Aset Tidak Lancar BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 56 n. Persediaan Alat Bengkel dan Ukur No. Uraian Nilai Rp 1 Dinas Perhubungan, Komintel 1.836.975.000,00 Jumlah 1.836.975.000,00 o. Persediaan Bibit Tanaman No. Uraian Nilai Rp 1 Badan Pengendalian Dampak Lingkungan 4.312.875.730,00 Jumlah 4.312.875.730,00 p. Persediaan Alat Angkutan No. Uraian Nilai Rp 1 Dinas Perhubungan, Komintel 782.979.000,00 2 Dinas Pendapatan dan Kekayaan Aceh 5.536.594.500,00 Jumlah 6.319.573.500,00 q. Persediaan Alat Pertanian dan Peternakan No. Uraian Nilai Rp 1 Dinas kesehatan Hewan dan Peternakan 49.500.000,00 Jumlah 49.500.000,00 r. Persediaan Aset Tak Berwujud No. Uraian Nilai Rp 1 Dinas Perhubungan, Komintel 769.130.500,00 Jumlah 769.130.500,00

B. Aset Tidak Lancar

Aset Tidak Lancar mencakup aset yang bersifat jangka panjang, dan aset tidak berwujud yang digunakan baik langsung maupun tidak langsung untuk kegiatan pemerintahan. Aset Tidak Lancar Pemerintah Aceh terdiri dari : 1. Investasi Jangka panjang Investasi Jangka Panjang yaitu investasi yang diadakan dengan maksud untuk mendapatkan manfaat ekonomi dan manfaat sosial dalam jangka waktu lebih dari satu periode akuntansi yang terdiri dari: Uraian Rp 1. Investasi Jangka Panjang 1.124.666.134.419,00 2. Aset Tetap 14.288.721.908.199,00 3. Dana Cadangan 773.909.187.634,00 4. Aset Lainnya 62.676.581.790,18 Jumlah Aset Tidak Lancar 16.249.973.812.042,18 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 57 a. Investasi Non Permanen Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Investasi Non Permanen per 31 Desember 2013 dan 2012. 1.100.000.000,00 1.100.000.000,00 Investasi Non Permanen per 31 Desember 2013 sebesar Rp1.100.000.000,00 merupakan Investasi Dana Bergulir berupa Penyertaan Modal Pemerintah Aceh pada Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil PINBUK. Penyertaan modal tersebut merupakan modal usaha bergulir yang disalurkan kepada masyarakat sesuai tujuan dan sasaran dalam rangka pemberdayaan ekonomi rakyat kepada 11 Baitul Qiradh. Penyertaan tersebut berdasarkan SK Gubernur No. 5823502009 tanggal 19 Juni 2009 tentang Penetapan Anggaran dan Pelaksanaan Realisasi Penyertaan Modal Investasi, disalurkan sebesar Rp100.000.000,00 kepada masing-masing Baitul Qiradh dan dikelola selama lima tahun atau berakhir pada tahun 2014. Penerima modal usaha bergulir adalah BQ Amanah Nanggroe, BQ Surya Madinah, BQ Bina Insan Mandiri, BQ Cut Nyak Dhien, BQ Abu Indrapuri, BQ Arafah, BQ Dewantara, BQ Surya Melati, BQ Al-Muslim, BQ LKMS Al-Ikhwah dan BQ Ar-Rahmah. b. Investasi Permanen Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Investasi Permanen per 31 Desember 2012 dan 2011. 1.123.566.134.419,00 1.132.346.621.689,32 Investasi permanen terdiri dari : No Uraian Jumlah Rp Investasi dalam Penyertaan Modal pada Perusahaan Daerah 1. PT BPD Aceh 1.072.230.566.496,00 2. PD. Geunap Mufakat 6.500.000.000,00 3. PD. Pembangunan Aceh 5.150.000.000,00 4. PD. BPR Mustaqim 29.485.567.923,00 Jumlah 1.113.366.134.419,00 Penyertaan Modal Perusahaan Patungan 1. PT Seulawah NAD Air 10.000.000.000,00 2. PT Sumatra Shipping Line 100.000.000,00 3. PT Sumatra Promotion Centre 100.000.000,00 Jumlah 10.200.000.000,00 Total 1.123.566.134.419,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 58 Penjelasan penyertaan modal Pemerintah Aceh pada perusahaan daerah dan perusahaan patungan dapat dijelaskan sebagai berikut: Penyertaaan Modal pada Perusahaan Daerah 1 PT Bank Aceh Nilai investasi penyertaan modal Pemerintah Aceh pada PT Bank Aceh per 31 Desember 2013 audited adalah sebesar Rp1.072.230.566.496,00 dengan nilai investasi awal berdasarkan harga perolehan sebesar Rp551.971.100.000,00 dan porsi kepemilikan sebesar 63,34. Metode penilaian investasi yang digunakan oleh Pemerintah Aceh adalah metode ekuitas equity method. Pendapatan deviden dan dana pembangunan yang diterima oleh Pemerintah Aceh dari Bank Aceh pada TA 2013 adalah sebesar Rp121.686.925.602,62 dan telah dibukukan sebagai Pendapatan Asli Aceh. 2 PD Geunap Mupakat Penyertaan modal Pemerintah Aceh pada PD Geunap Mupakat adalah sebesar Rp6.500.000.000,00 yang merupakan harga perolehan dengan porsi kepemilikan sebesar 89,65. Nilai penyertaan modal pada PDGM disajikan dengan menggunakan cost method karena tidak terdapat informasi yang cukup untuk menyajikan nilai penyertaan modal pada PDGM dengan menggunakan equity method. Sejak tahun 2000 s.d 2008 PD. Geunap Mupakat tidak melakukan kegiatan pembelian, pengolahan dan penjualan kopi serta mengalami kerugian terus-menerus. Opini Laporan Auditor Independen yang diberikan oleh Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan BPKP atas Laporan Keuangan PD Geunap Mupakat per 31 Desember 2008 No. LHA-649PW.0142009 tanggal 26 November 2009 adalah tidak menyatakan pendapat . Selain itu BPKP juga telah menerbitkan Laporan Hasil Audit Investigatif atas Dugaan Penyimpangan Pemberian Pinjaman Dana Talangan Pembelian Kopi kepada Pihak Ketiga pada PD Geunap Mupakat Kabupaten Bener Meriah Tahun 2006-2009 No. LAP- 128PW.0152010 tanggal 19 April 2010 dan memberikan informasi bahwa telah terjadi penyimpangan oleh Direksi PD Geunap Mupakat tahun 2006 sd. 2009. Laporan Keuangan per 31 Desember 2010 belum diaudit oleh auditor independen. Saat ini PD Geunap Mupakat sudah tidak beroperasi lagi dan kasus penyimpangan pada PD Geunap Mupakat sudah ditangani oleh aparat penegak hukum. Berdasarkan surat Gubernur Aceh kepada Bupati Bener Meriah No. 51068117 tanggal 24 November 2010, Gubernur Aceh telah mempercayakan aset PD Geunap Mupakat kepada Bupati Bener Meriah untuk dijaga dari tindakan penjarahan sementara menunggu hasil keputusan RUPS terhadap pengelolaan PD Geunap Mupakat yang akan datang. 3 PD Pembangunan Aceh PDPA Penyertaan modal Pemerintah Aceh pada PDPA dengan nilai investasi awal berdasarkan harga perolehancost method sebesar Rp5.150.000.000,00 dan porsi kepemilikan sebesar 65,55. Penyertaan modal tersebut tidak dapat diyakini kewajaran nilainya dikarenakan opini Laporan Auditor Independen atas Laporan Keuangan PDPA per tanggal 31 Desember 2008 No. LHA-979PW.0142009 tanggal 31 Desember 2009 Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan BPKP yang menyatakan tidak menyatakan pendapat . Laporan Keuangan per 31 Desember 2013 belum diaudit oleh auditor independen. Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 59 4 Bank Perkreditan Rakyat BPR Mustaqim Sukamakmur Nilai investasi penyertaan modal Pemerintah Aceh pada BPR Mustaqim Sukamakmur per 31 Desember 2013 audited sebesar Rp29.485.567.923,00 dengan nilai investasi awal berdasarkan harga perolehan sebesar Rp37.779.504.000,00 dan porsi kepemilikan sebesar 100. Metode penilaian investasi yang digunakan oleh Pemerintah Aceh adalah metode ekuitas equity method. Pendapatan laba atas penyertaan modal Pemerintah Aceh pada BPR Mustaqim Sukamakmur pada Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp1.941.828.942,00 dan telah dibukukan sebagai Pendapatan Asli Aceh. Penyertaan Modal Perusahaan Patungan 1 PT. Seulawah NAD Air PT. SNA Penyertaan modal Pemerintah Aceh pada PT SNA sampai dengan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp10.000.000.000,00 dengan porsi kepemilikan sebesar 50. Metode penilaian investasi yang digunakan oleh Pemerintah Aceh adalah metode biaya cost method. Penyertaan modal tersebut belum didukung dengan laporan keuangan investee yang memadai karena tidak ada laporan audit yang dilakukan oleh Auditor Independen. Sejak bulan Maret 2005, PT SNA sudah tidak beroperasi kembali. Penyertaan Pemerintah Aceh terhadap PT SNA dilakukan melalui PDPA, namun pihak PDPA hanya mengakui penyertaan sebesar Rp3.791.765.863,00 sehingga terdapat selisih sebesar Rp6.208.234.137,00. 2 PT. Sumatra Promotion Center PT. SPC dan PT. Sumatra Shipping Line PT. SSL Penyertaan modal Pemerintah Aceh pada PT Sumatra Promotion Centre PT SPC dan PT Sumatra Shipping Line SSL sampai dengan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp100.000.000,00. Metode penilaian investasi yang digunakan oleh Pemerintah Aceh adalah metode biaya cost method namun porsi kepemilikan Pemerintah Aceh pada perusahaan tersebut tidak diketahui. Penyertaan modal Pemerintah Aceh kepada PT SPC dan PT SSL dilakukan melalui PDPA.

2. Aset Tetap

Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun dan untuk digunakan dalam kegiatan pemerintahan atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset Tetap Pemerintah Aceh diperoleh melalui pembelianpembangunan yang sebagian besar bersumber dari dana APBA, disamping adanya perolehan aset tetap dari hibahdonasi maupun pengurangan aset tetap karena hibah untuk kabupatenkota dan masyarakat, serta adanya penyesuaian-penyesuaian nilai aset tetap. Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2013 dicatat berdasarkan hasil konsolidasi laporan keuangan SKPA. Dalam proses konsolidasi juga dilakukan rekonsiliasi terhadap saldo awal Aset Tetap 2012 dan rekonsiliasi realisasi belanja modal tahun anggaran 2013. Realisasi belanja modal dalam tahun anggaran 2013 adalah sebesar Rp1.650.120.551.283,00. Realisasi belanja modal tahun anggaran 2013 yang menjadi penambahan nilai aset tetap adalah realisasi belanja modal hasil rekonsiliasi dengan pengurus barang SKPA dan tercatat pada KIB SKPA. Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 60 Selain itu juga terdapat penambahan serta pengurangan nilai aset tetap akibat dari adanya donasihibah, dan penyesuaian lainnya. Sehingga saldo aset tetap per 31 Desember 2013 yang disajikan pada neraca sebagaimana tabel di bawah ini: No Uraian Saldo Aset Tetap berdasarkan Neraca per 31 Des 2012 Realisasi Belanja Modal TA 2013 Penyesuaian Nilai Saldo Aset Tetap per 31 Des 2012 setelah penyesuaian 1 Tanah 3.442.676.224.478,00 8.404.557.000,00 8.650.688.759,00 3.459.731.470.237,00 2 Peralatan dan Mesin 1.484.273.654.385,00 404.635.807.319,00 210.225.148.464,00 1.678.684.313.240,00 3 Gedung dan Bangunan 2.815.483.799.374,00 511.836.096.388,00 1.074.547.610.732,00 2.252.772.285.030,00 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 5.854.924.708.501,00 712.421.451.713,00 121.025.970.473,00 6.688.372.130.687,00 5 Aset Tetap Lainnya 118.471.753.583,00 12.822.638.863,00 20.879.356.107,00 110.415.036.339,00 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 70.591.085.171,00 - 28.155.587.495,00 98.746.672.666,00 JUMLAH 13.786.421.225.492,00 1.650.120.551.283,00 150.858.355.576,00 14.288.721.908.199,00 Rincian aset tetap disajikan sebagai berikut: a. Tanah Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Tanah per 31 Desember 2013 dan 2012. 3.459.731.470.237,00 3.442.676.224.478,00 Tanah dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 3.442.676.224.478,00 Penambahan nilai aset tetap Tanah terdiri dari: 32.226.775.759,00 - Belanja modal tahun 2013 8.404.557.000,00 - Barang dan Jasa - - Hibah 478.082.759,00 - Reklas antar aset tetap 16.920.930.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 6.423.206.000,00 Pengurangan aset tetap Tanah terdiri dari: 15.171.530.000,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota 233.100.000,00 Reklas antar aset tetap 14.919.800.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 18.630.000,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 3.459.731.470.237,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 61 b. Peralatan dan Mesin Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2013 dan 2012. 1.678.684.313.240.00 1.484.273.654.385,00 Peralatan dan Mesin terdiri dari: 1 Alat-alat Berat Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-alat Berat per 31 Desember 2013 dan 2012. 139.207.261.605,00 128.547.119.855,00 Alat-alat Berat dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 128.547.119.855,00 Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Berat terdiri dari: 12.346.191.750,00 - Belanja modal tahun 2013 1.741.300.000,00 - Barang dan jasa - - Hibah 150.000.000,00 - Reklas antar aset tetap 9.798.566.750,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 656.325.000,00 Pengurangan aset tetap Alat-alat Berat terdiri dari: 1.686.050.000,00 - Barang Pakai Habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke kabkota - - Reklas antar aset tetap 1.654.500.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 31.550.000,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 139.207.261.605,00 2 Alat-alat Angkutan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-Alat Angkutan per 31 Desember 2013 dan 2012. 361.076.981.291,00 316.686.957.608,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 62 Alat-alat Angkutan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 316.686.957.608,00 Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Angkutan terdiri dari: 92.429.473.508,00 - Belanja modal tahun 2013 37.940.933.658,00 - Barang dan jasa 520.200.000,00 - Hibah 6.558.996.300,00 - Reklas antar aset tetap 44.690.956.750,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 2.718.386.800,00 Pengurangan aset tetap Alat-alat Angkutan terdiri dari: 48.039.449.825,00 - Barang Pakai Habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota 1.177.092.800,00 - Reklas antar aset tetap 41.864.876.750,00 Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 4.326.205.000,00 - Penghapusan 671.275.275,00 Saldo akhir setelah penyesuaian 361.076.981.291,00 3 Alat-alat Bengkel dan Ukur Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-alat Bengkel dan Ukur per 31 Desember 2013 dan 2012. 21.125.247.215,00 10.992.393.015,00 Alat-alat Bengkel dan Ukur dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 10.992.393.015,00 Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Bengkel dan Ukur terdiri dari: 13.981.314.750,00 - Belanja modal tahun 2013 13.313.684.550,00 - Barang dan Jasa - - Hibah - - Reklas antar aset tetap 665.650.200,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 1.980.000,00 Pengurangan aset tetap Alat-alat Bengkel dan Ukur terdiri dari: 3.848.460.550,00 - Barang Pakai Habis 69.707.650,00 - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 2.237.837.900,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 1.540.915.000,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 21.125.247.215,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 63 4 Alat Pertanian dan Peternakan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-alat Pertanian dan Peternakan per 31 Desember 2013 dan 2012. 71.038.583.920,00 5.599.440.570,00 Alat-alat Pertanian dan Peternakan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 5.599.440.570,00 Penambahan nilai aset tetap Alat Pertanian dan Peternakan terdiri dari: 66.347.888.700,00 - Belanja modal tahun 2013 66.139.468.700,00 - Barang dan Jasa 5.700.000,00 - Hibah - - Reklas antar aset tetap 202.720.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Alat Pertanian dan Peternakan terdiri dari: 908.745.350,00 - Barang pakai habis 1.870.000,00 - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota 106.229.000,00 - Reklas antar aset tetap 360.496.350,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 440.150.000,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 71.038.583.920,00 5 Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga per 31 Desember 2013 dan 2012. 520.894.597.575,00 505.637.023.743,00 Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 505.637.023.743,00 Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga terdiri dari: 150.839.704.533,00 - Belanja modal tahun 2013 140.806.531.448,00 - Barang dan jasa 438.408.500,00 - Hibah 382.700.000,00 - Reklas antar aset tetap 4.924.693.500,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 4.287.371.085,00 Pengurangan aset tetap Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga terdiri dari: 135.582.130.701,00 - Barang pakai habis 67.675.000,00 - Barang dan jasa 28.282.500,00 Hibah ke KabKota 443.700.000,00 - Reklas antar aset tetap 6.811.788.450,00 - Reklas ke Aset Lainnya-Aset Tak Berwujud 1.311.413.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 126.919.271.751,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 520.894.597.575,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 64 6 Alat Studio dan Alat Komunikasi Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat Studio dan Komunikasi per 31 Desember 2013 dan 2012. 80.113.158.164,00 78.432.854.474,00 Alat-alat Studio dan Komunikasi dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 78.432.854.474,00 Penambahan nilai aset tetap Alat Studio dan Komunikasi terdiri dari: 16.061.287.830,00 - Belanja modal tahun 2013 11.183.413.480,00 - Barang dan Jasa 14.080.000,00 - Hibah 64.250.000,00 - Reklas antar aset tetap 3.415.009.850,00 - Reklas aset Tetap ke Aset Lainnya-Aset Tak Berwujud 384.566.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 999.968.500,00 Pengurangan aset tetap Alat Studi dan Komunikasi terdiri dari: 14.380.984.140,00 - Barang pakai habis 4.066.260,00 - Barang dan jasa 141.776.000,00 - Hibah ke KabKota 33.788.880,00 Reklas antar aset tetap 2.438.166.500,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 11.763.186.500,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 80.113.158.164,00 7 Alat-alat Kedokteran Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-alat Kedokteran per 31 Desember 2013 dan 2012. 353.101.227.113,00 287.671.313.970,00 Alat-alat Kedokteran dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 287.671.313.970,00 Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Kedokteran terdiri dari: 66.350.468.643,00 - Belanja modal tahun 2013 59.726.081.255,00 - Barang dan Jasa 27.000.000,00 - Hibah - - Reklas antar aset tetap 359.700.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 6.237.687.388,00 Pengurangan aset tetap Alat-alat Kedokteran terdiri dari: 920.555.500,00 - Barang pakai habis 62.300.000,00 - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 858.255.500,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 353.101.227.113,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 65 8 Alat-alat Laboratorium Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-alat Laboratorium per 31 Desember 2013 dan 2012. 131.852.961.857,00 150.432.256.650,00 Alat-alat Laboratorium dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 150.432.256.650,00 Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Laboratorium terdiri dari: 60.535.844.428,00 - Belanja modal tahun 2013 60.020.604.428,00 - Barang dan Jasa 111.200.000,00 Hibah - - Reklas antar aset tetap 404.040.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Alat-alat Laboratorium terdiri dari: 79.115.139.221,00 - Barang pakai habis 14.734.600,00 - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 4.683.331.200,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 74.417.073.421,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 131.852.961.857,00 9 Alat PersenjataanKeamanan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Alat-alat PersenjataanKeamanan per 31 Desember 2013 dan 2012. 274.294.500,00 274.294.500,00 Alat-alat PersenjataanKeamanan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 274.294.500,00 Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Keamanan terdiri dari: 1.875.000,00 - Belanja modal tahun 2013 1.875.000,00 - Barang dan Jasa - - Hibah - - Reklas antar aset tetap - - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Alat-alat Keamanan terdiri dari: 1.875.000,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 1.875.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 274.294.500,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 66 10. Alat-alat RambuPlang Petunjuk Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan alat alat Rambu Plang Petunjuk per 31 Desember 2013 dan 2012. - - Alat-alat RambuPlang Petunjuk dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal - Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Keamanan terdiri dari: 12.438.029.800,00 - Belanja modal tahun 2013 12.438.029.800,00 - Barang dan Jasa - - Hibah - - Reklas antar aset tetap - - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Alat-alat Keamanan terdiri dari: 12.438.029.800,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 12.438.029.800,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian - 11. Alat-alat Olah Raga Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan alat alat Olah Raga Petunjuk per 31 Desember 2013 dan 2012. - - Alat-alat Olah Raga dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal - Penambahan nilai aset tetap Alat-alat Keamanan terdiri dari: 1.323.885.000,00 - Belanja modal tahun 2013 1.323.885.000,00 - Barang dan Jasa - - Hibah - - Reklas antar aset tetap - - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Alat-alat Keamanan terdiri dari: 1.323.885.000,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 1.323.885.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian - Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 67 c. Gedung dan Bangunan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2013 dan 2012. 2.252.772.285.030,00 2.815.483.799.374,00 Gedung dan Bangunan terdiri dari: 1 Bangunan Gedung Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Bangunan Gedung per 31 Desember 2013 dan 2012. 2.198.583.081.513,00 2.774.257.241.457,00 Bangunan Gedung dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 2.774.257.241.457,00 Penambahan nilai aset tetap Bangunan Gedung terdiri dari: 546.786.390.200,00 - Belanja modal tahun 2013 511.646.153.388,00 - Barang dan Jasa 3.382.842.000,00 - Hibah 15.257.954.864,00 - Reklas antar aset tetap 3.713.546.448,00 - Reklas aset lainnya-aset tak berwujud ke Tetap- bangunan gedung 148.277.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 12.637.616.500,00 Pengurangan aset tetap Bangunan Gedung terdiri dari: 1.122.460.550.144,00 - Barang pakai habis 22.631.000,00 - Barang dan Jasa 51.394.000,00 - Hibah ke KabKota 9.500.000,00 - Reklas antar aset tetap 60.051.717.343,00 - Reklas ke Aset Lainnya-Aset Tak Berwujud 2.201.611.750,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 1.060.123.696.051,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 2.198.583.081.513,00 2 Bangunan Monumen dan Tugu Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Monumen per 31 Desember 2013 dan 2012. 54.189.203.517,00 41.226.557.917,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 68 Bangunan Monumen dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 41.226.557.917,00 Penambahan nilai aset tetap Bangunan Monumen terdiri dari: 13.577.620.600,00 - Belanja modal tahun 2013 189.943.000,00 - Barang dan Jasa 256.200.000,00 - Hibah - - Reklas antar aset tetap 13.052.577.600,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 78.900.000,00 Pengurangan aset tetap Bangunan Monumen terdiri dari: 614.975.000,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota 482.832.000,00 - Reklas antar aset tetap 132.143.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 54.189.203.517,00 d. Jalan, Irigasi dan Jaringan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2013 dan 2012. 6.688.372.130.687,00 5.854.924.708.501,00 1 Jalan dan Jembatan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Jalan dan Jembatan per 31 Desember 2013 dan 2012. 4,642,889,059,319.00 4.384.984.160.827,00 Jalan dan Jembatan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 4.384.984.160.827,00 Penambahan nilai aset tetap Jalan dan Jembatan terdiri dari: 289.105.181.492,00 - Belanja modal tahun 2013 154.493.297.450,00 - Barang dan Jasa 130.787.350.200,00 - Hibah 254.770.842,00 - Reklas antar aset tetap 3.569.763.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Jalan dan Jembatan terdiri dari: 31.200.283.000,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota 30.915.361.000,00 - Reklas antar aset tetap - - Reklas ke Aset Lainnya-Aset Tak Berwujud 284.922.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 4.642.889.059.319,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 69 2 Bangunan Air Irigasi Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Bangunan Air Irigasi per 31 Desember 2013 dan 2012. 1.997.855.899.127,00 1.433.902.866.483,00 Bangunan Air Irigasi dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 1.433.902.866.483,00 Penambahan nilai aset tetap Bangunan Air Irigasi terdiri dari: 567.018.504.644,00 - Belanja modal tahun 2013 406.912.511.603,00 - Barang dan Jasa 362.947.807,00 - Hibah 71.874.224,00 - Reklas antar aset tetap 158.677.626.400,00 - Reklas aset Tetap Lainnya-aset tak berwujud ke Aset Tetap-Bangunan Air 825.714.500,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 167.830.110,00 Pengurangan aset tetap Bangunan Air Irigasi terdiri dari: 3.065.472.000,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap - - Reklas ke Aset Lainnya-Aset Tak Berwujud 3.065.472.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 1.997.855.899.127,00 3 Instalasi Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Instalasi per 31 Desember 2013 dan 2012. 21.251.813.718,00 19.388.984.450,00 Instalasi dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 19.388.984.450,00 Penambahan nilai aset tetap Instalasi terdiri dari: 2.420.727.918,00 - Belanja modal tahun 2013 1.549.708.260,00 - Barang dan Jasa 212.217.700,00 - Hibah 62.980.488,00 - Reklas antar aset tetap 581.004.270,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 14.817.200,00 Pengurangan aset tetap Instalasi terdiri dari: 557.898.650,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 548.035.750,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 9.862.900,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 21.251.813.718,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 70 4 Jaringan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Jaringan per 31 Desember 2013 dan 2012. 26.375.358.523,00 16.648.696.741,00 Jaringan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 16.648.696.741,00 Penambahan nilai aset tetap Jaringan terdiri dari: 150.633.243.027,00 - Belanja modal tahun 2013 149.465.934.400,00 - Barang dan Jasa 195.467.877,00 - Hibah 843.744.750,00 - Reklas antar aset tetap 80.445.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 47.651.000,00 Pengurangan aset tetap Jaringan terdiri dari: 140.906.581.245,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 139.805.078.470,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 1.101.502.775,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 26.375.358.523,00 e. Aset Tetap Lainnya Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2013 dan 2012. 110.415.036.339,00 118.471.753.583,00 Aset Tetap Lainnya terdiri dari: 1 Buku dan Perpustakaan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Buku dan Perpustakaan per 31 Desember 2013 dan 2012. 97.611.261.959,00 107.986.650.843,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 71 Buku dan Perpustakaan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 107.986.650.843,00 Penambahan nilai aset tetap Buku dan Perpustakaan terdiri dari: 24.060.254.163,00 - Belanja modal tahun 2013 9.974.996.663,00 Barang dan Jasa 6.689.435.500,00 - Hibah - - Reklas antar aset tetap 3.457.973.000,00 - Reklas aset lainnya-aset tak berwujud ke aset tetap buku dan perpustakaan 3.937.849.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Buku dan Perpustakaan terdiri dari: 34.435.643.047,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap - - Reklas ke Aset Lainnya-Aset Tak Berwujud 10.541.153.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 23.894.490.047,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 97.611.261.959,00 2 Barang Bercorak KesenianKebudayaan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Barang Bercorak KesenianKebudayaan per 31 Desember 2013 dan 2012. 9.639.278.680,00 8.129.968.240,00 Barang Bercorak KesenianKebudayaan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 8.129.968.240,00 Penambahan nilai aset tetap Barang Bercorak KesenianBudaya terdiri dari: 5.538.413.000,00 - Belanja modal tahun 2013 2.424.821.000,00 - Barang dan Jasa - - Hibah - - Reklas antar aset tetap 3.113.592.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap Barang Bercorak KesenianBudaya terdiri dari: 4.029.102.560,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap - - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset 4.029.102.560,00 - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 9.639.278.680,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 72 3 HewanTernak dan Tumbuhan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Hewan Ternak dan Tumbuhan per 31 Desember 2013 dan 2012. 3.164.495.700,00 2.355.134.500,00 HewanTernak dan Tumbuhan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 2.355.134.500,00 Penambahan nilai aset tetap HewanTernak dan Tumbuhan terdiri dari: 811.601.200,00 - Belanja modal tahun 2013 422.821.200,00 - Barang dan Jasa - - Hibah - - Reklas antar aset tetap 388.780.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - Pengurangan aset tetap HewanTernak dan Tumbuhan terdiri dari: 2.240.000,00 - Barang pakai habis - - Barang dan Jasa - - Hibah ke KabKota - - Reklas antar aset tetap 2.240.000,00 - Penyesuaian nilai akibat rekonsiliasi aset - - Penghapusan - Saldo akhir setelah penyesuaian 3.164.495.700,00 f. Konstruksi Dalam Pengerjaan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2013 dan 2012. 98.746.672.666,00 70.591.085.171,00 Kontruksi Dalam Pengerjaan dengan rincian sebagai berikut: Uraian Rp Saldo Awal 70.591.085.171,00 Penambahan nilai Kontruksi Dalam Pengerjaan 29.810.490.695,00 Penyelesaian kontruksi dalam pengerjaan terdiri dari: 1.654.903.200,00 - Bangunan Gedung 1.654.903.200,00 Saldo akhir setelah penyesuaian 98.746.672.666,00 3. Dana Cadangan Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Dana Cadangan per 31 Desember 2013 dan 2012. 773.909.187.634,00 753.950.159.498,00 Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 73 Dana Cadangan adalah dana yang disisihkan untuk menampung kebutuhan yang memerlukan dana relatif cukup besar yang tidak dapat dipenuhi dalam satu tahun anggaran. Dalam tahun 2013 tidak dilakukan penyisihan dana cadangan dan terhadap pembentukannya belum ditetapkan dengan qanun. Nilai Dana Cadangan adalah saldo awal per 31 Desember 2012 sebesar Rp753.950.159.498,00, ditambah jasa giro dan bunga deposito sebesar Rp19,959,028,136.00, sehingga saldo akhir Dana Cadangan per 31 Desember 2013 adalah Rp773,909,187,634.00dengan rincian sebagai berikut: Penjelasan masing-masing Dana Cadangan adalah sebagai berikut: No Jenis Dana Cadangan Nama Bank Bentuk Penem- patan Nomor Rekening Saldo Saldo 31 Desember 2013 31 Desember2012 Rp Rp 1 Dana Cadangan Umum Bank Aceh Giro 010 01.02.570482-0 161.318.473.200,00 155.670.498.535,00 Bank Aceh Syariah Deposito 610-04.02.000001-0 55.000.000.000,00 55.000.000.000,00 2 Dana Abadi Pendidikan Bank Aceh Giro 010 01.02.571159-1 165.052.736.981,00 154.498.999.968,00 Bank Aceh Deposito 03.02.073275-2 140.000.000.000,00 140.000.000.000,00 3 Dana Cadangan Pendidikan Bank Aceh Giro 010 01.02.571160-6 252.537.977.453,00 248.780.660.995,00 Jumlah 773.909.187.634,00 753.950.159.498,00 a. Dana Cadangan Umum Dana Cadangan Umum per 31 Desember 2013 dengan saldo sebesar Rp216.318.473.200,00, merupakan saldo awal sebesar Rp210.670.498.535,00 dan penambahan Rp5.647.974.665,00. Penambahan saldo berasal dari bunga deposito sebesar Rp3.274.099.580,00 dan jasa giro sebesar Rp2.374.030.085,00 yang menambah langsung ke rekening dana cadangan umum serta pengurangan dari biaya administrasi sebesar Rp155.000,00. b. Dana Abadi Pendidikan Dana Abadi Pendidikan per 31 Desember 2013 dengan saldo sebesar Rp305.052.736.981,00, merupakan saldo awal sebesar Rp294.498.999.968,00 dan penambahan Rp10.553.737.013,00. Penambahan saldo berasal dari bunga deposito sebesar Rp8.166.666.668,00 dan jasa giro sebesar Rp2.387.225.345,00 yang menambah langsung ke rekening dana abadi pendidikan serta pengurangan dari biaya administrasi sebesar Rp155.000,00. Dana Abadi Pendidikan dibentuk pada TA 2004 yang berasal dari penyisihan Dana Pendidikan dari Pemerintah Pusat yang terakumulasi dalam SiLPA. Pada TA 2005 dan 2006 dilakukan penambahan terhadap Dana Cadangan berdasarkan Keputusan Gubernur Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam No. Ku.9000682005 tanggal 22 November 2005 tentang Pelaksanaan Transfer ke Rekening Dana Abadi Pendidikan Tahun 2005 dan Keputusan Gubernur Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam No. Ku.9000792006 tanggal 26 Desember 2006 tentang Pelaksanaan Transfer ke Rekening Dana Abadi Pendidikan Tahun 2006. Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 74 c. Dana Cadangan Pendidikan Dana Cadangan Pendidikan per 31 Desember 2013 dengan saldo sebesar Rp252.537.977.453,00 merupakan saldo awal sebesar Rp248.780.660.995,00 dan jasa giro Rp3.757.471.458,00 yang menambah langsung ke rekening dana cadangan pendidikan serta pengurangan dari biaya administrasi sebesar Rp155.000,00. Dana Cadangan Pendidikan dibentuk pada TA 2005 yang berasal dari sisa Dana Pendidikan atas SiLPA TA 2003 dan 2004 berdasarkan Keputusan Gubernur Nanggroe Aceh Darussalam No. Ku.9000572005 tanggal 1 September 2005 tentang Pelaksanaan Transfer ke Rekening Khusus Dana Cadangan Pendidikan Tahun 2005. 4. Aset Lainnya Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan Aset Lainnya per 31 Desember 2013 dan 2012. 62.676.581.790,18 98.568.999.560,43 Aset lainnya per 31 Desember 2013 sebesar Rp62.676.581.790,18 terdiri dari, Tuntutan Ganti Rugi, Dana PER, Penyisihan Pengembalian Dana PER, Aset Tak Berwujud, Tagihan Penjualan Angsuran dan Aset Lain-lain sebagai berikut: a. Tuntutan Ganti Rugi Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo dari Tuntutan Ganti Rugi per 31 Desember 2013 dan 2012. 24.749.248.329,43 33.580.463.284,43 Merupakan kerugian daerah menindaklanjuti notisi audit BPK-RI terhadap laporan keuangan Pemerintah Aceh Tahun Anggaran 2011. Terhadap kerugian daerah tersebut Pemerintah Aceh telah mengeluarkan Surat Ketetapan Pembebanan Sementara Kerugian Keuangan Daerah SKPS kepada Sdr. H, S.Sos selaku Kuasa Bendahara Umum Aceh sesuai Surat Keputusan Gubernur Aceh Nomor: 9516332012 tanggal 11 September 2012 tentang Pembebanan Kerugian Negara Sementara. Dari nilai kerugian sebesar Rp33.580.463.284,43 telah dilakukan audit khusus sebesar Rp11.262.950.177,79 oleh BPKP, sisanya masih ditelusuri oleh Inspektorat Aceh.Pada tanggal 18 Maret 2013 Sdr. H, S.Sos melakukan penyetoran atas sebagian kerugian tersebut yaitu sebesar Rp8.831.214.955,00, sehingga saldo TGR menjadi sebesar Rp24.749.248.329,43. b. Dana PER Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Dana PER per 31 Desember 2013 dan 2012. 40.685.546.765,05 48.621.183.576,00 Dana PER merupakan program Pemerintah Aceh yang dimulai pada tahun 2001 hingga tahun 2003 yang dilaksanakan dalam rangka pembinaan pemberdayaan ekonomi rakyat berupa penyaluran kredit untuk Usaha Kecil dan Rumah Tangga serta Koperasi melalui beberapa Bank Umum, Perusahaan Daerah serta Koperasi. Pengelolaan dana PER pada Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 75 lembaga-lembaga ekonomi tersebut didasarkan pada Surat Keputusan Gubernur Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam nomor 5183682001 tentang Penunjukan Bank dan Kopkaga untuk Penyaluran Dana Pemerintah Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam Kepada Perbankan dan Kopkaga serta Surat Keputusan Gubernur Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam Nomor 5183682001 tentang Penunjukan Bank untuk Penyaluran Dana Pemerintah Provinsi Nanggroe Aceh Darussalam kepada Perbankan. Rekening Dana PER pada Bank sebagai berikut: No Nama Rekening Nomor PT. BANK BRI 1. Giro Khusus Penempatan Dana Pemerintah Aceh 0037.01.000192.30.5 2. Giro Penampungan Jasa Fee Pemerintah Aceh 0037.01.000200.30.2 3. Giro Penampungan Fee Tim Teknis PMUKRT 0037.01.000202.30.4 PT. Bank Aceh 1. Dana Per Aceh Barat 01.02.801001-1 2. Dana Per Aceh Jaya 01.02.801002-0 3. Dana Per Nagan Raya 01.02.801003-7 4. Titipan Dana PER NAD 010.202.03.15 5. Set. Bunga Kredit PER Provinsi 010.202.03.09 6. Set. Pokok Kredit PER Propinsi 010.201.03.08 7. Tim Teknis PMUKRTK 010.01.02.570779-2 8. Rekening khusus 01.02.121.200-0 PT. Bukopin 1. PKPMUKRT KOP 1002000136 2. PKPMUKRT KOP 1001999130 Saldo Dana PER per 31 Desember 2013 sebesar Rp40.685.546.765,05 adalah saldo kredit dana PER melalui lembaga-lembaga sebagai berikut: No Lembaga Penyalur Per 31 Desember 2013 Rp Per 31 Desember 2012 Rp 1. PT Bank BRI 6.554.515.636,00 7.000.000.000,00 2. PT Bank Aceh 16.637.063.553,05 23.296.216.000,00 3. PT Bank Bukopin 6.169.000.000,00 7.000.000.000,00 4. PD Bank BPR Mustaqim dan Baitul Qiradh 9.786.932.729,00 9.786.932.729,00 5. KPRI Kopkaga 1.538.034.847,00 1.538.034.847,00 Jumlah 40,685,546,765.05 48.621.183.576,00 Data dana PER yang sudah direkonsiliasi dan disetujui pihak Bank adalah sebagai berikut: No Uraian Jumlah Nasabah Pokok Kredit Rp Keterangan PT. BANK BRI 1. Penerima manfaat Dana PER kantor BRI Cabang Banda Aceh 494 2.304.375.684,00 Usulan penghapusan atas pertimbangan tidak jelas lagi alamat dan kegiatan usahanya 2. Penerima manfaat Dana PER kantor BRI Cabang KabKota 4.295.610.025,00 3. Dana yang tidak tersalurkan kepada penerima manfaat 122.578.031,00 Dapat ditarik kembali 4. Nasabah yang pernah setor pokok 181.761.085,00 Dapat ditarik kembali 5. Nasabah yang pernah setor bunga 95.675.175,00 Dapat ditarik kembali Jumlah 7.000.000.000,00 PT. Bank Aceh 1. Penrima manfaat Dana PER melalui Bank Aceh Operasional 632 3.644.124.748,00 Usul penghapusan 2. Penerima manfaat Dana PER melalui Bank Aceh Cabang KotaKab 3046 14.337.970.000,00 Usul penghapusan 3. Penerima manfaat Dana PER yang dikelola oleh KOPKAGA 1.381.000.000,00 Usul penghapusan Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 76 No Uraian Jumlah Nasabah Pokok Kredit Rp Keterangan 4. Transfer ke Yayasan Masyarakat miskin Aceh melalui BPRM 1.311.000.000,00 Usul penghapusan 5. Sisa yang tidak tersalur sampai dengan Desember 2012 3.933.121.252,00 Dapat ditarik kembali 6. Penerima manfaat Dana PER yang telah melunasi Tidak diketahui lagi 7. Nasabah yang pernah setor pokok Tidak diketahui lagi Jumlah 24.607.216.000,00 PT. Bukopin 1. Penerima manfaat Dana PER yang meninggal akibat Tsunami 1550 5.210.250.000,00 Usulan penghapusan 2. Penerima manfaat Dana PER yang tidak jelas alamattidak aktif usaha dengan besaran Rp10.000.000,00 ke bawah 227 614.500.000,00 Usulan penghapusan 3. Penerima manfaat Dana PER yang masih hiduptidak jelas alamat dengan besaran Rp10.000.000,00 ke atas 18 467.500.000,00 Tidak ada data nasabah SK hilang usul penghapusan 4. Dana yang tidak tersalurkan kepada penerima manfaat 197 560.375.000,00 Dapat ditarik kembali 5. Penerima manfaat Dana PER yang telah melunasi 4 64.000.000,00 Dapat ditarik kembali 6. Nasabah yang pernah setor pokok 68 83.375.000,00 Dapat ditarik kembali Jumlah 7.000.000.000,00 Total 38.607.216.000,00 Dana yang masih tersimpan pada rekening bank dan telah disetor adalah sebagai berikut: No Uraian Tanggal Setoran Jumlah Setoran Rp 1. Pengembalian Dana PER oleh Bank Bukopin 22042013 831.000.000,00 2. Pengembalian Dana PER oleh Bank Aceh 03052013 6.659.152.446,95 3. Pengembalian Dana PER oleh Bank BRI 06052013 445.484.364,00 7.935.636.810,95 Sehingga saldo Dana PER per 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp40.685.546.765,05, yaitu saldo awal per 31 des 2012 Rp48.621.183.576,00 dikurangi setoran dari rekening Dana PER pada TA 2013 Rp7.935.636.810,95. Adapun Dana PER yang dikelola oleh PD Bank BPR Mustaqim dan Baitul Qiradh serta KPRI Kopkaga belum dapat disajikan saldonya karena data pendukung belum lengkap. Selain Dana PER pada Bank Bukopin, data nasabah dan kolektibilitas Dana PER pada lembaga keuangan lainnya belum lengkap. Data yang belum lengkap diperkirakan sebesar Rp10.013.967.576,00. c. Penyisihan Pengembalian Dana PER Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo Penyisihan Pengembalian Dana PER per 31 Desember 2013 dan 2012. 33.566.330.457,00 - Penyisihan Pengembaian Dana PER Rp33.566.330.457,00 merupakan jumlah dana yang diperkirakan tidak dapat ditagih kembali. Nilai tersebut berdasarkan hasil rekonsiliasi yang telah dilaksanakan oleh Biro Ekonomi. Dari hasil rekonsiliasi data sejumlah Rp38.607.216.000,00, jumlah dana yang diperkirakan dapat dikembalikan adalah Rp5.040.885.543,00 serta dana yang tidak dapat Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 77 ditagih disebabkan berbagai faktor sebagaimana uraian di atas, diusul untuk penghapusan sebesar Rp33.566.330.457,00. Terhadap Dana PER yang tidak dapat ditagih telah diusulkan penghapusan oleh Sekretaris Daerah kepada Kepala Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang melalui surat No. 58149982 tanggal 14 Juli 2010 disebabkan sebagian besar debiturnya meninggal dunia karena bencana gempa bumi dan gelombang tsunami pada tanggal 26 Desember 2004. Jawaban dari Kepala Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang yang disampaikan melalui surat no. S-459WKN.1KNL.012010 tanggal 3 Agustus 2010 menyatakan bahwa penghapusan Dana PER dapat dilakukan apabila dokumen-dokumen yang menjadi persyaratannya seperti fotokopi perjanjian kredit, rekening koran, bukti kepemilikan dan pengikatan barang jaminan dan dokumen lainnya dilengkapi d. Aset Tak Berwujud Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo dari Aset tak Berwujud per 31 Desember 2013 dan 2012. 23.663.045.480,40 9.398.185.000,00 Aset Tak Berwujud merupakan software dan hasil-hasil kajian milik Pemerintah Aceh yang terdiri dari: No. Uraian Nilai Rp 1 Dinas Perhubungan, Komunikasi, Informasi dan Telematika 21.097.404.250,00 2 Dinas Bina Marga 98.200.000,00 3 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata 4.980.000,00 4 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 25.850.000,00 5 Dinas Registrasi Penduduk 229.666.000,00 6 Dinas Kesehatan 49.500.000,00 7 Dinas Pertambangan dan Energi 750.000,00 8 Badan Perencanaan Daerah 2.156.695.230,40 Jumlah 23.663.045.480,40 Aset Tak Berwujud pada SKPA Badan Perencanaan Daerah sebesar Rp2.156.695.230,40 berupa RPJPA dan RPJMA dengan nilai perolehan awal sebesar Rp2.529.473.102,00 dengan amortisasi penggunaan selama 1 tahun sebesar Rp372.777.871,60. e. Tagihan Penjualan Angsuran Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo dari Tagihan Penjualan Angsuran per 31 Desember 2013 dan 2012. 175.903.972,30 - Tagihan Penjualan Angsuran merupakan sisa tagihan ganti rugi rumah dan tanah milik Pemerintah Aceh yang timbul akibat penjualan barang milik daerah yang dilakukan secara cicilanangsuran dengan harga ganti rugi Rp489.673.574,00 jangka waktu 120 bulan. Tagihan Penjualan Angsuran senilai Rp175.903.972,30 ini Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 78 merupakan nilai yang akan jatuh tempo melebihi 1 satu periode akuntansi berikutnya. f. Aset Lain-lain Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo dari Aset Lain-lain per 31 Desember 2013 dan 2012. 6.969.167.700,00 6.969.167.700,00 Akuisisi PT Aviasi Upata Raksa Indonesia PT AURI merupakan kegiatan akuisisi atau pengambilalihan saham PT AURI oleh Pemerintah Aceh dengan maksud untuk membuka sebuah sekolah penerbangan sejalan dengan rencana strategis Pemerintah Aceh untuk pembangunan kedirgantaraan Aceh. Kegiatan ini direalisasikan melalui Belanja Modal pada Dinas Perhubungan, Komunikasi, Informasi dan Telematika sebesar Rp6.969.167.700,00. Dalam pelaksanaan akuisisi PT AURI, telah dilakukan penilaian aset PT AURI oleh Kantor Jasa Penilai Publik KJPP Abdullah Fiantoro dan Rekan sesuai Laporan No. No. 798REVLAP0.3-KJPPXII10 yang menyatakan bahwa nilai pasar dari aset PT AURI adalah sebesar Rp3.235.607.000,00 per tanggal 2 Desember 2010 dengan nilai tukar USD1 = Rp9.017,00. Pelaksanaan atas akuisisi tersebut dilakukan dengan memindahbukukan dana dari rekening Kas Daerah ke rekening PD Pembangunan Aceh pada tanggal 24 Januari 2011 berdasarkan SP2D No. 0031783LSBL-AP2010 tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp6.969.167.700,00 sesuai Surat Perintah Kerja SPK No. 42PHB- UDARAAPBAXII2010 dari Dinas Perhubungan, Komunikasi, Informasi dan Telematika kepada PD Pembangunan Aceh dengan rincian pembayaran sebagai berikut: No Uraian Jumlah Rp 1. Pengalihan saham 3.235.607.000,00 2. Updating software , mobilisasi, administrasi dan service 2.000.000.000,00 3. Perancangan kampus dirgantara Aceh 1.100.000.000,00 4. PPN 633.560.700,00 Jumlah 6.969.167.700,00 Jumlah pembayaran tersebut dipungut PPN sebesar Rp633.560.700,00, dipotong PPh Pasal 22 sebesar Rp95.034.105,00 dan Infak sebesar Rp34.845.839,00 sehingga jumlah yang dibayarkan ke PDPA adalah sebesar Rp6.205.727.056,00. Terhadap akuisisi tersebut kemudian dibuat akta jual beli saham dari pemegang saham lama PT AURI ke PDPA No. 4,5,6,7,8,9 yang dilakukan di depan Notaris Noviar Beta Aurenaldi SH, MKn tanggal 28 Januari 2011 dan perubahan anggaran dasar yang telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-16401.AH.01.02 Tahun 2011 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan tertanggal 31 Maret 2011. Susunan kepemilikan saham PT AURI kemudian menjadi PD Pembangunan Aceh dengan nilai penyertaanRp540.000.000,00 terdiri dari 1.080 lembar saham 90 dan Sdr. TS dengan nilai penyertaan Rp60.000.000,00 terdiri dari 120 lembar saham 10. Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 79 C. Kewajiban Kewajiban umumnya timbul karena konsekuensi pelaksanaan tugas atau tanggungjawab untuk bertindak dimasa lalu dan muncul antara lain karena penggunaan sumber pembiayaan pinjaman dari lembaga keuangan, entitas pemerintah lain atau lembaga internasional. Kewajiban dapat diklasifikasikan kedalam: - Kewajiban jangka pendek jika diharapkan dibayar dalam jangka waktu 12 bulan, seperti utang transfer pemerintah, bunga pinjaman, bagian lancar utang jangka panjang dan utang jangka pendek lainnya. - Kewajiban jangka panjang adalah kelompok kewajiban yang penyelesaiannya dilakukan setelah 12 bulan sejak tanggal pelaporan. 1. Kewajiban Jangka Pendek Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo dari Kewajiban jangka pendek per 31 Desember 2013 dan 2012. 107.914.352.663,76 76.238.763.559,92 Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2013 sebesar Rp107.914.352.663,76 terdiri dari: 1 Utang Bunga BLUD sebesar Rp1.639.522,00, merupakan pendapatan jasa giro pada rekening Jamkesmas yang belum disetor ke Kas Negara per 31 Desember 2013. 2 Utang Fihak Ketiga BLUD sebesar Rp35.084.603,00, merupakan pajak yang belum disetor ke Kas Negara per 31 Desember 2013. 3 Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2013 sebesar Rp107.877.628.538,76 merupakan kewajiban Bagi Hasil Pajak Pemerintah Aceh atas: a. Bagi hasil atas penerimaan PKB, BBNKB, dan Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor triwulan III Juli s.d September 2013 yang akan disalurkan pada Tahun Anggaran 2014 kepada Pemerintah KabupatenKota sesuai dengan Peraturan Gubernur Aceh Nomor 96 Tahun 2013 tanggal 13November 2013; b. Bagi hasil atas penerimaan PKB, BBNKB, dan Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor triwulan IV Oktober s.d Desember 2013 yang akan disalurkan pada Tahun Anggaran 2014 kepada Pemerintah KabupatenKota sesuai dengan Peraturan Gubernur Aceh Nomor 8 Tahun 2014 tanggal 27Pebruari 2014; c. Bagi hasil atas penerimaan Pajak Air Permukaan triwulan IV Oktober s.d Desember 2013 yang akan disalurkan pada Tahun Anggaran 2014 kepada Pemerintah KabupatenKota sesuai dengan Peraturan Gubernur Aceh Nomor 9 Tahun 2014 tanggal 27Pebruari 2014; d. Kelebihan transfer PPh 21 dan 2529 dari Pemerintah Pusat sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 182PMK.072013 tanggal 13 Desember 2013 tentang Alokasi Kurang Bayar dan Lebih Bayar Dana Bagi Hasil Pajak Penghasilan Pasal 25 Dan Pasal 29 Wajib Pajak Orang Pribadi Dalam Negeri Dan Pajak Penghasilan Pasal 21 Tahun Anggaran 2008, Tahun Anggaran 2009, Tahun Anggaran 2010, Dan Tahun Anggaran 2011 . Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 80 Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya sebesar Rp107.877.628.538,76 dapat diuraikan sebagai berikut: No Uraian Jumlah Rp 1. Pajak Kendaraan Bermotor 38.074.460.116,38 2. Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor 21.295.856.107,43 3. Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor 41.923.943.671,32 4. Pajak Air Permukaan 41.223.314,63 5. Kelebihan PPh 21 6.433.576.347,00 6. Kelebihan PPh 2529 108.568.982,00 Jumlah 107.877.628.538,76 2. Kewajiban Jangka Panjang Uraian Per 31 Desember 2013 Per 31 Desember 2012 Rp Rp Merupakan saldo dari Kewajiban jangka panjang per 31 Desember 2013 dan 2012. 23.833.926.048,22 - Kewajiban jangka panjang yang berasal dari utang Rekening Dana Investasi yang merupakan Hak Tagih PemerintahPosisi Piutang Pinjaman per tanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp23.833.926.048,22. Berdasarkan hasil rekonsiliasi yang dihadiri oleh wakil-wakil dari Kanwil DJPBN dan Pemerintah Aceh, dengan berita acara rekonsiliasi nomor: BAR-222-2013WPB.012014 dapat diuraikan sebagai berikut: Penarikan Pembayaran Pokok Tunggakan Pokok Tunggakan Non Pokok Belum Jatuh Tempo Hak Tagih 16.915.000.000,00 0,00 0,00 6.343.125.000,00 10.571.875.000.00 0,00 10.571.875.000,00 13.626.051.048,22 0,00 0,00 23.833.926.048,00 Penarikan Kas Penarikan Reorganinasi Penarikan Kapitalis Pembayaran Reorganisasi Mutasi Kurang Lainnya Non Pokok Lainnya Prorata Jumah Rp23.833.926.048,22 akan diselesaikan melalui program Restrukturisasi Pemda PMK-153 Kewajiban ini timbul dalam rangka pembiayaan tambahan penyertaan modal Pemerintah Daerah Istimewa Aceh ke dalam modal PT. Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh pada tahun 1999, dengan perjanjian pinjaman nomor RDI-352DP31999 tanggal 7 Mei 1999. Pinjaman berasal dari Rekening Dana Investasi sebesar Rp16.915.000.000,00 yang selanjutnya dilakukan amandemen terhadap naskah pinjaman tersebut dengan nomor amandemen: AMA-171RDI-352DSMI2013 tanggal 30 Agustus 2013. Terhadap seluruh kewajiban pinjaman tersebut akan dilakukan penghapusan melalui mekanisme Debt Swap dengan melaksanakan pembangunan sarana dan prasarana fisik di sektor pendidikan, kesehatan, dan infrastruktur pembangunan fasilitas yang dapat mendukung kelancaran aktivitas ekonomi masyarakat. Rencana pelaksanaan Debt Swap telah disampaikan kepada Kementerian Keuangan melalui Direktur Manajemen Investasi untuk selanjutnya mendapatkan persetujuan. Laporan Keuangan Pemerintah Aceh Tahun 2013 Audited BAB V PENJELASAN POS-POS PELAPORAN KEUANGAN | Catatan atas Laporan Keuangan 81

D. Ekuitas Dana