Cash and Cash Equivalent
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 For the period ended September 30, 2013 and December 31, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan
kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Financial liabilities classified as trading if they are acquired for the purpose of sale or repurchase in the
near future. Derivative liabilities are also classified as trading unless they are designated as effective hedging
instruments. Liabilitas keuangan Perseroan dan Entitas Anak meliputi
hutang usaha dan hutang lainnya, biaya yang masih harus dibayar, hutang jangka panjang dan hutang
obligasi, hutang Berelasi, instrumen keuangan derivatif dan Liabilitas keuangan lancar dan tidak lancar lainnya.
Financial obligations
of the
Company and
its Subsidiaries include trade payables and other payables,
accrued expenses, long-term debt and bonds payable, related party debt, derivative financial instruments and
financial liabilities as current and other non-current. After initial recognition, Available For Sale financial
assets are measured at fair value with gains or unrealized
losses recognized
in equity
until the
investment is derecognized. At that time, the cumulative gain or loss previously recognized in equity will be
reclassified into
earnings as
a reclassification
adjustment. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk
dijual. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas akan direklas ke
laporan laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual Financial Assets Available for Sale
Aset keuangan
tersedia untuk
dijual adalah
aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya.
Available For Sale financial assets are non-derivative financial assets designated as available for sale or not
classified in the three previous categories.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk Liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan dan Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Financial liabilities measured at fair value through profit
or loss include financial liabilities as trading and financial liabilities are determined at the time of initial recognition
to be measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian atas Liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasi. Gains or losses on liabilities held for trading are
recognized in the consolidated statements of income.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Measurement After Initial Recognition
Pengukuran Liabilitas
keuangan tergantung
pada klasifikasinya sebagai berikut:
Measurement of financial liabilities depending on the classification as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi .
Financial liabilities measured at fair value through profit and loss.
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 Revisi 2006 dapat dikategorikan sebagai Liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman dan hutang, atau derivatif yang ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Perseroan dan Entitas Anak
menentukan klasifikasi Liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal.
Financial liabilities within the scope of PSAK 55 Revised 2006 could be classified as financial liabilities measured
at fair value through profit or loss, loans and debt, or derivatives that are designated as hedging instruments
in an effective hedge, whichever is appropriate. The Company
and its
subsidiaries to
determine the
classification of their financial obligations at the time of initial recognition.
Liabilitas keuangan diukur pada awalnya sebesar nilai wajar, dalam hal pinjaman dan hutang, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Financial liabilities are recognized initially at fair value, in
terms of loans and debt, including transaction costs that are attributable directly.
26
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 For the period ended September 30, 2013 and December 31, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Pinjaman dan Hutang Loans and Debts
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Financial Instruments off set
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instrument
Penyesuaian Risiko Kredit Adjusting Credit Risk
Cost is amortized from Financial Instruments
Perseroan menetapkan Nilai wajar instrumen keuangan pada kelompok aset Piutang ditentukan melalui teknik
penilaian dengan
arus kas
yang didiskonto
dan mempertimbangkan aspek materialitas transaksi serta
manajemen resiko. The company establised a fair value of financial
instruments on
a group
of assets
Receivables determined through valuation techniques with discounted
cash flows and considering aspects of the materiality of transactions and risk management.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat Liabilitas tersebut dihentikan
pengakuannya serta melalui proses amortisasi. Gains and losses are recognized in the consolidated
income statements when the liability is derecognized well as through the amortization process.
Aset keuangan dan Liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan
konsolidasi, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang
telah diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan Liabilitasnya secara simultan. Financial assets and financial liabilities are offset and the
net amount reported in the consolidated balance sheets if, and only if, currently owns the rights to perform legal
force to offset the amount that has been recognized and there is intention to settle on a net basis, or to realize the
asset and settle their obligations simultaneously.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi
ditentukan dengan
mengacu pada
kuotasi harga
penawaran di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan
yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian.
The fair value of financial instruments which are actively traded in organized financial markets is determined by
reference to quoted bid prices in active markets at the close of business at the end of the reporting period. For
financial instruments that have no active market, fair value is determined using valuation techniques.
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak
yang berkeinginan dan memahami recent arm’s length
market transactions; penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa
arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain, tergantung pada kelas aset yang dimiliki.
Valuation techniques
include the
use of
market transactions, the latest conducted properly by the parties
that desire and understand the recent arms length market transactions; use the fair value of current other
instruments that are substantially the same; analysis of discounted cash flow; or assessment model another,
depending the class of assets owned.
Perseroan menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan
untuk mencerminkan
adanya perbedaan risiko kredit pihak lawan antara instrumen
yang diperdagangkan
di pasar
tersebut dengan
instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi Liabilitas keuangan,
risiko kredit Perseroan terkait dengan instrumen harus diperhitungkan.
The Company adjust prices in a market that is more profitable
to reflect
the counterparty
credit risk
differences between instruments traded in those markets with instruments that assessed for the position of
financial assets. In determining the fair value of financial liabilities position, Company credit risk associated with
the instrument must be taken into account.
Biaya Perolehan diamortisasi dari Instrumen
Biaya perolehan
diamortisasi dihitung
dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi
dengan penyisihan
atas penurunan
nilai dan
pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau
diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif. Cost is amortized calculated using the effective interest
rate method less any allowance for decline in value and payment of principal or value that can not be billed. The
calculation is considered a premium or discount on acquisition and includes transaction fees and expenses
that are part and parcel of the effective interest rate. Setelah pengakuan awal, pinjaman dan hutang yang
dikenakan bunga
selanjutnya diukur
pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
After initial recognition, loans and interest bearing debt is subsequently measured at amortized cost using the
effective interest rate method.
27
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 For the period ended September 30, 2013 and December 31, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Impairment from Financial Assets.
Financial assets are recorded at amortized cost
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang.
If there is objective evidence that an impairment loss has occurred, the amount of the loss is measured as the
difference between the carrying value of assets with a present value of estimated future cash flows .
Nilai tercatat
aset tersebut
berkurang melalui
penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi. Pendapatan bunga
tetap diakui berdasarkan nilai tercatat yang telah dikurangi, berdasarkan suku bunga efektif aset tersebut.
Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan penyisihan terkait, akan dihapuskan pada saat
tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yang realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau
telah dialihkan kepada Perseroan dan Entitas Anak. The carrying amount of the asset is reduced through the
use of the allowance account and the amount of losses recognized in the consolidated statements of income.
Interest income is recognized based on the carrying value of which has been reduced, based on the effective
interest rate of the asset. Loans and receivables, together with the related allowance, will be abolished at
the moment there is no possibility of recovery in the future a realistic and all collateral has been realized or
have
been transferred
to the
Company and
its Subsidiaries.
Jika, pada
periode berikutnya,
jumlah kerugian
penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut
diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan
akun penyisihan.
Jika penghapusan
kemudian dipulihkan, maka pemulihan tersebut diakui dalam
laporan laba rugi. If, on the next period, the amount of impairment loss
increases or decreases because of an event occurring after the impairment is recognized, then the impairment
loss previously recognized increased or decreased by adjusting the allowance account. If the deletion and then
restored, then the recovery is recognized in the income statement.
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan
diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perseroan dan
Entitas Anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual
atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau
secara kolektif
untuk aset
keuangan yang
jumlahnya tidak
signifikan secara
individual. Jika
Perseroan dan Entitas Anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka mereka
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang
sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai
secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif. For loans and receivables are recorded at amortized
cost, the Company and Subsidiary Company first determines whether there is objective evidence of
impairment of individually significant financial assets individually, or collectively for financial assets that
amount is not significant on an individual basis. If the Company and its Subsidiaries determined there is no
objective evidence of impairment in value of financial assets are assessed on an individual basis, regardless of
financial assets is significant or not, then they put those assets into a group of financial assets that have similar
credit risk characteristics and assess the impairment of the group collectively. A decline in asset value is
assessed individually, and for that impairment losses recognized or is recognized, not included in the collective
assessment of impairment. Pada setiap akhir periode pelaporan Perseroan dan
Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset
keuangan mengalami penurunan nilai. At the end of each reporting period the Company and its
Subsidiaries evaluate
whether there
is objective
evidence that financial asset or group of financial assets are impaired.
28
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 For the period ended September 30, 2013 and December 31, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual Finance Assets Available For Sales
Aset Keuangan Finance Assets
Liabilitas Keuangan Finance Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat Liabilitas
tersebut dihentikan
atau dibatalkan
atau kadaluarsa.
Derecognized financial liabilities when the liability is terminated or canceled or expired.
a The Company and its Subsidiaries has transferred substantially all the risks and benefits of the asset, or b
The Company and its Subsidiaries substantially no transfer or do not have all the risks and benefits of an
asset, but has transferred control over those assets. a Perseroan dan Entitas Anak telah secara substansial
mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau b Perseroan dan Entitas Anak secara substansial tidak
mentransfer atau memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset
tersebut. Aset keuangan atau mana yang lebih tepat, bagian dari
aset keuangan
atau bagian
dari kelompok
aset keuangan serupa dihentikan pengakuannya saat: 1
hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir; atau 2 Perseroan Entitas
Anak telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban
membayar arus kas yg diterima secara penuh tanpa penundaan
material kepada
pihak ketiga
dalam perjanjian pass-through ;
Financial assets or whichever is appropriate, part of the financial asset or part of a group of similar financial
assets derecognized upon: 1 the right to receive cash flows from such asset has expired, or 2 Company and
Subsidiaries have transferred their rights to receive cash flows arising from assets or liable to pay the cash flows
received in full without material delay to a third party in the agreement pass-through; and either
Akrual tersebut dicatat
sebagai bagian dari akun
Pendapatan bunga” dalam laporan laba rugi konsolidasi.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan tersebut secara
obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada
laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi.
The accrual is recorded as part of Interest income in the consolidated statements of income. If, in the next
period, the fair value of debt instrument increases and the increase is objectively linked to events occurring after
the recognition of impairment losses in earnings, then the loss decrease the amount should be recovered
through the income statement.
Penghentian pengakuan
aset dan
Liabilitas keuangan.
Derecognition of financial assets and liabilities.
Dalam hal investasi ekuitas yg diklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan
meliputi penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang pada nilai wajar dari investasi di bawah
biaya perolehannya. Jika terdapat bukti bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian kumulatif
yg diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai pada
investasi yg sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi -direklas dari ekuitas ke laporan laba rugi. Kerugian
penurunan nilai investasi ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi; kenaikan nilai wajar setelah
penurunan nilai diakui dalam ekuitas. In the case of equity investments classified as Finance
Assets Available For Sales, objective evidence would include a significant reduction or long-term decline in the
fair value of investments below its cost. If there is evidence that an impairment loss has occurred, the total
cumulative loss measured as the difference between cost and current fair value, less any impairment loss on
that investment previously recognized in profit or loss reclassified from equity to the income statement. The
impairment loss on equity investments should not be recovered through the income statement; increase in fair
value after impairment are recognized in equity.
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuangan
aset keuangan
tersedia untuk
dijual, penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga di masa
datang didasarkan
pada nilai
tercatat yang
telah dikurangi dan diakui berdasarkan suku bunga yang
digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa datang untuk tujuan pengukuran kerugian penurunan nilai.
In the case of debt instruments classified as Finance Assets Available For Sales, impairment was evaluated
on the same criteria with which financial assets are recorded at amortized cost. Interest income in the future
based on the carrying value of which has been reduced and is recognized based on the interest rate used for
discounting the future cash flows for the purpose of measuring impairment losses.
29
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 For the period ended September 30, 2013 and December 31, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Values of Financial Instruments
Investasi Jangka Pendek Short-term Investment
Utang Derivatif Derivative payable
2. 2.
Aset keuangan di atas diukur pada nilai wajar yang memiliki kuotasi di pasar aktif
The above financial asset is measured at fair value and quoted in active market.
Seluruh nilai tercatat instrumen keuangan mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut. Berikut ini
adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen
keuangan perseroan dan entitas anak.
1. Kas
dan setara
kas, kas
yang dibatasi
penggunaannya, piutang usaha - neto, piutang lain- lain - neto dan uang jaminan.
1. Cash and cash equivalents, restricted cash, trade
receivables - net, other receivables - net and security deposits.
Ketika suatu Liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh Liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang
sama dengan
persyaratan yang
berbeda secara
substantial, atau
modifikasi secara
substansial persyaratan dari suatu Liabilitas yang saat ini ada,
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan Liabilitas awal dan pengakuan
Liabilitas baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- masing Liabilitas diakui dalam laporan laba rugi.
When an existing financial liability is replaced by other financial
obligations from
the same
lender with
substantially different terms, or substantially modifying the terms of an obligation which currently exist, an
exchange or modification is treated as a derecognition of the initial liability and the recognition of new obligations ,
and the difference between the carrying amount of each obligation is recognized in the income statement.
Carrying value of all financial instruments approximates their respective fair values. The following are the
methods and assumptions to estimate the fair value of each class of the company and subsidiaries financial
instrument:
5. 5.
Nilai wajar dari kewajiban keuangan ini diestimasi dengan menggunakan teknik penilaian yang wajar
dengan nilai input pasar yang dapat di observasi. Fair value of this financial liability is estimated using
appropriate valuation
techniques with
market observable inputs.
4. 4.
Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan pinjaman yang memiliki suku bunga variabel dan
tetap yang disesuaikan dengan pergerakan suku bunga pasar sehingga nilai tercatat kewajiban
keuangan tersebut telah mendekati nilai wajar. All of the above financial liabilities are liabilities with
floating and fixed interest rates which are adjusted in the movements of market interest rates, thus the
carrying values of the financial liabilities approximate their fair values.
3. Utang usaha, utang lain-lain dan liabilitas yang
masih harus dibayar 3.
Seluruh kewajiban keuangan di atas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar
dari aset keuangan tersebut All of the above financial liabilities are due within 12
months, thus the carrying value of the financial assets are approximate the fair value of the financial
assets. Trade
payables, other
payables and
accrued liabilities
Pinjaman jangka panjang jatuh tempo dalam waktu satu tahun dan pinjaman jangka panjang setelah
dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun.
Current maturities of long-term loans and long term loans - net of current maturities.
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar
dari aset keuangan tersebut. All of the above financial assets are due within 12
months, thus the carrying value of the financial assets approximate the fair values of the financial
assets.
30
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 For the period ended September 30, 2013 and December 31, 2012
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated