g. Belanja biaya pemeliharaan gedung dan bangunan
Anggaran untuk biaya pemeliharaan gedung dan bangunan Fakultas Ekonomi sebesar Rp 119.183.316,- dan realisasinya sebesar Rp
300.580.000,-, ini berarti terjadi ketidaksesuaian yang merugikan sebesar Rp. 181.396.684. Hal ini terjadi karena melihat kondisi gedung
dan bangunan yang dibutuhkan instansi ini selama satu tahun berjalan masih memerlukan perawatan.
h. Belanja biaya pemeliharaan peralatan dan mesin
Dana yang dianggarkan untuk biaya pemeliharaan peralatan dan mesin, sebesar Rp.25.000.000,- dan realisasinya sebesar Rp 41.375.000,-, ini
berarti terjadi ketidaksesuaian yang merugikan sebesar Rp 16.375.000,. Hal ini dikarenakan inventaris dan peralatan penunjang aktivitas
fakultas memerlukan pemeliharaan dengan dana yang tidak sedikit dan agar fasilitas yang dibutuhkan oleh para mahasiswa dapat terpenuhi.
i. Belanja perjalanan dinas Dalam Negeri
Anggaran yang direncanakan untuk biaya perjalanan dinas dalam negeri sebesar Rp.97.500.000,- dan realisasinya tidak ada, berarti
terjadi ketidaksesuaian yang menguntungkan bagi fakultas.
3. Belanja Modal
a. Belanja modal peralatan dan mesin
Untuk realisasi belanja modal program Diploma III sebesar Rp 197.931.000,- sedangkan anggaran yang dikeluarkan sebesar Rp
Universitas Sumatera Utara
66.000.000,- terjadi selisih sebesar Rp.43.931.000,- maka terjadi penyimpangan yang merugikan.
Terjadinya surplus dalam perhitungan anggaran di FE USU karena banyaknya penerimaan SPP dari mahasiswa S1 reguler, ekstensi,
Diploma III, mandiri, dan internasional sedangkan apabila terjadi defisit dalam pembuatan anggaran adalah karena banyaknya biaya
belanja yang tak terduga dalam satu periode tersebut. Apabila realisasi kegiatan Fakultas Ekonomi ternyata membutuhkan dana yang lebih
sedikit dari anggaran yang telah ditetapkan, maka dana tersebut dikembalikan ke Biro Pusat Administrasi USU, sebaliknya bila
penggunaan dana atau realisasinya ternyata lebih besar dari dana yang dianggarkan maka akan diserahkan ke Biro Pusat Administrasi USU
untuk ditelaah. Berikut ini tabel 1.3 tentang laporan realisasi penerimaan dan pengeluaran dana.
Universitas Sumatera Utara
Tabel 1.3 Laporan Anggaran Pendapatan dan Belanja Aktual-Realisasi FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
Anggaran Pendapatan dan BelanjaTahun Anggaran 2011
No Perkiraan
Dana yang Dianggarkan
1 Penggunaan
dana realisasi
2 Surplus
Defisit 1-2
1. Belanja Pegawai :
a. Pendidikan kuliah di kelas
345.744.000 337.775.000
+ 7.969.000 b.
Dosen pembimbing tugas akhir 4.248.000
4.790.000 - 542.000
c. Pengawas ujian koreksi panitia
88.608.000 4.790.000
+ 83.818.000 d.
Tim pengembangan program pendidikan 16.000.000
10.952.311 + 5.047.689
e. Insentif unsur akademika D III
36.450.000 27.306.053
+ 9.143.947
2. Belanja Barang :
a. Bahan pendidikan percetakan
22.500.000 19.451.591
+ 3.048.409 b.
Pengembangan pendidikan komputer 36.450.000
19.451.591 + 16.998.409
c. Kegiatan mahasiswa
22.500.000 19.365.250
+ 3.134.750
3. Belanja Pemeliharaan :
a. Pemeliharaan kendaraan operasi
4.992.000 2.364.000
+ 2.628.000 b.
Pemeliharaan inventaris dan peralatan 32.000.000
26.532.562 + 5.467.438
c. Pemeliharaan gedung, instalasi, air listrik 44.624.098
38.201.329 + 6.422.769
4. Belanja Perjalanan :
