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consecuencias de acciones u omisiones contrarias a las obligaciones impuestas, constituyen infracciones que traen responsabilidades que deben de ser deslindadas a través de las
investigaciones correspondientes de manera a determinar la gravedad del hecho y sancionar a los responsables en particular.
En el eventual caso que de la investigación efectuada surgieren indicios de responsabilidad civil yo penal, de los funcionarios intervinientes en el proceso observado, la SEAM se encuentra
compelida a impulsar los trámites de rigor correspondientes en los ámbitos judiciales correspondientes, y en su caso dar intervención a la Procuraduría General de la República.
La SEAM deberá comunicar a la Contraloría General de la República las resultas de las investigaciones realizadas, adjuntando la documentación correspondiente. A su vez, en forma
independiente y separada, deberá presentar una acción de mejoramiento para el caso analizado.
2.2.8 Subgrupo del gasto 240 - “Gastos por servicio de aseo, mantenimiento y reparaciones”.
Según la ejecución presupuestaria de la Secretaría del Ambiente, el subgrupo del gasto 240 - “Gastos por servicio de aseo, mantenimiento y reparaciones” se ejecutó como se detalla a
continuación:
Objeto del Gasto Presupuesto
Definitivo G.
Monto Obligado G.
Monto Pagado G.
Obligaciones Pendientes de
Pago G.
240 Gastos por servicio de aseo, mantenimiento y reparaciones
604.749.280 55.959.167
55.959.167
Fuente: Memorándum DAI 120 del 5 de marzo de 2014.
Al respecto, de la verificación de la documentación que respalda las erogaciones y rendiciones correspondientes a este subgrupo del gasto se constató las siguientes observaciones:
OBSERVACIÓN N° 44 Diferencia evidenciada de G. 459.000 Guaraníes cuatrocientos cincuenta y nueve mil
entre el pago realizado a la empresa Vis S.R.L. y los servicios efectivamente recibidos por la SEAM.
Con el objetivo de verificar la documentación de respaldo de la ejecución del subgrupo del gasto 240 “Gastos por servicio de aseo, mantenimiento y reparaciones”, esta auditoría solicitó por
Memorando CGR Nº 15 del 7 de abril del 2014: · Legajos originales de rendición de cuentas correspondientes al Grupo del Gasto 200
“Servicios no Personales”, correspondientes al ejercicio fiscal 2013. Por Memorando DAI Nº 359 del 23 de abril de 2014, las autoridades de la entidad auditada
remitieron la documentación solicitada. Al respecto, entre la documentación remitida se observó como respaldo de los pagos efectuados
a la empresa Vis S.R.L., adjudicada del lote 1 del llamado “Mantenimiento y reparaciones menores de equipos acondicionadores de aire y fotocopiadoras” ID 245143, lo se detalla a
continuación:
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Legajo Nº
Orden de Pago Factura
Recibo Nº
Monto G.
Nº Fecha
Monto G.
Nº Fecha
Monto G.
479 513
14.000.000 001-001-4808 301112 18.000.000
2283 181213
14.000.000 4
54 2.173.000
2091 280213
2.173.000 111
210 1.827.000 001-001-5047
050413 1.827.000
2137 210513
1.827.000
Total Pagado 18.000.000
Fuente: Legajos de rendición de cuentas de la Secretaría del Ambiente.
En los legajos detallados en el cuadro precedente se observaron las boletas de servicios de la empresa Vis S.R.L.
Al respecto, de la comparación efectuada a la documentación de respaldo de los servicios prestados por la empresa Vis S.R.L., con el monto pagado por la SEAM, se observó diferencias
por G. 459.000 Guaraníes cuatrocientos cincuenta y nueve mil, que se detallan a continuación:
Fecha Nº de boleta de
Servicio técnico Capacidad del Aire
Acondicionado BTU
Monto según contrato
1 G.
Monto pagado 2
G. Diferencia
