Fungsi Penentuan Titik-titik Rawan Red Flags Fungsi Pengawasan Terhadap Kepatuhan terhadap Kebijakan dan BPO

2 Uta ma , u n tu k dila ku ka n pe rb a ika n da n pe n y e mpu rn a a n se pe rlu n y a  a la m situ a si se pe rti dia ta s, P e n g a w a sa n te rha da p pe la ksa n a a n ke g ia ta n te rse b u t ha ru s dila ku ka n de n g a n le b ih ce rma t, dise r ta i de n g a n tin da k la n ju t b e ru pa pe n g a w a sa n ke ta t te r ha da p la n g ka h pe rb a ika n da n pe n y e mpu rn a a n y an g dire kome n da sika n ke pa da a n a je me n

b. Fungsi Penentuan Titik-titik Rawan Red Flags

P e n g a w a sa n n te rn a l ha ru s da pa t me n e ta pka n dima n a titik -titik r a w a n da n kru sia l Red Flags bendera merah y a n g te rda pa t pa da P rose s pe la ksa n a a n e g ia ta n y an g dia w a si, se b a g a ima n a y a n g te la h dite ta pka n da n dia tu r dida la m e b ija ka n , P rose du r da n P e doma n y an g b e rsa n g ku ta n P e n e n tu a n titik -titik ra w a n b e rpe doma n a n ta ra la in pa da  e te ksi a da tida kn y a Risiko  e mu n g kin a n te rre a lisir n y a Risiko y a n g te la h dide te k si  e mu n g kin a n te rle pa sn y a tida k te rre a lisirn y a pe lu a n g y a n g diha ra pka n  e mu n g kin a n timb u ln y a Risiko b a ru  e mu n g kin a n te rja din y a pe n y impa n g a n , pe la n g g a ra n a ta u pe n y a la hg u n a a n  e mu n g kin a n ke la mb a ta n da n ke sa la ha n pe la ksa n a a n k e l a n ju ta n prose s Titik-titik le ma h y a n g raw a n da n kru sia l te rse b u t h a ru s me n da pa tka n pe rha tia n khu su s da la m pe la ksa n a a n P e n g a w a sa n

c. Fungsi Pengawasan Terhadap Kepatuhan terhadap Kebijakan dan BPO

P e n g a w a sa n n te rn a l a da la h su a tu fu n g si da la m org a n isa si u n tu k me ma stika n da n me n ja min b a hw a se mu a ke g ia ta n da n a ktifita s org a n isa si te la h dila ku ka n se su a i de n g a n ta ta ca ra da n prose du r y a n g te la h dite ta pka n dida la m P e doma n Ope ra sion il, se hin g g a diha ra pka n ju g a se su a i da n me ma tu hi ke te n t u a n pe ru n da n g -u n da n g a n se rta pe ra tu ra n y a n g b e rla ku u n g si da n P e ra n in i da pa t dila ksa n a ka n de n g a n ja la n  P e la ksa n a a n P e n g a w a sa n n te rn ha ru s dida sa rka n pa da e b ija ka n a n a je me n da n P rose du r se rta P e doma n y a n g b a ku da n te la h di s e su a ika n de n g a n pe ru b a ha n da n pe rke mb a n g a n ke b u tu ha n  e n e n tu ka n a pa ka h prose du r pe n g a w a sa n dila ksa n a ka n s e ca ra kon siste n de n g a n b a ik ole h se mu a pe g a w a i di se mu a fu n g si a g ia n da ri su a tu org a n isa si, te ru ta ma y a n g b e rka ita n de n g a n titik -titik ra w a n y a n g te la h dite n tu ka n  e n g ide n tifika si da n me n ca ta t ke le ma ha n , pe n y impa n g a n y a n g a da te rha da p 2 prose du r pe n g a w a sa n y an g dite ta pka n ole h ire ksi, da n me la porka n se rta me n g in forma sika n n y a kepa da ire ksi, dise rta i re kome n da si da n sa ra n -sa ra n pe rb a ika n pe n y e le sa ia n  e n e liti da n me n g iku ti pe rke mb a n g a n da n pe n y e le sa ia n ti n da k la n ju t y an g dire kome n da sika n da n dise tu ju i ole h ma n a je me n u n tu k dila ksa n a ka n ole h a g ia n Se ksi y a n g b e rsa n g ku ta n  e n y e su a ika n de n g a n kon disi y a n g b a ru da n me n in da k l a n ju tin y a u n tu k mey a kin ka n b a hw a tin da ka n kore ktif y a n g pe rlu te la h dila ksa n a ka n pa da w a ktu n y a

4. Standar Kualitas Pengawasan Internal