penyimpan (custodian) sebagai penerima kepercayaan (trustee) adalah yad al-amanah ”tangan amanah” yang berarti bahwa ia tidak diharuskan bertanggung jawab jika sewaktu dalam penitipan terjadi kehilangan atau kerusakan pada barang / asset titipan, selama hal ini bukan akibat dari kelalaian atau kecerobohan yang bersangkutan dalam memelihara barang / asset titipan. Biaya penitipan boleh dibebankan kepada pihak penitip sebagai kompensasi atas tanggung jawab pemeliharaan.

Akad Wadi’ah Yad Amanah 1.a

Penyimpan (Mustawda’)

Penitip (Muwaddi’)

Titip Barang/Asset 1.b

Bayar Biaya Penitipan

Gambar 1.1

Skema Titipan Wadi’ah Yad Amanah6

Jenis kedua dalam akad wadi’ah yad dhamanah ”tangan penanggung” yang berarti bahwa pihak penyimpan bertanggung jawab atas segala kerusakan

6

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2008), Edisi 1-2, h. 42

22

atau kehilangan yang terjadi pada barang / asset titipan. Hal ini berarti bahwa pihak penyimpan atau custodian adalah trustee yang sekaligus guarantor ”penjamin” keamanan barang atau asset yang dititipkan. Ini juga berarti bahwa pihak penyimpan telah mendapatkan izin dari pihak penitip untuk mempergunakan barang / asset yang dititipkan tersebut untuk aktivitas perekonomian tertentu, dengan catatan bahwa pihak penyimpan akan mengembalikan barang / asset yang dititipkan secara utuh pada saat penyimpan menghendaki. Hal ini sesuai dengan anjuran dalam Islam agar asset selalu diusahakan untuk tujuan produktif (tidak idle atau didiamkan saja).

Akad Wadi’ah Yad Dhamanah 1.a

Gambar 1.2

Skema Titipan Wadi’ah Yad Dhamanah7

7

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2008), Edisi 1-2, hal. 43

Penyimpan (Mustawda’)

Penitip (Muwaddi’) Titip Barang/Asset

1.b

4. Bonus

3. Bagi Hasil, Margin, Sewa

4. Dunia Usaha 2. Pemanfaatan Asset

Apabila sipemilik kartu melakukan transaksi dengan menggunakan kartu debit, maka selanjutnya pihak bank akan melakukan pendebetan saldo yang ada di rekening tabungan sipemilik kartu debit tersebut. Dalam konsep tabungan yang ada dalam kartu ATM selain menggunakan akad wadi’ah (yad amanah dan yad dhamanah) ada pula akad mudharabah yang sama konsepnya dengan wadi’ah yad dhamanah.

Untuk kartu kredit memakai tiga akad yaitu, akad ijarah adalah biaya keanggotaan (iuran tahunan), kafalah adalah penjaminan transaksi, dan qardh adalah pemberian pinjaman untuk pengambilan tunai.8 Dimana dalam konsep ini si pemegang kartu kredit dikenai biaya sewa (Ijarah) keanggotaan yang dikenakan secara tahunan. Lalu apabila sipemilik kartu tersebut memakainya untuk melakukan transaksi maka pihak Bank akan mewakilkannya (Kafalah) dalam hal pembayaran barang yang dibelinya tersebut. Dan nantinya diakhir periode jangka waktu yang telah disepakati bersama, sipemilik akan membayar hutangnya (Qardh) kepada pihak bank dengan cara diangsur atau dicicil.

DSN-MUI dalam fatwanya (DSN-MUI No.54/DSN-MUI/X/2006) menjelaskan pula akan akad-akad dalam kartu kredit Syariah, dimana ketentuan dalam kartu kredit Syariah adalah sebagai berikut :

8

Amir Karimuddin, “Kartu Kredit Syariah vs Kartu Kredit Konvensional”,diakses pada tanggal 13 Januari 2010 dari AmirKarimuddin.Blogspot.com.

24

1. Kafalah

Dalam hal ini Bank sebagai penerbit kartu atau sebagai penjamin (kafil) bagi sipemegang kartu terhadap merchant atas semua kewajiban membayar (Dayn) yang timbul dari transaksi yang dilakukan oleh sipemilik kartu dengan merchant, dan atau penarikan tunai dari selain Bank atau ATM Bank penerbit kartu. Atas pemberian kafalah, disini penerbit kartu dapat menerima fee (Ujrah Kafalah).

2. Qardh

Dalam hal ini penerbit kartu adalah pemberi pinjaman (Muqhridh) kepada sipemegang kartu (Muqtaridh) melalui penarikan tunai dari bank atau ATM Bank penerbit kartu. Karena pada hakikatnya konsep yang diterapkan dalam kartu kredit adalah Qardh (hutang-piutang), maka si pemeggang kartu adalah sebagai pihak penghutang sedangkan Bank adalah sebagai pihak yang dihutang. Maka dari itu di diakhir bulannya si pemilik kartu kredit membayar nominal yang dipinjamkan kepada Bank dengan cara dicicil.

3. Ijarah

Dalam hal ini penerbit kartu (Bank) adalah penyedia jasa sistem pembayaran dan pelayanan terhadap sipemegang kartu. Atas ijarah ini, sipemegang kartu dikenai biaya (fee) membership.

A. Sejarah Perkembangan 1. Bank Muamalat Indonesia

Sebelum muncul gagasan tentang perlunya didirikan Bank Islam di Indonesia, para pakar atau cendikiawan Muslim baik yang ada di organisasi keagamaan maupun kalangan perbankan dan perorangan telah melakukan pengkajian tentang bunga bank dan riba.

Dalam Islam segala bentuk riba dilarang, begitupun dengan sistem bunga yang ada di dunia perbankan. Ini sesuai dengan nash-nash yang ada di dalam Al-Quran tentang pelarangan riba: Q.S. An-Nisa [4]: 29, Q.S. Al-Baqarah [2]: 275-276, Q.S. Al-Baqarah [2]: 279, Q.S. Ali-Imron [3]: 130. Keseluruhan dalil-dalil tersebut memiliki inti yang sama yaitu pelarangan melakukan segala bentuk kegiatan yang bersifat ribawi.

Inilah yang menjadi dasar utama alasan kenapa bunga bank itu haram dan disamakan dalam konteks riba. Karena keduanya memiliki sifat yang sama-sama berdampak merugikan orang lain, yaitu dimana adanya tambahan yang

26

disyaratkan dalam transaksi bisnis tanpa adanya padanan (iwad) yang dibenarkan syariah atas penambahan tersebut.1 Gagasan berdirinya Bank Islam di Indonesia lebih konkret pada lokakarya ”Bunga Bank dan Perbankan” pada tanggal 18-20 Agustus 1990. Ide tersebut ditindaklanjuti dalam Munas IV Majelis Ulama Indonesia (MUI) di hotel Sahid tanggal 22-25 Agustus 1990.2 Selanjutnya setelah itu MUI membentuk Tim Steering Committe, tim ini bertugas untuk mempersiapkan segala sesuatu yang berkaitan dengan berdirinya Bank Islam di Indonesia. Untuk membantu kelancaran tugas-tugas tim MUI ini dibentuklah tim Hukum Ikatan Cendikiawan Muslim Indonesia (ICMI), tim ini bertugas untuk mempersiapkan segala sesuatu yang menyangkut aspek hukum dari Bank Islam, karena baik pada proses berdirinya maupun saat beroperasinya, Bank Islam selalu berhubungan dengan aspek hukum. Selain mempersiapkan proses berdirinya Bank Islam baik dalam segi administrasi maupun pendekatan-pendekatan dan konsolidasi dengan pihak-pihak terkait, tim MUI juga mempersiapkan aspek sumber daya manusianya, yaitu menyelenggarakan training calon staf BMI melalui Management Development Program (MDP). Di tahap awal berdirinya Bank Muamalat Indonesia sebagai lembaga keuangan tentu membutuhkan dana. Oleh karena itu tugas tim MUI juga melobi pengusaha-pengusaha Muslim untuk

1

Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisi Fiqih dan Keuangan, (Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2004), Edisi Ketiga, h. 38

2

Sumitro Warkum, Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-Lembaga terkait (BAMUI, Takaful dan Pasar Modal Syariah) di Indonesia, (Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2004), Edisi Revisi, Cet. Keempat, h. 83

menjadi pemegang saham pendiri. Tim MUI ternyata dapat melaksanakan tugasnya dengan baik, terbukti dalam waktu 1 tahun sejak berdirinya Bank Islam tersebut, dukungan umat Islam dari berbagai pihak sangat kuat. Setelah semua persyaratan terpenuhi tanggal 1 November 1991 dilakukanlah penandatanganan akte pendirian Bank Muamalat Indonesia (BMI) di Sahid Jaya Hotel dengan akte Notaris Yudo Paripurno, S.H. dengan izin Menteri Kehakiman No. C.2.2413.HT.01.01. Dan akhirnya dengan izin prinsip Surat Menteri keuangan Republik Indonesia No. 1223/MK.013/1991 tanggal 5 November 1991, Izin Usaha Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.430/KMK: 013/1992, tanggal 24 April 1992 pada tanggal 1 Mei 1991 BMI bisa memulai operasi melayani kebutuhan masyarakat melalui jasa-jasanya.3 Tepatmya pada tahun 1992 lah Bank Muamalat Indonesia mulai beroperasi.

Ada beberapa point penting dalam membahas sejarah dasar pemikiran berdirinya Bank Muamalat Indonesia, yaitu diantaranya sebagai berikut:

a. Masyarakat Indonesia yang mayoritas beragama Islam sebagian besar masih meragukan hukumnya bunga pada bank konvensional, keraguan ini berakibat pada sikap mereka untuk memanfaatkan jasa-jasa perbankan yang ada secara tidak maksimal.

3

Sumitro Warkum, Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-Lembaga terkait (BAMUI, Takaful dan Pasar Modal Syariah) di Indonesia, (Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2004), Edisi Revisi, Cet. Keempat, hal. 84

28

b. Meningkatnya pembangunan di sektor agama akan meningkatkan kesadaran bagi umat Islam untuk melaksanakan nilai-nilai dan ajaran agamanya. Peningkatan kesadaran beragama ini akan menimbulkan tuntutan umat semakin besar terhadap adanya bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syri’at.

c. Bank-bank konvensional yang telah ada di Indonesia dirasakan kurang berperan secara optimal di dalam membantu memerangi kemiskinan dan memeratakan pendapatan, karena operasi bank dengan perangkat bunga kurang memberi peluang kepada orang-orang miskin untuk mengembangkan usahanya lebih produktif. Ditambah lagi perantara pembayaran bunga akan semakin memberatkan nasabah yang khususnya berekonomi lemah dan memberikan peluang mengalirnya arus sumber pendapatan dari debitur yang pada umumnya berekonomi lemah kepada kreditur yang memiliki dana lebih.

d. Undang-undang No.7 Tahun 1992 Pasal 1 butir 12, memberi peluang beroperasinya bank dengan sistem keuntungan bagi hasil. Peluang tersebut lebih mendapatkan pijakan hukum yang pasti dengan keluarnya Peraturan Pemerintah No.72 Tahun 1992 tentang Bank berdasarkan prinsip bagi hasil.

e. Konsep yang melekat (build in concept) pada Bank Muamalat Indonesia (BMI) sebagai salah satu wujud Bank Islam sejalan dengan kebutuhan dan orientasi pembangunan di Indonesia.

1. Bank Danamon Syariah

PT. Bank Danamon Tbk didirikan pada tahun 1956 dengan nama PT. Bank Kopra Indonesia. Pada tahun 1976 namanya diubah menjadi Bank Danamon sampai dengan saat ini. Bank Danamon menjadi salah satu bank devisa pertama di Indonesia pada tahun 1976 dan Perseroan Terbuka pada tahun 1989. Pada tahun 1997 Indonesia mengalami krisis finansial yang mana krisis ini terjadi pula di Negara-Negara Asia lainnya, Bank Danamon mengalami kesulitan likuiditas dan diambil alih Pemerintah bersamaan dengan sembilan BTO lainnya. Dalam kurun waktu tiga tahun berikutnya, Bank Danamon melakukan restrukturisasi di beberapa bidang yang akhirnya berubah hasil dalam membentuk pondasi dan infrastruktur bagi Bank Danamon dalam tujuannya untuk meraih pertumbuhan yang maksimal.

PT. Bank Danamon Indonesia Tbk berkedudukan di Jakarta, didirikan pada tanggal 16 Juli 1956. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar bank adalah menjalankan kegiatan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku. Bank Danamon mulai melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah sejak tahun 2002. Mengantisispasi peluang pertumbuhan pesat perbankan syariah di tahun-tahun mendatang, Unit Usaha Syariah (UUS) Bank Danamon Syariah terus membangun infrastruktur untuk mendukung peningkatan permintaan pasar. Sampai akhir tahun 2007 Bank Danamon telah memiliki 7 Kantor Cabang Syariah yaitu di Jakarta, Bukit Tinggi,

30

Banda Aceh, Surabaya, Martapura, Solo dan Makasar. Serta 3 unit Kantor Cabang Pembantu Syariah (KCPS) di Jakarta da 7 Cabang Office Channeling di Jakarta serta 5 Cabang Office Channeling di wilayah Jawa Timur.4 Hingga akhir tahun 2006 dana pihak ketiga Bank Danamon Syariah telah mencapai Rp. 337 Miliar, sementara total pembiayaan dalam berbagai bentuk skema syariah telah mencapai Rp. 220 Miliar, total asset september 2007 sebesar Rp. 670 Miliar, sementara akhir tahun 2006 sebesar Rp. 345 Miliar meningkat sebanyak 94,2%.5

B. Profil Lembaga

1. Bank Muamalat Indonesia

Bank Muamalat Indonesia sudah mulai beroperasi sejak tahun 1992. Dalam proses perjalanannya BMI memiliki beberapa pandangan dalam pengoperasiannya atau dapat dikatakan memiliki eberapa orientasi dalam beroperasi. Orientasi tersebut yaitu:

a. Kebersamaan antara Bank dengan Nasabah.

b. Mendorong kegiatan investasi dan menghambat simpanan yang tak produktif melalui sistem operasi profit and loss sharing sebagai pengganti bunga.

c. Mengurangi kemiskinan dengan membina ekonomi lemah dan tertindas.

d. Mengembangkan produksi, menggalakkan perdagangan dan memperluas kesempatan kerja melalui kredit pemilikan barang modal.

4

Antara, “Bank Danamon”, diakses pada tanggal 13 Juli 2010 dari www.antara.co.id

5

Tujuan dari pendirian Bank Muamalat Indonesia (BMI) harus disesuaikan dengan bermuamalat menurut ketentuan syarat Islam serta situasi dan kondisi di Indonesia, baik di bidang ekonomi, sosial budaya, hukum, maupun politik. BMI memiliki dua tujuan, yaitu tujuan yang bersifat umum dan khusus. Tujuan umum dari BMI adalah sebagai berikut:

a. Meningkatkan kualitas kehidupan sosial ekonomi masyarakat Indonesia, sehingga akan semakin berkurang kesenjangan sosial ekonomi, sebagai akibat dari praktek-praktek kegiatan ekonomi konvensional.

b. Meningkatkan partisipasi masyarakat dalam proses pembangunan terutama dalam bidang ekonomi keuangan. Yang mana selama ini partisipasi masyarakat dalam mememanfaatkan lembaga perbankan masih relative kurang.

c. Mengembangkan lembaga bank dan sistem perbankan yang sehat berdasarkan efisiensi dan keadilan, sehingga mampu meningkatkan partisipasi masyarakat untuk menggalakkan ekonomi syariah, antara lain dengan memperluas jaringan perbankan ke daerah-daerah pelosok.

d. Mendidik dan membimbing masyarakat untuk berpikir secara ekonomi yang berlandaskan syariah sehingga dapat meningkatkan kualitas hidup masyarakat baik di dunia maupun di akhirat.

32

Sedangkan tujuan khusus dari BMI yaitu :

a. Memberikan kesempatan kepada orang-orang Islam khususnya dan tidak menutup peluang bagi selain yang beragama Islam untuk berhubungan dengan perbankan yang lebih menjamin adanya kebersamaan, kedilan dan pemerataan pendapatan. Kesempatan tersebut tidak hanya diberikan kepada kelompok ekonomi menengah ke atas, tetapi justru mengutamakan kelompok ekonomi menengah ke bawah. Oleh karena itu, fasilitas-fasilitas kreditnya di utamakan berupa barang / peralatan modal usaha dengan harapan kehidupan ekonomi nasabah semakin mandiri.

b. Memberikan lapangan kerja, sekaligus mendidik kepada orang-orang yang kurang mampu atau pengusaha kecil untuk mengembangkan usahanya, sehingga ampu berwirausaha dan memiliki prospek bisnis yang cerah.

c. Memberikan pembinaan kepada pengusaha produsen baik kecil maupun besar, petani maupun pengrajin berupa kredit pemilikan barang-barang modal dan bahan baku (al-mudharabah atau al-Bai’u Bithaman Ajil).

d. Memberikan pembinaan kepada para pedagang yang melakukan permohonan pembiayaan produktif atau untuk modal kerja kepada pihak BMI.

e. Mengembangkan usaha bersama dengan jalan memberikan kredit investasi berupa barang modal dan bahan baku dengan sistem bagi hasil al-Mudharabah.

Dalam upaya mencapai tujuan Bank Muamalat Indonesia di dalam operasionalnya akan mendasarkan kepada strategi usaha sebagai berikut:

a. Sasaran Pembinaan

Ini meliputi pengrajin industri kecil, nelayan, peternak, tukang kebun, petani tanaman pangan, pedagang kecil, pengusaha transportasi dan pengusaha-pengusaha lainnya. Untuk sasaran tersebut dilakukan kegiatan pembinaan dan percepatan perkembangan masyarakat kelompok ekonomi menengah kebawah untuk mengantisipasi dampak negatif dari pembangunan, sehingga terbentuk landasan yang kokoh bagi pengembangan manusia seutuhnya dalam pembangunan nasional jangka panjang.

b. Strategi Pengembangan

Dilakukan dengan kegiatan-kegiatan sebagai berikut:

1) Bekerja sama dengan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) yang telah ada.

2) Mendorong pengembangan bank-bank perkreditan rakyat (BPR) baru di daerah-daerah potensial, pengembangan usaha kecil dan menengah.

3) Bekerja sama dengan badan amil zakat, infaq dan sedekah (BAZIS) mengintensifkan pengelolaan zakat, infak, sedekah untuk proyek-proyek pengembangan usaha kecil dan mengengah.

34

4) Merangsang tumbuh dan berkembang lebih baik lembaga-lembaga bantuan teknik manajemen untuk pengusaha kecil dan menengah.

5) Merangsang tumbuh dan berkembang lebih baik lembaga-lembaga penyedia teknologi peningkatan produktivitas.

2. Bank Danamon Syariah

Bank Danamon Syariah pada tahun 2002 ditandai dengan dibukanya Kantor Cabang Syariah Pertama di Ciracas Jakarta Timur. Kini, Bank Danamon Syariah didukung oleh 7 Kantor Cabang Syariah (KCS) yang tersebar dikota-kota besar; Jakarta, Bukit Tinggi, Banda Aceh, Surabaya, Martapura, Solo dan Makasar. Dan juga Bank Danamon Syariah telah memiliki tiga unit Kantor Cabang Pembantu Syariah (KCPS) di Jakarta, dan tujuh Cabang Office Channeling di Jakarta serta lima Cabang Office Channeling di wilayah Jawa Timur. Hingga akhir 2006 dana pihak ketiga Bank Danamon Syariah telah mencapai Rp. 337 miliar, sementara total pembiayaan dalam berbagai bentuk skema syariah telah mencapai Rp. 220 miliar.6

6

“Bank Danamon Luncurkan Dirham Card”, diakses pada tanggal 10 April 2010 dari www.Antara.co.id.

C. Visi dan Misi

1. Bank Muamalat Indonesia

Visi: Menjadi Bank Syariah Utama di Indonesia, Domain Di Pasar Spiritual, Di Kagumi Di Pasar Rasional

Misi: Menjadi Role Model Lembaga Keuangan Syariah Dunia Dengan Penekanan Pada Semangat Kewirausahaan, Keunggulan Manajemen Dan Orientasi Investasi Yang Inovatif Untuk Memaksimumkan Nilai Bagi Stakeholder.

2. Bank Danamon Syariah

Visi: ”Tumbuh Bersama Mengemban Amanah”

Misi:

a. Fokus dan agresif menyediakan produk dan jasa perbankan berlandaskan sistem teknologi informasi canggih secara efisien dan efektif.

b. Menjalankan usaha produktif dan layanan prima dalam kerangka komitmen yang adil dan amanah sesuai dengan prinsip Islam.

Dalam menjalankan misisnya, Bank Danamon Syariah terus berusaha mengeluarkan produk-produk sesuai dengan kebutuhan masyarakat yang menginginkan transaksi secara syariah. Salah satu produknya Bank Danamon Syariah mengeluarkan produk Dirham Card yang didukung dengan berbagai

36

macam fitur dan fasilitas IT yang sangat memadai.7 Dalam produk Dirham Card Bank Danamon Syariah menerapkan prinsip-prinsip yang disesuaikan dengan misi yang diusungnya yaitu, produk dan jasa perbankan yang mengutamakan kecanggihan tekhnologi canggih yang memadai, ini dibuktikan dengan pihak Bank Danamon Syariah menggandeng pihak Master Card dengan seluruh jaringan atau merchantnya di seluruh dunia untuk menyediakan jasa sistem pembayaran dan layanan kepada pemegang Dirham Card. Dan juga selain itu Dirham Card walaupun sudah bertaraf internasional pihak Bank Danamon Syariah tetap mengutamakan pula prinsip syariah Islam di dalamnya, ini sesuai dengan misinya yang kedua yaitu berkomitmen memberikan konsep keadilan dan amanah sesuai dengan prinsip Islam.

7

“Bank Danamon Luncurkan Dirham Card”, diakses pada tanggal 10 April 2010 dari www.antara.co.id.

D. Struktur Organisasi Dan Manajemen 1. Bank Muamalat Indonesia

Risk Monitoring Commitee

Board of

Commissioner Shariah Supervisory _Board

President Director Nomination and Renumeration

Commitee Audit Commitee Retail Banking Director Finance & Operations Director Corporate Banking Director

Treasury & Int’l Banking Director Compliance &

Corporate Planning Director

Compliance

Division Financing _Support Division

Retail Product Development

Division

IT Commitee _{General &}

Admin Network Operation

Division Financing

Commitee Corporate Secertary Division Sales Management & Support Division Remedial Division ALCO IT Management Division Product Development Division Risk Mgt Commitee Corporate Planning Division Channel Management Division Budget

Commitee Finance and

Accounting Division CORPORATE BRANCH RETAIL BRANCHES Gambar 1.7

Struktur Organisasi Bank Muamalat Indonesia8

8

“Manajemen Muamalat”, diakses pada 13 Juli 2010 dari www.bankmuamalat.com Internal Audit Division Human Resources Division Risk Management Division Sharia Controller Unit

38

2. Bank Danamon Syariah Syariah Financing

Commitee

Risk Managemen Commitee General Meeting of The Shareholder

Remuneration Commitee

Gambar 1.8

Struktur Organisasi Bank Danamon Indonesia9

9

“Danamon_2008_Annual_Report _Indonesian_version.pdf”, diakses pada tanggal 13 Juli 2010 dari www.bankdanamon.com Credit Commitee Credit Policy Commitee IT Project Steering Commitee Asset Liability & Market Commitee HR Commitee Service Commitee Know Your Customer Commitee Nomination Commitee

Syariah Supervisory Board Board of Comissioner

Audit Commitee

Chief Eksekutive Officer / President Director Consumer / Distribution Treasury & Capital Market Syariah Commercial & SME Corporate & Financial Institutions

Operations & Transaction Services Management Chief Financial Officer Integrade Risk Head Internal Audit (SKAI) Compliance, Legal, Corporate Secretary & KYC

Chief of Staff Functional Heads Business Heads

E. Produk Dan Jasa Bank Muamalat Indonesia dan Bank Danamon Syariah 1. Bank Muamalat Indonesia

BMI memiliki 5 (lima) konsep dasar operasionalnya, yang terdiri dari sistem simpanan murni (al-Wadiah), sistem bagi hasil, sistem jual beli dan margin keuntungan, sistem sewa (al-Ijarah), dan sistem jasa (fee).

a. Sistem Simpanan Murni (al-Wadiah)

Yaitu fasilitas yang diberikan oleh Bank Muamalat Indonesia untuk memberikan kesempatan kepada pihak yang berkelebihan dana untuk menyimpan dananya di bank. Fasilitas ini biasanya diberikan untuk tujuan keamanan dan pemindahbukuan dan bukan untuk tujuan investasi.

b. Sistem Bagi Hasil

Yaitu sistem yang meliputi tata cara pembagian hasil usaha antara penyedia dana dan pengelola dana, yang terjadi antara bank dengan penyimpan dana, maupun antara bank dengan nasabah penerima dana. Bentuk jasa yang berdasarkan konsep dasar ini adalah mudharabah dan musyarakah.

c. Sistem Jual Beli dan Margin Keuntungan

Yaitu sistem yang menerapkan tata cara jual beli, dimana pihak bank akan membeli terlebih dahulu barang yang dibutuhkan atau mengangkat nasabah

40

sebagai agen bank dan nasabah dalam kapasitasnya sebagai agen bank melakukan pembelian-pembelian barang atas nama bank, kemudian bank menjual barang tersebut kepada nasabah dengan harga beli ditambah keuntungan (margin/mark up). Jasa-jasa yang berdasarkan konsep dasar ini adalah mudharabah dan al-bai’u bithaman ajil.

d. Sistem Sewa (al-Ijarah)

Sistem sewa terbagi menjadi dua jenis, yaitu:

1) Al-Ijarah

Perjanjian sewa yang memberi kesempatan kepada penyewa untuk memanfaatkan barang yang disewa denagn imbalan uang sewa sesuai dengan persetujuan. Setelah masa sewa berakhir, barang akan dikembalikan kepada pemiliknya.

2) Al-Ta’jiri (Ijarah Muntahia Bittamlik)

Pada prinsipnya sama dengan dengan konsep pada al-Ijarah, akan tetapi setelah masa sewa berakhir, pemilik barang dapat menjual barang yang disewanya kepada si penyewa dengan harga yang telah disepakati. Atau dua buah rangkaian akad, yakni akad al-Bai’ dan akad Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT). Al-Bai’ merupakan akad jual beli, sdangkan IMBT

merupakan kombinasi antara sewa-menyewa (ijarah) dan jual beli atau hibah di akhir maa sewa.10

e. Sistem jasa (fee)

Yaitu sistem kegiatan yang meliputi seluruh layanan nonpembiayaan yang diberikan bank. Bentuk jasa yang berdasarkan konsep dasar ini antara lain, bank garansi, kliring, inkaso, jasa transfer dan lain-lain.

Dalam menghimpun dana dari masyarakat Bank Muamalat Indonesia melakukan kegiatan operasionalnya yang meliputi sebagai berikut:

a. Giro Wadiah, yaitu simpanan yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya dapat dilakukan setiap saat menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. Setiap mengambil nasabah berhak mendapatkan bonus dari keuntungan pemanfaatan dan giro oleh bank (titipan murni).

b. Tabungan Mudharabah, yaitu dana yang disimpan nasabah dikelola bank, untuk memperoleh keuntungan. Keuntungan akan diberikan kepada nasabah berdasarkan kesepakatan bersama.

c. Deposito Investasi Mudharabah, yaitu simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu menurut perjanjian antara penyimpan

10

Adiwarman, A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada), 2004, Edisi Ketiga, h. 149

42

dengan bank bersangkutan dengan menerapkan sistem bagi hasil keuntungan.

Di bidang penyaluran dana kepada masyarakat Bank Muamalat Indonesia memberikan jasa-jasa kegiatan sebagai berikut:

a. Pembiayaan al-Mudharabah

Yaitu suatu perjanjian pembiayaan antara bank dengan nasabah, di mana bank menyediakan 100% pembiayaan bagi usaha kegiatan tertentu dari nasabah. Sedangkan nasabah mengelola usaha tersebut tanpa campur tangan bank. Bank mempunyai hak untuk mengajukan usul dan melakukan pengawasan. Atas penyediaan tersebut bank mendapat imbalan atau keuntungan yang besarnya ditetapkan atas dasar persetujuan kedua belah pihak. Apabila terjadi kerugian atas usaha yang dibiayai tersebut, maka kerugian tersebut sepenuhnya ditanggung oleh bank, kecuali kerugian akibat dari kelalaian nasabah.

b. Pembiayaan al-Musyarakah

Yaitu suatu perjanjian dimana bank menyediakan sebagian dari pembiayaan bagi usaha / kegiatan tertentu, sebagian lain disediakan oleh mitra usaha. Dalam hal ini, bank dapat ikut serta dalam manajemen usaha tersebut. Bank bersama mitra usaha mengadakan kesepakatan tentang pembagian keuntungan tersebut tidak harus sebanding dengan pangsa

pembiayaan masing-masing, melainkan atas dasar perjanjian kedua belah pihak. Apabila terjadi kerugian, maka kerugian tersebut akan ditanggung bersama sesuai dengan porsi pembiayaannya masing-masing.

c. Pembiayaan al-Murabahah

Yaitu suatu perjanjian pembiayaan dimana bank membiayai pembelian barang yang diperlukan nasabah dengan sistem pembayaran ditangguhkan. Di dalam prakteknya, dilakukan dengan cara bank membeli atau memberi kuasa kepada nasabah untuk membelikan barang yang diperlukan nasabah atas nama bank. Pada saat yang bersamaan bank menjual barang tersebut kepada nasabah dengan harga sebesar harga pokok ditambah sejumlah keuntungan / mark up untuk dibayar oleh nasabah dalam jangka waktu tertentu, sesuai dengan perjanjian antara bank dengan nasabah.

d. Pembiayaan Al-Bai’ Bitsaman Ajil

Yaitu suatu perjanjian dimana bank membiayai pembelian suatu barang dengan sistem pembayaran angsuran / cicilan. Dalam praktiknya dilakukan dengan cara bank membeli atau memberi kuasa kepada nasabah untuk membelikan barang yang dipelukan atas nama bank. Pada saat yang bersamaan bank menjual barang tersebut kepada nasabah dengan harga sebesar harga pokok ditambah dengan sejumlah keuntungan / mark up

44

yang jangka waktu serta besar cicilannya ditentukan berdasarkan perjanjian antara bank dengan nasabah.

e. Pembiayaan al-Qardhul Hasan

Yaitu suatu perjanjian antara bank sebagai pemberi pinjaman dengan nasabah sebagai penerima pinjaman, baik berupa uang maupun barang tanpa persyaratan adanya tambahan atau biaya apa pun. Peminjam (nasabah) berkewajiban mengembalikan uang atau barang yang dipinjam pada waktu yang disepakati bersama, dengan jumlah yang sama pokok pinjamannya. Bank sebagai pemberi pinjaman tidak diperbolehkan meminta peminjam untuk membayar lebih dari jumlah pokok pinjaman, akan tetapi bank dibenarkan untuk menerima kelebihan pembayaran secara sukarela dari peminjam sebagai tanda terima kasih yang besarnya tidak ditentukan sebelum akad, ini hukumnya sunnah.

2. Bank Danamon Syariah

Perubahan anggaran dasar PT. Bank Danamon Indonesia Tbk yang telah dirubah dengan akta No. 17 Tanggal 26 Juli 2001 memungkinkan Bank Danamon dapat melakukan berbagai kegiatan perbankan yang didasarkan prinsip syariah yang sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Kegiatan perbankan syariah ini, dalam pelaksanaannya didampingi oleh Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang bertindak sebagai penasehat dan pemberi saran kepada Direksi, Pimpinan Unit

Usaha Syariah dan Pimpinan Kantor Cabang Syariah mengenai hal-hal yang terkait dengan prinsip syariah, khususnya memastikan bahwa semua produk dan jasa yang dipasarkan sesuai dengan syariah. Dewan ini independen, dibentuk dan bertanggung jawab kepada Dewan Syariah Nasional (DSN) yaitu lembaga di bawah Majelis Ulama Indonesia (MUI), serta ditempatkan pada bank yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dengan tugas yang diatur DSN. Dewan Pengawas Syariah Bank Danamon dibentuk pada tanggal 1 Febuari 2002 dan terdiri dari:

a. Prof. Dr. H.M. Din Syamsuddin (Ketua)

b. Drs. Hasanudin, M.Ag (Anggota)

c. Ir. H. Adiwarman A. Karim, SE, MBA (Anggota)

Bank Danamon Syariah dirintis pada tahun 2002 ditandai dengan dibukanya Kantor Cabang Syariah pertama di Ciracas Jakarta Timur. Kini Bank Danamon Syariah didukung oleh tujuh Kantor Cabang Syariah (KCS) yang tersebar di kota-kota besar seperti Jakarta, Bukit Tinggi, Banda Aceh, Surabaya, Martapura, Solo, Makasar. Serta tiga Unit Kantor Cabang Pembantu Syariah (KCPS) di Jakarta dan tujuh cabang office channeling di Jakarta. Serta lima Cabang office channeling di wilayah Jawa Timur. Per 30 Juni 2007 dana pihak ketiga Bank Danamon Syariah telah mencapai Rp. 455 miliar, sementara total

46

pembiayaan dalam berbagai bentuk skema syariah sebesar Rp. 309 miliar, dan total asset mencapai Rp. 549 miliar.11

11

“Bank Danamon Syariah menjalin Kerja sama Dengan Baznas Dompet Dhuafa”, diakses pada tanggal 21 september 2010 dari www.pasarmuslim.com

A. Definisi dan Dasar Hukum 1. Shar-E

Shar-E merupakan salah satu produk kartu investasi yang di keluarkan oleh Bank Muamalat Indonesia. Produk ini khusus dikeluarkan oleh pihak BMI bagi para calon-calon nasabahnya yang membutuhkan pengelolaan dana dengan cara yang mudah. Dari nama produk ini sudah memberikan penjelasan secara langsung bahwa produk ini memang sudah sesuai dengan syraiat, Shar’e (dibaca Shar’i) yang memiliki arti sesuai dengan syariat agama Islam. Pada produk ini sangat memberikan kemudahan bagi para pemilinya, yaitu hanya dengan setoran awal Rp. 125.000,- dimana kita telah mendapatkan starter pack Shar-E yang terdiri dari kartu ATM, kartu PIN, kartu TIN, serta buku petunjuk penggunaan Shar-E, dan tentunya saldo kita sudah tersimpan sebesar Rp.100.000,- di rekening tabungan Shar-E yang kita miliki.

Terlihat jelas bahwa Shar-E merupakan suatu inovasi baru di dunia perbankan, dimana kemasan dalam produk kartu debit dibuat semenarik mungkin. Sekilas kemasan Shar-E disamakan dengan kemasan kartu perdana operator selluler, sehingga nantinya membuat menarik calon nasabah untuk membelinya.

48

Selain itu Shar-E juga dapat digunakan sebagai kartu debit di 18.000 merchant dan melakukan tarik tunai di 8.888 ATM yang dimiliki oleh lebih dari 50 bank.1

Gambar 1.9 Paket Perdana Shar-E2

Shar-E dapat digunakan untuk penarikan tunai di mesin-mesin ATM BCA dan juga ATM Bersama tanpa dikenai biaya apapun, hanya saja apabila mengecek saldo pada ATM tersebut maka akan dikenai biaya sebesar Rp. 3000,-. Selain dari mesin ATM, untuk melakukan cek saldo bisa juga dilakukan melalui via SMS dengan tarif normal. Selain itu produk Shar-E tidak hanya dapat di beli di Bank Muamalat langsung, akan tetapi kita dapat membelinya di 1.200 Cabang Kantor Pos terdekat yang ada di Indonesia. Selain itu pihak BMI memberikan reward bagi nasabah Shar-E, dimana setiap kelipatan Rp. 1.000.000,- yang dimiliki nasabah maka akan mendapatkan satu nomor undian umroh untuk 365 pemenang.

1

“Bank Muamalat Luncurkan Kartu Shar-E”, diakses pada 5 Febuari 2010 dari www.KapanLagi.com.

2

Apabila kita menabung dengan menggunakan Shar-E di Bank Muamalat Indonesia maka tidak akan memakai sistem bunga akan tetapi bagi hasil.

Ini membuktikan bahwa, produk Shar-E merupakan suatu terobosan terbaru di dunia perbankan. Dimana fasilitas yang diberikan dalam produk Shar-E benar-benar memberikan kemudahan dan kenyamanan bagi nasabah dalam melakukan transaksi. Ini terbukti di tahun 2007 jumlah nasabah BMI yang menggunakan Shar-E mencapai 800.262 nasabah dengan dana pihak ketiga (DPK) mencapai Rp.708,99 Miliar,3 dan perkembangan tersebut terus berkembang sampai dengan tahun 2010, dari data yang ada di tahun 2010 ini jumlah total pemegagang kartu Shar-E mencapai 2.016.293 nasabah.4 Perkembangan ini salah satunya dikarenakan produk Shar-E memberikan keunggulan-keunggulan yang membuat nasabah merasa nyaman dalam menggunakan kartu Shar-E tersebut, sehingga pada tahun 2007 Bank Muamalat Indonesia mendapatkan penghargaan Internasional “Best Islamic Bank in Indonesia”.

Shar-E diterbitkan oleh pihak Bank Muamalat Indonesia berdasarkan fatwa dari Dewan Syariah Nasional No. 02/DSN-MUI/IV/2000 tentang tabungan. Dimana menurut fatwa DSN-MUI tersebut tabungan dapat dibedakan menjadi

3

“Bank Muamalat Targetkan Nasabah Shar-E Meningkat 300 Persen”, artikel diakses pada 4 Febuari 2010 dari http://www.republika.co.id/koran_detail.asp?id=271488&kat_id=256U.

4

“Nasabah Shar-E Capai 2 Juta Orang”, artikel diakses pada 4 Febuari 2010 dari www.bankmuamalat.com.

50

dua jenis, pertama tabungan yang tidak dibenarkan secara syariah yaitu tabungan yang berdasarkan perhitungan bunga. Kedua tabungan yang dibenarkan yaitu tabungan yang berdasarkan prinsip mudharabah dan wadi’ah. Menurut fatwa tersebut pula dijelaskan terkait masalah ketentuan umum dari tabungan mudharabah dan juga wadi’ah. Untuk ketentuan umum dari tabungan mudharabah adalah sebagi berikut:

a. Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shahibul maal atau pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.

b. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan mengembangkannya, termasuk di dalamnya mudharabah dengan pihak lain.

c. Modal harus dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai dan bukan piutang.

d. Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

e. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional tabungan dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.

f. Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.

Sedangkan untuk ketentuan umum dari tabungan wadi’ah yaitu:

a. Tabungannya bersifat titipan simpanan murni.

b. Simpanan bisa diambil kapan saja (on call) atau berdasarkan kesepakatan.

c. Tidak ada imbalan yang disyaratkan, kecuali dalam bentuk pemberian (bonus / hadiah) yang bersifat sukarela dari pihak bank.

1. Dirham Card

Dirham Card merupakan salah satu jenis kartu kredit yang berbasis syariah di Indonesia. Produk ini dikeluarkan oleh Bank Danamon Syariah. Dirham Card merupakan kartu kredit syariah pertama yang muncul di Indonesia. Ada tiga jenis Dirham Card yang ditawarkan oleh pihak Bank Danamon Syariah, yaitu:

No Jenis Kartu Limit Biaya Sewa

1 Kartu Green (classic) Rp.5.000.000,- Rp.175.000,-

2 a.Kartu Gold 1

b.Kartu Gold 2

c.Kartu Gold 3

Rp.10.000.000,-

Rp.20.000.000,-

Rp.30.000.000,-

Rp.325.000,-

Rp.675.000,-

52

3 Kartu Platinum Rp.40.000.000,- Rp.1.200.000,-

Tabel 2.0

Tiga Jenis Dirham Card5

Pada kartu kredit konvensional mengutamakan adanya bunga sebesar 2-4% per bulan sebagai bentuk pengambilan keuntungan terhadap pelunasan tagihan yang dicicil. Nilai ini berbentuk bunga-berbunga, sehingga dalam satu tahun saja bunganya bisa mendekati nilai transaksi awal. Berbeda dengan konsep yang ditawarkan pada Dirham Card, dengan menghilangkan sistem bunga tersebut. Pada Dirham Card akad-akad yang terkandung didalamnya disesuaikan dengan prinsip syariah, yaitu:

a. Akad Ijarah

Maksud dari akad ini adalah sewa, dimana pihak Bank Danamon Syariah memberikan jasan pembayaran dan pelayanan kepada pemilik Dirham Card, dari akad ini pihak Bank Danamon Syariah mendapatkan fee (upah) keanggotaan (membership fee) sipemilik Dirham Card.

b. Akad Kafalah

Dalam akad ini pihak Bank Danamon Syariah (penerbit kartu) sebagai penjamin (kafil) bagi sipemegang Dirham Card terhadap merchant atas semua kewajiban pembayaran (dayn) yang timbul dari transaksi dan atau penarikan

5

“Menggerakkan hati” diakses pada tanggal 10 April 2010 dari profil windira.kurniadi@danamon.co.id di www.muliply.com

tunai dari selain bank atau ATM Bank Danamon. Dimana nantinya pemilik Dirham Card memberikan imbalan fee (ujrah kafalah) terhadap jasa penjaminan yang telah diberikan oleh pihak Bank Danamon Syariah kepada si pemegang kartu Dirham Card.

c. Akad Qardh

Disini pihak Bank Danamon Syariah bertindak sebagai pemberi pinjaman (muqridh) kepada pemegang Dirham Card penerima pinjaman (muqtaridh). Pemegang kartu dengan demikian berkewajiban untuk mengembalikan sebesar jumlah dana yang telah dipinjam kepada pihak bank dengan cara angsuran (dicicil).

Akad-akad tersebut diatas sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia No. 54/DSN-MUI/X/2006 tentang syariah card. Dirham Card memiliki kelebihan-kelebihan tersendiri dibandingkan dengan kartu-kartu kredit yang sejenis, kelebihan-kelebihan yang ditawarkan tersebut meliputi diantaranya:

a. Tidak menerapkan sistem bunga, melainkan menggunakan sistem biaya sewa berdasarkan prinsip ijarah.

b. Penetapan harga (pricing) yang kompetitif dan lebih adil karena menerapkan perhitungan fee yang menghargai perhitungan parsial.

54

c. Pengelolaan dana kebajikan (qardul hasan) yang diperoleh dari penyelenggaraan produk kartu syariah; misalnya dari late payment fee, yang disalurkan untuk kegiatan dermawan (dana sosial).

d. untuk membayar tagihan listrik, telepon, air, dan tv kabel; mendapatkan diskon di sejumlah merchant; dan membeli voucher telepon genggam.

e. Memungkinkan pengguna kartu untuk keperluan-keperluan yang bersifat keagamaan, seperti; umrah atau wisatas piritual lainnya.

f. Diterima di semua jaringan Master Card di seluruh dunia atau bertaraf inetrnasional.

Dirham Card merupakan kartu kredit yang tidak menggunakan konsep bunga sebagaimana kartu-kartu kredit lainnya, namun langkah-langkah yang dilakukan oleh pihak Bank Danamon Syariah dalam meredam kemungkinan terjebak pada bunga / riba:

a. Goodwill Investment. Pengguna wajib menyetor goodwill investment sebesar10% dari limit. Ini bertujuan agar pengguna kartu tidak menggunakannya dengan semena-mena.

b. Pembukaan rekening. Pengguna wajib membuka rekening di Bank Danamon Syariah minimal sebesar Rp. 500.000,-.

c. Pengenaan denda. Ada dua jenis denda yang digunakan bila pengguna Dirham Card terlambat melunasi hutangnya pada waktu yang sudah dtentukan bersama. Denda pertama adalah ta’widh, sebagai biaya penagihan bank yang sifatnya bulanan. ta’widh ini merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan pihak bank dalam melakukan proses penagihan terhadap si pemegang Dirham Card tersebut, seperti biaya telephone, biaya surat penagihan. Denda kedua adalah sebesar 3% dari tagihan. Dan untuk denda yang kedua ini bukan lah menjadi dana kas bank, akan tetapi menjadi dana sosial yang akan diberikan kepada BAZIS (Badan Amil Zakat Infak Shadaqah) dan bukan hak bank. Untuk denda yang kedua ini merupakan sebagai alat pemberian efek jera kepada si pemegang Dirham Card tersebut agar tidak lagi terlambat dalam hal pengembalian pinjaman.

A. Akad-Akad dalam Produk Shar-E dengan Dirham Card 1. Shar-E

Dalam kartu Shar-E karena notabene adalah kartu ATM yang berfungsi sebagai alat menabung untuk menyimpan uang (saving) dapat juga digunakan untuk melakukan transaksi dengan kartu ini. Oleh karena itu akad yang dipakai pun akad untuk tabungan yaitu akad wadi’ah dan mudharabah, ini sesuai dengan fatwa Dewan Syariah Nasional No. 02/DSN-MUI/IV/2000 tentang tabungan. Dalam kartu Shar-E penerapan akad mudharabah lebih cenderung kepada akad mudharabah mutlaqah, dimana bank (mudharib) memiliki kebebasan mutlak dalam hal pengelolaan investasi dana yang disimpan oleh pihak pemegang kartu

56

Shar-E (shahibul maal). Apabila bank mengalami keuntungan akan dibagi seusai dengan kesepakatan awal. Sedangkan apabila bank mengalami kerugian, apabila bukan karena kelalaian bank maka kerugian tersebut ditanggung bersama.

No Keterangan Tabungan Mudharabah Tabungan Wadi’ah

1 Sifat Dana Investasi Titipan

2 Penarikan Hanya dapat dilakukan pada

periode / waktu tertentu

Dapat dilakukan setiap saat

3 Insentif Bagi Hasil Bonus (jika ada)

4 Pengembalian Modal

Tidak dijamin dikembalikan 100 %

Dijamin dikembalikan 100%

Tabel 2.1

Perbandingan Konsep Tabungan Wadi’ah dan Mudharabah6

2. Dirham Card

Akad-akad yang terdapat dalam Dirham Card menurut fatwa dari DSN-MUI adalah sebagai berikut:

6

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada), 2008, Edisi 1-2, h. 118

a) Ijarah

Definisi Ijarah Menurut Undang-Undang No. 21 tahun 2008 pasal 19 ayat 1 pada huruf f tentang Perbankan Syariah adalah, suatu akad penyedia dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri. Dimana dalam hal ini pihak penerbit kartu (bank) adalah si penyedia jasa sistem pembayaran dan pelayanan terhadap pemegang kartu (Nasabah), atas jasa yang sudah diberikan oleh Bank maka, pihaknya dapat meminta membership fee kepada pihak pemegang kartu.

b) Kafalah

Dimana akad kafalah menurut Undang-Undang No. 21 tahun 2008 pasal 19 ayat 1 pada huruf i tentang Perbankan Syariah, kafalah adalah akad pemberian jaminan yang diberikan satu pihak kepada pihak lain, dimana pemberi jaminan (kafil) bertanggung jawab atas pembayaran kembali utang yang menjadi hak penerima jaminan (makful). Bank merupakan pihak penjamin (kafil) bagi pihak pemegang kartu (makful) atau si penerima jaminan dalam melakukan transaksinya dengan pihak merchant atas semua keawajiban bayar (dayn) yang timbul dari transaksi antara pemegang kartu dengan merchant, dan atau penarikan uang tunai selain

58

bank atau ATM Bank penerbit kartu. Atas pemberian kafalah ini, pihak penerbit kartu dapat menerima fee (ujrah) dari pihak pemegang kartu.

c) Qardh

Pada dasarnya konsep dasar yang ditawarkan dalam kartu kredit adalah pemberian hutang kepada pihak lain. Menurut Undang-Undang No. 21 tahun 2008 pasal 19 ayat 1 pada huruf e tentang Perbankan Syariah, yang dimaksud dengan akad Qardh adalah akad pinjaman dana kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah disepakati. Dalam konsep Dirham Card ini pihak bank selaku pemberi pinjaman (muqridh) dan pihak pemegang kartu sebagai penerima pinjaman (muqtaridh). Dalam hal ini tidak ada nilai tambahan dalam akad qardh, karena apabila terdapat nilai tambahan dalam qardh itu dinamakan bunga dan itu dilarang dalam Islam.

B. Manfaat dan Tujuan Dibuatkannya Produk Shar-E dan Dirham Card

1. Shar-E

Menurut pihak Bank Muamalat Indonesia, tujuan dikeluarkannya produk yang bernama Shar-E adalah sebagai salah satu alternative cara berinvestasi sesuai dengan prinsip syariah yang mengusung kepada konsep kemudahan. Maksudnya adalah, nasabah apabila ingin menggunakan kartu Shar-E ini sangat mudah sekali dimilikinya. Nasabah hanya perlu datang ke

Bank Muamalat terdekat ataupun ke PT. POS Indonesia yang tersebar di daerah-daerah pelosok pedesaan yang ada di Indonesia. Selain itu biaya administrasi pembukaan rekening awalnya pun sangat terjangkau, hanya dengan Rp.125.000 nasabah akan mendapatkan satu buah paket perdana Shar-E yang berisi: kartu ATM Shar-E, kartu TIN dan PIN, dan juga mendapatkan buku panduan penggunaannya. Saldo pertama yang tersimpan itu sebesar Rp.100.000, dan untuk setoran selanjutnya itu minimal Rp.10.000. Disini terlihat bahwa pihak Bank Muamalat Indonesia mengejar target pasar masyarakat ekonomi menegah kebawah yang memiliki pendapatan relatif kecil. Sehingga nantinya dana yang terkumpul akan dikelola kembali pada sektor-sektor usaha kecil dan setelah mendapatkan keuntungan hasilnya pun akan dibagi hasilkan kepada para nasabah, dan nantinya roda perekonomian di tingkat bawah pun akan berjalan dengan baik.

2. Dirham Card

Dirham Card adalah produk kartu kredit syariah yang dikeluarkan oleh Bank Danamon Syariah, dan kartu kredit ini adalah merupakan kartu kredit syariah pertama di Indonesia. Menurut pihak Bank Danamon Syariah, Dirham Card dikeluarkan sebagai salah satu bentuk pengganti alternative dari kartu-kartu kredit yang berjenis lain. Indonesia merupakan Negara yang penganutnya beragama Muslim terbanyak di Dunia, oleh karena itu sangat ironis sekali apabila masyarakat yang notabene beragama Islam menggunakan kartu kredit

60

konvensional yang menggunakan prinsip bunga. Maka dari itu dikeluarkanlah produk kartu kredit syariah yang bernama Dirham Card, kartu ini memiliki manfaat yang sama dengan kartu kredit yang lain yaitu sebagai alat pemberian kredit dari bank kepada pihak pemegang kartu. Namun uniknya karena kartu kredit ini menggunakan prinsip syariah dan mengilangkan bunga, maka akad-akad traksanksinya pun berbeda dengan kartu kredit jenis lain. Dirham Card mengenal sistem Good Will Investment yaitu dana awalan yang wajib disetor sebelum menggunakan Dirham Card, dimana besarnya itu 10% dari limit jenis kartu Dirham Card. Dirham Card tidak menggunakan sistem bunga melainkan sistem biaya sewa yang disesuaikan dengan limit jenis Dirham Card tersebut, biaya sewa ini dibayar setiap bulannya selam kartu ini masih diaktifkan oleh sipemiliknya. Dan juga dana denda keterlambatan yang terkumpul dalam Dirham Card itu bukan menjadi kas bank, akan tetapi akan disalurkan dana tersebut kepada lembaga-lembaga sosial.

C. Kaitannya Kedua Produk Tersebut Terhadap Transaksi Nasabah

Produk Shar-E ini mengalami perkembangan yang sangat signifikan, di tahun 2007 pengguna Shar-E mencapai 800.262 pemegang kartu, sedangkan di tahun 2010 pengguna Shar-E bertambah menjadi 2.016.293 pemegang kartu. Perkembangan ini salah satunya dikarenakan oleh fasilitas-fasilitas yang ada dalam Shar-E, selain itu pihak Bank Muamalat juga memberikan kemudahan dalam memiliki Shar-E, hanya dengan Rp.125.000 seseorang sudah dapat menjadi

pengguna kartu Shar-E dan juga sekaligus menjadi nasabah Bank Muamalat. Fasilitas yang diberikan oleh Bank Muamalat pada produknya Shar-E yaitu:

1) Dapat digunakan di 18.000 merchant yang ada di Indonesia.

2) Dapat melakukan tarik tunai di 8.888 mesin ATM yang dimiliki oleh 50 bank yang ada di Indonesia.

3) Dapat pula melakukan penarikan tunai di mesin ATM BCA dan ATM Bersama.

4) Mudah untuk memilikinya, dapat mendatangi langsung ke Bank Muamalat Indonesia ataupun mendatangi langsung ke PT. POS Indonesia.

5) Murah setoran awalnya, Rp.125.000 dan untuk setoran selanjutnya minimal Rp.10.000.

Lima point diatas merupakan fasilitas yang ada dalam Shar-E, sehingga harapannya nanti para pemakai Shar-E akan merasakan fasilitas-fasilitas tersebut diatas dalam menggunakan Shar-E. Dari hasil wawancara yang telah penulis lakukan kepada para nasabah Bank Muamalat yang memakai kartu Shar-E, disini penulis mengambil lima nasabah pengguna Shar-E yang mewakili dari tiap-tiap kalangan yaitu terdiri dari: karyawan swasta, mahasiswa dan pelajar. Dari semua jawaban-jawaban yang ada, seluruh narasumber memberikan jawaban yang hampir sama terkait akan produk Shar-E dalam kegiatan transaksinya sehari-hari. Alasan-alasannya tersebut terdiri dari:

62

a. Mudah mendapatkannya

Hanya mendatangi Bank Muamalat terdekat atau mendatangi kantor POS Indonesia yang hampir tersebar ke daerah-daerah pelosok yang ada di Indonesia.

b. Murah memilikinya

Hanya dengan uang sebesar Rp.125.000 bisa menggunakan kartu Shar-E dan langsung mendapatkan saldo di rekening sebesar Rp.100.000 sekaligus sudah menjadi nasabah Bank Muamalat Indonesia.

Pada Dirham Card yang notabenenya adalah kartu kredit syariah yang memakai konsep hampir sama dengan kartu kredit yang sejenis, pihak Bank Danamon Syariah memberikan berbagai macam fitur dan fasilitas-fasilitas yang ada di Dirham Card diantaranya adalah memberikan potongan harga di berbagai merchant apabila bertransaksinya menggunakan Dirham Card, selain itu ada pula undian-undian berhadiah yang akan didapatkan oleh si pemakai Dirham Card ini apabila terus menggunakan Dirham Card. Dari Data yang ada 7 setiap tahunnya mengalami kenaikan pada pembiayaan di Dirham Card, pada tahun 2006 sebesar Rp.220 miliar, pada tahun 2007 sebesar Rp.408 miliar, dan pada tahun 2008 sebesar Rp.749 miliar. Kenaikan ini tentunya dikarenakan salah satu nya oleh

7

“Danamon_2008_Annual_Report_Indonesian_version.pdf”, diakses pada 13Juli 2010 dari www.danamon.com

fasilitas yang ada pada produk Dirham Card ini, fasilitas tersebut diantaranya adalah:

1. Tidak menerapkan sistem bunga melainkan sistem biaya sewa berdasarkan prinsip ijarah.

2. Penetapan harga (pricing) yang kompetitif dan lebih adil karena menerapkan perhitungan fee yang menghargai perhitungan parsial

3. Pengelolaan dana kebajikan (qardul hasan) yang diperoleh dari penyelenggaraan produk kartu syariah; misalnya dari late payment fee, yang disalurkan untuk kegiatan dermawan (dana sosial).

4. untuk membayar tagihan listrik, telepon, air, dan tv kabel; mendapatkan diskon di sejumlah merchant; dan membeli voucher telepon genggam.

5. Memungkinkan pengguna kartu untuk keperluan-keperluan yang bersifat keagamaan, seperti; umrah atau wisatas piritual lainnya.

6. Diterima di semua jaringan Master Card di seluruh dunia atau bertaraf inetrnasional.

Fasilitas-fasilitas yang telah disebutkan diatas merupakan fasilitas yang akan didapatkan oleh para pemegang Dirham Card. Dengan adanya fasilitas-fasilitas tersebut pihak Bank Danamon Syariah berharap nantinya para pengguna kartu kredit konvensional dapat menggantinya dengan kartu kredit yang

64

dikeluarkan oleh bank syariah, seperti produk dari Bank Danamon Syariah yaitu Dirham card. Penulis telah melakukan wawancara dengan lima nasabah Bank Danamon Syariah yang menggunakan Dirham Card yang terdiri dari karyawan swasta, pegawai negeri sipil, dan mahasiswa. Dari hasil wawancara yang penulis dapat, para narasumber pun menjawab seputar produk Dirham Card dalam kegiatan transaksinya sehari-hari diantaranya yaitu:

a. Dapat melakukan tarik tunai di 14.000 jaringan ATM , termasuk di ATM Bersama, ALTO yang ada di Indonesia, juga dapat melakukan tarik tunai di ATM DBS Bank dan Cirrus di seluruh dunia.

b. Dapat melakukan transaksi di berbagai macam merchant yang berlogo MasterCard.

c. Karena yang dipakai dalam kartu ini adalah sistem syariah, banyak nasabah-nasabah Muslim yang penasaran untuk menggunakan kartu kredit ini dan juga tertarik karena keunikan yang ada didalamnya.

d. Penetapan harganya yang dirasakan lebih manusiawi tanpa ada kecemasan pada sistem bunga yang biasa ada pada kartu-kartu kredit konvensional jenis lain.

e. Dana denda yang biasa identik pada kartu kredit itu untuk dana kas bank, namun disini dana denda keterlambatan disalurkan kepada pihak-pihak lembaga sosial.

70

menggunkan Dirham Card dalam transaksinya sehari-hari. Bisa saja dengan sosialisasi yang gencar terkait dengan Dirham Card, peningkatan kualitas dan pelayanan Dirham Card yang disesuaikan dengan prinsip syariah, dan tentunya pihak Bank Danamon Syariah perlu bersama-sama dengan pihak Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) untuk bersama-sama melakukan tugas ini untuk menjadikan Dirham Card sebagai pengganti dari kartu kredit konvensional.

DAFTAR PUSTAKA

Al-Quran Al-Karim

Adiwarman A. Karim, Islam Micro Economics. Jakarta: Muamalat Institute, edisi. 1, 2001.

Al-Muslih, Prof. Dr. Abdullah, dan Ash-Shawi, Prof. Dr Shalah. Fikih Ekonomi Keuangan Islam. Jakarta: Darul Haq, cet. Ke-II, 2008.

AmirKarimuddin.blogspot.com

Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, edisi. 1-2, 2008.

Darmawi, Drs. Herman. Pasar Finansial dan Lembaga Finansial. Jakarta: Bumi Aksara, 2006.

Delima Hutabarat, Pelajaran Ekonomi. Jakarta: Erlangga, h. 40, 1994.

E. Syarifudin dan Dina Budhi Agustina, Pengantar Ekonomi I. Bandung: Armico, h.58, 1998.

Euis Amalia, Sejarah Pemikiran dari Masa Klasik Kontempore. Jakarta: Pustaka Asatruss, cet. Ke-I, 2005.

Haryobayu.web.id-blog kajian islam

Huda, Nurul, Ekonomi Makro Islam: Pendekatan Teoritis. Jakarta: Kencana Prenada Media Group, edisi. 1, cet. 1, 2008.

Kamil, Drs. H. Ahmad, SH., M.Hum. dan Drs. H. M. Fauzan, SH., MM., MH. Kitab Undang-Undang Hukum Perbankan dan Ekonomi Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group, edisi. Pertama, cet. Ke-1, 2007.

Karim, A. Adiwarman, S.E., M.B.A., M.A.E.P. Bank Islam Analisis dan Keuangan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, edisi. 3-4, 2007.

Karim, Azwar Adiwarman, Ekonomi Mikro Islami. Jakarta: IIIT Indonesia, edisi. Pertama, cet. Pertama, 2002.

Marthon, DR. Said Sa’ad. Ekonomi Islam Di Tengah Krisis Ekonomi Global. Penerjemah Ikhrom Ahmad, dkk. Jakarta: Zikrul Hakim, 2007.

Moh Nazir, Metode Penelitian. Jakarta: Ghalia Indonesia, cet. kelima, 1999.

Moh, Nazir. Metode Penelitian. Jakarta: Ghalia Indonesia, cet. Kelima, 1999.

Mufih, Muhammad, M.A. Prilaku Konsumen Dalam Perspektif Ilmu Ekonomi Islam. Jakarta: Rajawali Pers, 2006.

Panritalopi’s Blog, Kartu Kredit, Kartu Debit, Kartu Isi Ulang, pilih mana?

Pusat Pengkajian dan Pengembangan Ekonomi Islam (P3EI). Ekonomi Islam. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008.

Qardhawi, Yusuf. Norma dan Etika Ekonomi Islam. Penerjemah Arifin Zaenal, dkk. Jakarta: Gema Insani Perss, 1997.

Rivai, Veithzal dkk. Bank and Financial Institution management conventional & Shariah System, Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2007.

Ronny, Kountur. Metode Penelitian: Untuk Penulisan Skripsi dan Tesis. Jakarta: PPM, cet. Kelima, 2005.

Ronny Kountur, Metode Penelitian: Untuk Penulisan Skripsi dan Tesis. Jakarta: PP, cet. Ketiga, 2008.

Sadono Sukirno, Pengantar Mikro Ekonomi. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 1995.

Sulaiman, Prof. Dr. Abdul Wahab Ibrahim Abu. Banking Cards Syariah (Kartu Kredit dan Debit Dalam Perspektif Fiqh). Jakarta: Rajawali Pers, 2006.

Sumitro, Warkum. Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga terkait (BAMUI, Takaful dan Pasar Modal Syariah) di Indonesia. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, edisi. Revisi, cet. Ke-4, 2004.

Syahdeini, Prof. Dr. Sutan Remy. Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia. Jakarta: PT. Pustaka Utama Grafiti, cet. Ketiga, 2006.

www.antara.co.id

www.bankdanamon.com

www.dakwatuna.com

www.DetikFinance.com

www.dhuha.net

www.Hidayatullah.com

www.KapanLagi.com

www.niriah.com

www.republika.com

www.Shar-E.com