PAJAK PENGHASILAN lanjutan INCOME TAXES continued PAJAK PENGHASILAN lanjutan INCOME TAXES continued
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAK
NYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2016 dan
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30, 2016 and for the Nine-month Period
Then Ended Expressed In Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
105
24. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 24. INCOME TAXES continued
Perhitungan manfaat beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The computation of corporate income tax benefit expense is as follows:
Periode Sembilan bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September
Nine-month Periods Ended September 30 2016
2015
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
Perusahaan -
776.562.165 Company
Entitas anak 1.585.163.073
1.585.148.704 Subsidiaries
Corporate income tax expense - Beban pajak penghasilan - kini
current year Perusahaan
Company Pajak penghasilan badan
Current period periode berjalan
- 194.140.542
corporate income tax Entitas anak
Subsidiaries Pajak penghasilan badan
Current period periode berjalan
396.290.768 396.287.176
corporate income tax
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian - kini 396.290.768
590.427.718 expense - current
Beban pajak penghasilan - Income tax expense-
tangguhan deferred
Perusahaan Company
Penyisihan bonus 5.345.400
3.249.455 Provision for bonus
Penyisihan atas Provision for
kesejahteraan karyawan 501.274
616.584 employees’ benefits
Subtotal 4.844.126
2.632.871 Sub-total
Entitas anak 25.728.318
25.725.180 Subsidiaries
Manfaat pajak Income tax benefit
penghasilan - tangguhan 20.884.192
23.092.309 - deferred
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian – neto
375.406.576 567.335.409
expense - net
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAK
NYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2016 dan
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30, 2016 and for the Nine-month Period
Then Ended Expressed In Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
106
24. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 24. INCOME TAXES continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan, dengan beban pajak penghasilan seperti yang
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income tax expense calculated by applying the applicable tax rate to
profit before income tax, with the income tax expense as presented in the consolidated
statements
of profit
or loss
and other
comprehensive income for the nine-month periods ended September 30, 2016 and 2015 are as
follows:
Periode Sembilan bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September
Nine-month Periods Ended September 30 2016
2015
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per
sesuai dengan laporan laba rugi consolidated statements
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian 1.106.498.669
2.388.171.778 comprehensive income
Beban pajak penghasilan Income tax
dengan tarif pajak yang berlaku 276.624.667
597.042.945 expense at applicable tax rate
Beban pajak atas laba penjualan Tax expense on gain on disposal
kepemilikan pada entitas anak -
7.246.392 of ownership interest in a subsidiary Rugi fiskal periode berjalan
132.674.654 54.514.799
Current period fiscal loss Penyisihan atas rugi fiskal
Allowance for the fiscal loss yang tidak dapat diutilisasi
- 2.283.189
that cannot be utilized Pembalikan eliminasi konsolidasi
2.907.829 56.340.547 Reversal of consolidation eliminations
Efek pengurangan tarif pajak 120.019
717.733 Effect of tax rate deduction
Utilisasi rugi fiskal tahun sebelumnya 251.686
30.571.092 Utilization of tax losses carry forward
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect on permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 63.266.382
31.296.297 Non-deductible expenses
Beban pajak 545.895
932.734 Tax expenses
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected to
pajak penghasilan yang bersifat final 100.744.518
151.032.669 final income tax
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian - neto 375.406.576
567.335.409 expense - net
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAK
NYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2016 dan
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30, 2016 and for the Nine-month Period
Then Ended Expressed In Thousands of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
107
24. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 24. INCOME TAXES continued